应收款项账龄	提取比例
1年以内	5%
1年—2年	10%
2年—3年	30%
3年—4年	50%
4年—5年	80%
5年以上	100%

（九）存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

（1）存货发出时按先进先出法、加权平均法、个别认定法计价。

（2）周转材料的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法；

包装物采用一次摊销法。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十）长期投资

1、取得的计价方法

长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。

2、长期股权投资的核算方法

（1） 初始计量

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：本所以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：本所在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

（3）后续计量及收益确认

本所能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本所对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

成本法下本所确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

权益法下在本所确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（应明确认定标准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，本所在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本所按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（十一）委托贷款

企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。年末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。

中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。

（十二）固定资产

1、固定资产标准

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的分类

房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。

3、固定资产的取得计价及后续支出

一般遵循实际成本计价原则计价。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付款额作为入账值。

与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用。

4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

固定资产类别	预计使用年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-30	5	4.75-3.17
机器设备	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	6-10	5	9.50-15.08
其他设备	5	5	19.00

5、固定资产减值准备的计提

中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。

固定资产减值准备按单项资产计提。

（十三）在建工程

1、取得的计价方法

以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。

2、在建工程减值准备的计提

中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。

在建工程减值准备按单项工程计提。

3、结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十四）无形资产

1、无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制人下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制人下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

2、无形资产使用寿命及摊销

（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：（执行《企业会计准则》（2006版）的企业披露）

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（3）无形资产的摊销：

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：（执行《企业会计准则》（2006版）的企业披露）

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十五）长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法（结合公司特殊情况加以说明）平均摊销。

2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

（十六）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本所发生的借款费用，按照《企业会计制度》或《企业会计准则》（2006版）可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

3、借款费用资本化金额的计算方法

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十七）递延收益

指本所在提供初始及后续服务时一次性收取的服务费、特许权费等款项，由于尚未提供后续服务而应由以后各期分别确认收入的款项余额。本所按该收益的归属期分期摊销计入各期损益。

（十八）收入确认原则

1、销售商品

本所已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本所既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）出租物业收入：

具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；

出租开发产品成本能够可靠地计量。

（十九）建造合同

如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用；

如果建造合同的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：

1、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用。

2、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。

如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。

（二十）租赁

本所将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如为融资租赁，在租赁开始日，本所（承租人）将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额记录为未确认融资费用。

如为经营租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用，如果其他方法更合理，也可以采用其他方法。

（二十一）所得税的会计处理方法

本所及各子公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。

四、2008年财务会计报表主要项目的说明

（一）货币资金

项　目	年 末 数			年 初 数
	原币金额	折算汇率	人民币金额	原币金额	折算汇率	人民币金额
库存现金
人民币	400,653.84		400,653.84	243,433.70		243,433.70
小 计			400,653.84			243,433.70
银行存款
人民币	996,339,416.83		996,339,416.83	1,198,894,420.65		1,198,894,420.65
美元	1,075,607.77	6.8346	7,351,348.89	1,321,137.57	7.3603	9,723,968.82
小 计			1,003,690,765.72			1,208,618,389.47
其他货币资金
人民币	142,880,292.89		142,880,292.89	153,316,163.09		153,316,163.09
小 计			142,880,292.89			153,316,163.09
合 计			1,146,971,712.45			1,362,177,986.26

其中受限制的货币资金明细如下：

	年 末 数	年 初 数
银行承兑汇票保证金	122,452,847.08	128,278,033.09
信用证保证金
履约保证金	7,500,000.00
用于担保的定期存款或通知存款
贷款保证金	750,000.00	1,750,000.00
合　　计	130,702,847.08	130,028,033.09

（二）应收款项

1、应收票据

票据种类	年末账面余额	年末账面余额
银行承兑汇票	64,622,708.33	25,346,205.33
商业承兑汇票	67,781,695.10
合    计	132,404,403.43	25,346,205.33

2、应收账款

项     目	年 末 数		年 初 数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
1年以内（含1年）	413,499,570.99	12,640,930.98	885,339,645.64	15,639,430.13
1-2年（含2年）	235,079,606.72	8,307,838.77	143,172,097.97	3,607,991.27
2-3年（含3年）	53,282,810.58	7,081,078.17	33,748,041.44	454,480.63
3年以上	9,678,549.07	2,126,903.15	25,368,987.62	2,172,093.82
合    计	711,540,537.36	30,156,751.07	1,087,628,772.67	21,873,995.85

应收账款超过三年未收回原因：主要为部份军品项目因未达到验收状态而未能收回余款。

项 目	期 末 数				年 初 数
	账面金额	占总额 比例（%）	坏账准备	坏账准备 比例（%）	账面金额	占总额 比例（%）	坏账准备	坏账准备 比例（%）
个别认定	348,945,840.61	49.04			729,467,763.56	67.07
其他划分为类似信用风险特征的组合	362,594,696.75	50.96	30,156,751.07	100	358,161,009.11	32.93	21,873,995.85	100
合 计	711,540,537.36	100	30,156,751.07	100	1,087,628,772.67	100	21,873,995.85	100

所本部应收账款因为军工事业单位及关联方应收账款不计提坏账准备。

3、预付账款

项     目	年 末 数		年 初 数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
1年以内（含1年）	220,943,419.28		371,167,439.90
1-2年（含2年）	77,853,984.20		18,560,472.52
2-3年（含3年）	15,322,241.81		7,139,020.95
3年以上	605,385.10		759,001.69
合    计	314,725,030.39		397,625,935.06

预付账款一年以内未收回原因：主要是部分进口采购物资进货周期较长造成，而且部分物资因不合格需退换造成不能及时报销。

项 目	期 末 数				年 初 数
	账面金额	占总额比例（%）	坏账 准备	坏账准备比例（%）	账面金额	占总额比例（%）	坏账 准备	坏账准备比例（%）
个别认定	314,725,030.39	100			397,625,935.06	100
其他划分为类似信用风险特征的组合
合 计	314,725,030.39	100			397,625,935.06	100

4、其他应收款

项     目	年 末 数		年 初 数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
1年以内（含1年）	46,483,581.26	75,427.83	10,918,749.84	64,363.30
1-2年（含2年）	2,217,476.99	7,369.33	4,177,793.54	9,754.55
2-3年（含3年）	4,033,605.54	28,363.66	4,128,581.49	23,382.74
3年以上	133,744,613.25	1,228,973.21	128,849,746.11	1,367,063.43
合    计	186,479,277.04	1,340,134.03	148,074,870.98	1,464,564.02

其他应收款超过三年未收回原因主要为：关联公司借款103,958,947.53元，预计已成为坏账，还有所本部从应收账款和预付账款转入的年限较长的款项，主要为2000年前非法人公司清理留下来的坏账。

项 目	期 末 数				年 初 数
	账面金额	占总额比例（%）	坏账准备	坏账准备比例（%）	账面金额	占总额比例（%）	坏账准备	坏账准备比例（%）
个别认定	183,502,872.12	98.40			145,114,956.76	98.00
其他划分为类似信用风险特征的组合	2,976,404.92	1.60	1,340,134.03	100	2,959,914.22	2.00	1,464,564.02	100
合 计	186,479,277.04	100	1,340,134.03	100	148,074,870.98	100	1,464,564.02	100

（三）存货

项     目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
原材料	210,542,864.70	1,287,053,635.21	1,284,837,985.24	212,758,514.67
自制半成品及在产品（在研品）	1,430,646,989.35	830,365,092.32	1,184,574,066.44	1,076,438,015.23
库存商品（产成品）	180,330,156.82	1,262,681,017.16	1,310,575,370.15	132,435,803.83
周转材料（包装物、低值易耗品等）	42,660.84		42,660.84
消耗性生物资产
其他	1,176,924.26	1,176,924.26	1,176,924.26	1,176,924.26
合     计	1,822,739,595.97	3,381,276,668.95	3,781,207,006.93	1,422,809,257.99

（四）其他流动资产

项     目	年末账面价值	年初账面价值
委托贷款	35,000,000.00
合     计	35,000,000.00

一年内到期的银行委托贷款合计35,000,000.00元，借款人为南京洛普股份有限公司，借款本金35,000,000.00元。

（五）长期股权投资

1、长期股权投2耀类余额

项     目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
长期股权投资	29,517,817.10	20,807,800.00	15,994,084.66	34,331,532.44

2、影响重大的股权投资

被投资单位	年末账面余额	年初账面余额
南京三思实业公司	10,000,000.00	15,494,084.66
中电科技信息系统有限公司	3,920,000.00	3,920,000.00
中电科技长江数据股份有限公司	3,325,000.00	3,325,000.00
中科芯集成电路股份有限公司	6,000,000.00
南京雷鹰高科技有限公司	2,275,542.69	488,542.69
南京雷腾电子有限公司	6,441,520.51	3,420,720.51
合     计	31,962,063.20	26,648,347.86

（六）固定资产

1、固定资产的分类余额

项     目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、原价合计	2,124,460,002.26	41,650,207.79	11,334,953.79	2,154,775,256.26
其中：房屋、建筑物	749,623,637.04	2,665,547.17	319,172.23	751,970,011.98
机器设备	1,337,771,100.94	34,621,990.77	10,436,148.09	1,361,956,943.60
运输工具	37,065,264.30	4,362,669.85	579,633.47	40,848,300.68
土地资产
二、累计折旧合计	596,309,538.22	171,902,620.80	10,674,852.67	757,537,306.35
其中：房屋、建筑物	156,846,900.19	24,051,432.18	188,611.64	180,709,720.73
机器设备	415,609,674.34	143,617,717.36	9,955,312.71	551,702,388.92
运输工具	23,852,963.69	4,233,471.26	530,928.32	25,125,196.70
土地资产
三、固定减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
土地资产
四、固定资产账面价值合计	1,528,150,464.04			1,397,237,949.91
其中：房屋、建筑物	592,776,736.85	--	--	571,260,291.25
机器设备	922,161,426.60	--	--	810,254,554.68
运输工具	13,212,300.61	--	--	15,723,103.98
土地资产		--	--

2、说明

（1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额14,038,513.42元；

（2）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值26,942,280.89元；年末无暂时闲置的固定资产；本年度处置固定资产原值为11,334,953.79元，净值为660,101.10元，收益为637,029.67元，损失为43,837.35元；

（3）本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为170,888,741.80元；

（七）在建工程

期初744,307,611.90元，期末1,757,856,214.06元。

（八）无形资产

项     目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、原价合计	27,698,992.51	3,523,761.88	559,297.76	30,663,456.63
土地	23,628,549.18	8,000.00	533,297.76	23,103,251.42
软件	2,136,360.00	515,761.88	26,000.00	2,626,121.88
3G产品专有技术	1,934,083.33			1,934,083.33
TD-SCDMA智能天线非专有技术		3,000,000.00		3,000,000.00
二、累计摊销额合计	2,792,253.00	1,742,462.81	84,624.92	4,450,090.89
土地	1,911,330.93	492,516.53	58,624.92	2,345,222.54
软件	669,022.07	888,046.28	26,000.00	1,531,068.35
3G产品专有技术	211,900.00	211,900.00		423,800.00
TD-SCDMA智能天线非专有技术		150,000.00		150,000.00
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地
软件
3G产品专有技术
TD-SCDMA智能天线非专有技术
四、无形资产账面价值合计	24,906,739.51			26,213,365.74
土地	21,717,218.25			20,758,028.88
软件	1,467,337.93			1,095,053.53
3G产品专有技术	1,722,183.33			1,510,283.33
TD-SCDMA智能天线非专有技术				2,850,000.00

（九）递延所得税资产

项     目	年末账面余额	年初账面余额
递延所得税资产	7,260,237.86	5,428,708.73
合 计	7,260,237.86	5,428,708.73

（十）长期待摊费用

种 类	原始成本	年初余额	本年增加	本年减少	其中：本年摊销	年末余额	剩余摊销年限
装修费摊销			4,729,627.71	945,925.54	945,925.54	3,783,702.17	4年
合 计			4,729,627.71	945,925.54	945,925.54	3,783,702.17

（十一）职工薪酬

项     目	年初账面余额	本年增加额	本年支付额	年末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	69,997,740.52	423,165,806.23	428,196,937.03	64,966,609.72
二、职工福利费	94,934,515.85	48,046,150.88	28,304,535.17	114,676,131.56
三、社会保险费	-52,016.15	24,186,274.64	24,257,856.56	-123,598.07
其中：1.医疗保险费	-17,819.31	3,777,265.39	3,795,866.83	-36,420.75
2.基本养老保险费	-29,649.07	15,856,271.30	15,901,035.06	-74,412.83
3.年金缴费
4.失业保险费	-4,547.77	3,266,181.01	3,271,601.73	-9,968.49
5.工伤保险费		322,817.97	324,215.97	-1,398.00
6.生育保险费		907,291.24	908,689.24	-1,398.00
四、住房公积金	3,034.00	18,956,299.33	18,690,387.24	268,946.09
五、工会经费和职工教育经费	85,085.16	7,525,321.30	6,481,851.18	1,128,555.28
六、非货币性福利		805,346.00	805,346.00
七、因解除劳动关系给予的补偿		58,689.80	58,689.80
八、其他	49,182.15	403,297.70	452,479.85
合    计	165,017,541.53	523,147,185.88	507,248,082.83	180,916,644.58

（十二）其他流动负债

项     目	年末账面余额	年初账面余额
递延收益	8,353,959.56
合     计	8,353,959.56

（十三）短期借款和长期借款

项 目	短期借款		长期借款
	年末账面余额	年初账面余额	年末账面余额	年初账面余额
信用借款	280,000,000.00	411,475,056.00
抵押借款
质押借款
保证借款	7,500,000.00
合 计	287,500,000.00	411,475,056.00

（十四）应付款项

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
应付账款	811,196,938.43	2,579,718,072.74	2,563,500,517.53	827,414,493.64
预收账款	2,045,750,393.18	2,935,098,405.12	3,515,794,081.99	1,465,054,716.31
其他应付款	67,563,809.27	474,129,809.90	293,918,887.86	247,774,731.31
合 计	2,924,511,140.88	5,988,946,287.76	6,373,213,487.38	2,540,243,941.26

注：一年以上预收账款系工程项目预收款，待结算。

三年以上应付账款和其他应付款主要为2000年清理非法人公司遗留款项。

（十五）长期应付款

项     目	年末账面价值	年初账面价值
扬州市科委	1,065,990.00	1,065,990.00
扬州市财政局	1,250,000.00	1,250,000.00
外贸发展基金	15,000.00	15,000.00
企业发展基金		235,600.00
重型卡车CANBUS总线		600,000.00
企业发展专项资金	5,123,524.56	5,927,104.56
合     计	7,454,514.56	9,093,694.56

（十六）专项应付款

期初288,867,687.33元，期末466,041,100.00元。

（十七）实收资本

投资者名称	年初余额		本年增加	本年减少	年末余额
	投资金额	所占比例（%）			投资金额	所占比例（%）
中国电子科技集团公司	317,168,505.77	100			317,168,505.77	100
合 计	317,168,505.77	100			317,168,505.77	100

（十八）资本公积

项     目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	变动原因、依据
资本（股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资产评估增值准备
其他资本公积	909,476,938.47	156,144,697.84	190,613,282.03	875,008,354.28
合 计	909,476,938.47	156,144,697.84	190,613,282.03	875,008,354.28

（十九）盈余公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	变动原因、依据
法定盈余公积金	1,295,127,166.69	314,637,532.21		1,609,764,698.90	本年利润分配
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	1,295,127,166.69	314,637,532.21	0.00	1,609,764,698.90

（二十）未分配利润

项     目	金    额
上年年末余额	-8,868,282.39
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额	-8,868,282.39
本年增加额	352,160,094.17
其中：本年净利润转入	352,160,094.17
其他增加
本年减少额	353,419,098.77
其中：本年提取盈余公积数	314,637,532.21
本年分配现金股利数	38,781,566.56
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额	-10,127,286.99
其中：董事会已批准的现金股利数

（二十一）营业收入

项 目	本年发生额	上年发生额
1.主营业务收入	4,312,997,374.77	3,815,882,733.22
2.其他业务收入	29,150,380.72	20,939,073.47
合    计	4,342,147,755.49	3,836,821,806.69

（二十二）投资收益

产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
江苏新时代公司		159,146.59
南京长发股份公司		25,000.00
中华通信有限责任公司		3,125,000.00
中山集团网络公司	3,000.00
委托贷款收益	1,263,864.55
合 计	1,266,864.55	3,309,146.59

（二十三）资产减值损失

项     目	本年发生额	上年发生额
一、坏账损失	8,158,325.23	7,695,999.47
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他减值损失
合     计	8,158,325.23	7,695,999.47

（二十四）营业外收入

1、分类项目的内容和金额

项     目	本年发生额	上年发生额
1.非流动资产处置利得	637,029.67
其中：固定资产处置利得	637,029.67
无形资产处置利得
在建工程出自利得
其他
2.非货币性资产交换利得
3.债务重组利得
4.政府补助	14,469,696.24	3,054,266.40
5.盘盈利得
6.捐赠利得
7.违约赔偿收入	3,808,599.22	1,249,436.00
8.其他	5,169,243.76	1,047,866.04
合    计	24,084,568.89	5,351,568.44

2、政府补助（补贴收入）

项 目		金 额			来源和依据
		本年数		上年数
营业税及附加减免	753,921.98		1,279,937.96		技术转让收入税金减免
TD-SCDMA智能天线产业化项目财政补助	1,937,098.10				技术转让收入税金减免
转南京科技局手持式导航仪项目补助款	200,000.00
转中华人民共和国发展基金款	1,500,000.00				电子信息产业发展基金
转预收江宁区财政局款	200,000.00				2006年南京市百强成长型其余资助项目
重型卡车CANBUS总线项目结转	600,000.00				南京市科技局
政府补贴收入	500,000.00				加快重点物流企业发展专项补助资金
政府补贴收入	500,000.00				南京市扩内需、保增长、调结构重点项目财政补助资金
出口贴息	890,000.00
税收返还			1,166,500.00
新产品科技拨款			10,000.00
退取房产及土地使用税	101,592.26
新产品科技拨款	20,000.00
技术市场退税	313,020.00		382,950.00
科技三项费补贴	100,000.00
科研补贴	800,000.00
重卡项目CAN总线	303,406.56		196,593.44
经济型轿车项目CAN总线	481,715.00		18,285.00
名爵项目专项资金	5,268,942.34
合 计	14,469,696.24		3,054,266.40

（二十五）营业外支出

项     目	本年发生额	上年发生额
1.非流动资产处置损失	43,837.35
其中：固定资产处置损失	43,837.35
无形资产处置损失
在建工程处置损失
其他
2.非货币性资产交换损失
3.债务重组损失
4.公益性捐赠支出	1,659,999.00	319,441.16
5.非常损失
6.盘亏损失		20,956.80
7.其他	138,515.96	58,220.00
合    计	1,842,352.31	398,617.96

（二十六）所得税费用

所得税费用17,988,999.88元由本期递延所得税资产2,617,200.13元与会计利润纳税调整后计算出本期所得税费用15,371,799.75元组成。

（二十七）借款费用

无。

（二十八）外币折算

下属5级公司南京电子信息发展香港有限公司本位币为美元，合并报表产生外币折算价差-185,732.16元。

第十节 其他重大事项

一、其他重要信息

信息披露义务人不存在《收购办法》第六条规定的情形，并能够按照《收购办法》第五十条的规定提供相关文件。

本报告书已按有关规定对本次权益变动的有关信息作了如实披露，无其他为避免对报告书内容产生误解应披露而未披露的信息。

二、信息披露义务人及相关中介机构声明

（一）信息披露义务人声明

本人（以及本人所代表的机构）承诺本报告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

法定代表人（授权代表）：

中国电子科技集团公司第十四研究所

签署日期：     年    月     日

（二）财务顾问声明

本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务，对本报告书的内容进行了核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任。

法定代表人（授权代表）：

项目主办人：

齐鲁证券有限公司

签署日期：     年    月    日

第十一节 备查文件

1、十四所的事业单位法人证书税务登记证；

2、高淳国资、高淳陶瓷董事会决议；

3、十四所董事、监事、高级管理人员的名单及其身份证明；

4、十四所关于受让高淳陶瓷股份的相关决议；

5、十四所与高淳陶瓷及其关联方之间在报告日前24 个月内未发生重大交易的声明；

6、收购事宜开始接触的时间、进入实质性洽谈阶段的具体情况的说明；

7、十四所与高淳国资签署的《股权转让协议》；

8、审批单位对本次受让的所有批复文件；

9、十四所近三年经审计的财务会计报告；

10、十四所关于收购资金来源的声明；

11、十四所与高淳陶瓷及其关联方之间在报告日前24 个月内未发生重大交易的声明；

12、十四所实际控制人最近两年未发生变化的声明；

13、十四所与高淳陶瓷之间“五分开”的承诺；

14、中国电科、十四所及十四所下属公司在报告日（2009年4月21日）前六个月内买卖高淳陶瓷股份的说明；

15、十四所及其高级管理人员以及上述人员的直系亲属在报告日前六个月内未买卖高淳陶瓷股份的说明；

16、本报告书提交日起前六个月内，十四所所聘请的专业机构相关人员持有或买卖高淳陶瓷股票的情况说明；

17、十四所及其高级管理人员最近五年内未受到行政、刑事处罚的说明

18、十四所关于避免同业竞争的承诺函；

19、十四所关于规范关联交易的承诺函；

20、十四所《十四所关于承继江苏省高淳县国有资产经营（控股）有限公司于“江苏高淳陶瓷股份有限公司股权分置改革说明书”中所作承诺之承诺及保证函》；

21、十四所关于过渡期安排的承诺；

22、上市公司关联方不存在损害上市公司利益的情形的承诺；

23、十四所不存在《收购办法》第六条规定情形及符合《收购办法》第五十条规定的说明；

24、十四所关于应征成为股权受让方的相关文件；

25、高淳陶瓷《重大资产重组预案》及《重大资产置换及非公开发行股份购买资产的框架协议书》；

26、《齐鲁证券有限公司关于江苏高淳陶瓷股份有限公司详式权益变动报告书之财务顾问核查意见》。

附表

详式权益变动报告书

基本情况
上市公司名称	江苏高淳陶瓷股份有限公司	上市公司所在地	江苏省高淳县固城镇
股票简称	高淳陶瓷	股票代码	600562
信息披露义务人名称	中国电子科技集团公司第十四研究所	信息披露义务人注册地	江苏省南京市雨花台区国睿路8号
拥有权益的股份数量变化	增加 √ 不变，但持股人发生变化 □	有无一致行动人	有 □     无 √
信息披露义务人是否为上市公司第一大股东	是 □         否 √	信息披露义务人是否为上市公司实际控制人	是 □         否 √
信息披露义务人是否对境内、境外其他上市公司持股5%以上	是 □         否 √ 回答“是”，请注明公司家数	信息披露义务人是否拥有境内、外两个以上上市公司的控制权	是 □         否 √ 回答“是”，请注明公司家数
权益变动方式（可多选）	通过证券交易所的集中交易 □                 协议转让 √     国有股行政划转或变更     □             间接方式转让 □     取得上市公司发行的新股     □                 执行法院裁定 □        继承 □                                                 赠与 □其他 □                （请注明）
信息披露义务人披露前拥有权益的股份数量及占上市公司已发行股份比例	持股数量：0股                 持股比例：0%
本次发生拥有权益的股份变动的数量及变动比例	变动数量：22,981,600股         变动比例：27.33%
与上市公司之间是否存在持续关联交易	是 □        否 √
与上市公司之间是否存在同业竞争	是 □        否 √
信息披露义务人是否拟于未来12个月内继续增持	是 √         否 □ 高淳陶瓷拟以十四所及其他投资者为特定对象定向发行股份认购其优质资产，成功实施后，十四所持有高淳陶瓷的股份将随之增加。
信息披露义务人前6个月是否在二级市场买卖该上市公司股票	是 □         否 √
是否存在《收购办法》第六条规定的情形	是 □         否 √
是否已提供《收购办法》第五十条要求的文件	是 √         否 □
是否已充分披露资金来源	是 √         否 □
是否披露后续计划	是 √         否 □
是否聘请财务顾问	是 √         否 □
本次权益变动是否需取得批准及批准进展情况	是 √         否 □
信息披露义务人是否声明放弃行使相关股份的表决权	是 □         否 √

填表说明：

1、存在对照表所列事项的按“是或否”填写核对情况，选择“否”的，必须在栏目中加备注予以说明；

2、不存在对照表所列事项的按“无”填写核对情况；

3、需要加注说明的，可在栏目中注明并填写；

4、信息披露义务人包括投资者及其一致行动人。信息披露义务人是多人的，可以推选其中一人作为指定代表以共同名义制作并报送权益变动报告书。

信息披露义务人名称：中国电子科技集团公司第十四研究所

法定代表人：罗群

日期：2009年5月20日