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母公司资产负债表
企财01表
编制单位：广西交通投资集团有限公司 2008年12月31日 金额单位：元
| 项目 | 行次 | 年末金额 | 年初金额 | 项目 | 行次 | 年末金额 | 年初金额 |
| 流动资产： | 1 | —— | —— | 流动负债： | 54 | —— | —— |
| 货币资金 | 2 | 671,077,637.36 | - | 短期借款 | 55 | 100,000,000.00 | - |
| △交易性金融资产 | 3 | - | △交易性金融负债 | 56 | |||
| ＃短期投资 | 4 | ＃应付权证 | 57 | ||||
| 应收票据 | 5 | 应付票据 | 58 | ||||
| 应收账款 | 6 | 应付账款 | 59 | ||||
| 预付款项 | 7 | 3,946,841.15 | 预收款项 | 60 | 21,839,175.52 | ||
| 应收股利 | 8 | 应付职工薪酬 | 61 | 654,763.21 | |||
| 应收利息 | 9 | 其中：应付工资 | 62 | 475,734.05 | |||
| 其他应收款 | 10 | 418,043,744.06 | 应付福利费 | 63 | 179,029.16 | ||
| 存货 | 11 | 4,944,150.03 | 应交税费 | 64 | 475,811.28 | ||
| 其中：原材料 | 12 | 其中：应交税金 | 65 | 249,962.07 | |||
| 库存商品（产成品） | 13 | 应付利息 | 66 | 1,487,250.00 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 14 | 应付股利（应付利润） | 67 | - | |||
| 其他流动资产 | 15 | 其他应付款 | 68 | 311,255,608.37 | |||
| 流动资产合计 | 16 | 1,098,012,372.60 | 一年内到期的非流动负债 | 69 | |||
| 非流动资产： | 17 | 其他流动负债 | 70 | ||||
| △可供出售金融资产 | 18 | 流动负债合计 | 71 | 435,712,608.38 | |||
| △持有至到期投资 | 19 | 非流动负债： | 72 | ||||
| ＃长期债权投资 | 20 | 长期借款 | 73 | 12,760,739,190.12 | |||
| △长期应收款 | 21 | 应付债券 | 74 | ||||
| 长期股权投资 | 22 | 179,660,356.39 | 长期应付款 | 75 | |||
| ＃股权分置流通权 | 23 | 专项应付款 | 76 | 21,670,567.35 | |||
| △投资性房地产 | 24 | 预计负债 | 77 | ||||
| 固定资产原价 | 25 | 20,130,788,464.30 | △递延所得税负债 | 78 | |||
| 减：累计折旧 | 26 | 78,507.03 | ＃递延税款贷项 | 79 | |||
| 固定资产净值 | 27 | 20,130,709,957.27 | 其他非流动负债 | 80 | |||
| 减：固定资产减值准备 | 28 | - | 其中：特准储备基金 | 81 | |||
| 固定资产净额 | 29 | 20,130,709,957.27 | 非流动负债合计 | 82 | 12,782,409,757.47 | ||
| 在建工程 | 30 | 负 债 合 计 | 83 | 13,218,122,365.85 | |||
| 工程物资 | 31 | 所有者权益（或股东权益）： | 84 | - | |||
| 固定资产清理 | 32 | 实收资本（股本） | 85 | 3,720,000,000.00 | |||
| △生产性生物资产 | 33 | 国家资本 | 86 | 3,720,000,000.00 | |||
| △油气资产 | 34 | 集体资本 | 87 | ||||
| 无形资产 | 35 | 42,995.83 | 法人资本 | 88 | |||
| 其中：土地使用权 | 36 | 其中：国有法人资本 | 89 | ||||
| △开发支出 | 37 | 集体法人资本 | 90 | ||||
| △商誉 | 38 | 个人资本 | 91 | ||||
| ＃*合并价差 | 39 | 外商资本 | 92 | ||||
| 长期待摊费用（递延资产） | 40 | 212,566.07 | 资本公积 | 93 | 4,404,527,472.30 | ||
| △递延所得税资产 | 41 | △减：库存股 | 94 | - | |||
| ＃递延税款借项 | 42 | 盈余公积 | 95 | 7,583,590.68 | |||
| 其他非流动资产（其他长期资产） | 43 | 16,669,542.54 | △一般风险准备 | 96 | |||
| 其中：特准储备物资 | 44 | - | ＃*未确认的投资损失（以“-”号填列） | 97 | |||
| 非流动资产合计 | 45 | 20,327,295,418.10 | 未分配利润 | 98 | 75,074,361.87 | ||
| 46 | 其中：现金股利 | 99 | |||||
| 47 | 外币报表折算差额 | 100 | |||||
| 48 | 归属于母公司所有者权益合计 | 101 | 8,207,185,424.85 | ||||
| 49 | *少数股东权益 | 102 | - | ||||
| 50 | 所有者权益合计 | 103 | 8,207,185,424.85 | ||||
| 51 | ＃减：未处理资产损失 | 104 | - | ||||
| 52 | 所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额） | 105 | 8,207,185,424.85 | ||||
| 资 产 总 计 | 53 | 21,425,307,790.70 | 负债和所有者权益总计 | 106 | 21,425,307,790.70 |
注：表中带*科目为合并会计报表专用；加△仿宋体项目为执行新《企业会计准则》企业专用，其他企业不填；加＃楷体项目仅由执行《企业会计制度》的企业专用，执行新《企业会计准则》企业不填。
母公司利润表
企财02表
编制单位：广西交通投资集团有限公司 2008年度 金额单位：元
| 项目 | 行次 | 本年金额 | 上年金额 | 项目 | 行次 | 本年金额 | 上年金额 |
| 一、营业收入 | 1 | 1,244,445,727.49 | - | 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 21 | 75,124,361.87 | - |
| 其中：主营业务收入 | 2 | 1,179,972,700.00 | - | 加：营业外收入 | 22 | - | |
| 其他业务收入 | 3 | 64,473,027.49 | - | 其中：非流动资产处置利得 | 23 | - | |
| 减：营业成本 | 4 | 396,359,045.94 | - | 非货币性资产交换利得（非货币性交易收益） | 24 | - | |
| 其中：主营业务成本 | 5 | 358,688,495.20 | - | 政府补助（补贴收入） | 25 | - | |
| 其他业务成本 | 6 | 37,670,550.74 | - | 债务重组利得 | 26 | - | |
| 营业税金及附加 | 7 | - | 减：营业外支出 | 27 | 50,000.00 | - | |
| 销售费用 | 8 | - | 其中：非流动资产处置损失 | 28 | - | ||
| 管理费用 | 9 | 8,747,851.64 | - | 非货币性资产交换损失（非货币性交易损失） | 29 | - | |
| 其中：业务招待费 | 10 | 690,507.55 | - | 债务重组损失 | 30 | - | |
| 研究与开发费 | 11 | - | - | 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 31 | 75,074,361.87 | - |
| 财务费用 | 12 | 763,874,824.43 | - | 减：所得税费用 | 32 | - | |
| 其中：利息支出 | 13 | 764,121,126.39 | - | 加：＃* 未确认的投资损失 | 33 | - | |
| 利息收入 | 14 | 256,051.46 | - | 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 34 | 75,074,361.87 | - |
| 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列） | 15 | - | 减：* 少数股东损益 | 35 | - | - | |
| △资产减值损失 | 16 | - | 五、归属于母公司所有者的净利润 | 36 | 75,074,361.87 | - | |
| 其他 | 17 | - | 六、每股收益： | 37 | - | —— | |
| △加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 18 | - | 基本每股收益 | 38 | - | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 19 | -339,643.61 | - | 稀释每股收益 | 39 | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 20 | - | - | 40 |
注：表中带*科目为合并会计报表专用；加△仿宋体项目为执行新《企业会计准则》企业专用，其他企业不填；加＃楷体项目仅由执行《企业会计制度》的企业专用，执行新《企业会计准则》企业不填。
母公司现金流量表
企财03表
编制单位：广西交通投资集团有限公司 2008年度 金额单位：元
| 项目 | 行次 | 本年金额 | 上年金额 | 项目 | 行次 | 本年金额 | 上年金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | 1 | —— | —— | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 21 | - | - |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2 | 1,266,284,903.01 | - | 支付其他与投资活动有关的现金 | 22 | 207,366,820.14 | - |
| 收到的税费返还 | 3 | - | - | 投资活动现金流出小计 | 23 | 632,297,760.52 | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4 | 85,560,560.46 | - | 投资活动产生的现金流量净额 | 24 | -299,371,584.80 | - |
| 经营活动现金流入小计 | 5 | 1,351,845,463.47 | - | 三、筹资活动产生的现金流量： | 25 | —— | —— |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6 | 310,660,852.02 | - | 吸收投资收到的现金 | 26 | 220,000,000.00 | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7 | 112,481,519.47 | - | 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 27 | - | - |
| 支付的各项税费 | 8 | 2,304,161.42 | - | 取得借款收到的现金 | 28 | 700,000,000.00 | - |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9 | 40,221,713.55 | - | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 29 | 256,051.46 | - |
| 经营活动现金流出小计 | 10 | 465,668,246.46 | - | 筹资活动现金流入小计 | 30 | 920,256,051.46 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11 | 886,177,217.01 | - | 偿还债务支付的现金 | 31 | 74,068,109.88 | - |
| 二、投资活动产生的现金流量： | 12 | —— | —— | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32 | 761,865,936.43 | - |
| 收回投资收到的现金 | 13 | - | 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 33 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 14 | - | - | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 34 | 50,000.00 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 15 | - | - | 筹资活动现金流出小计 | 35 | 835,984,046.31 | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 16 | - | - | 筹资活动产生的现金流量净额 | 36 | 84,272,005.15 | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 17 | 332,926,175.72 | - | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 37 | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 18 | 332,926,175.72 | - | 五、现金及现金等价物净增加额 | 38 | 671,077,637.36 | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19 | 244,930,940.38 | - | 加：期初现金及现金等价物余额 | 39 | - | - |
| 投资支付的现金 | 20 | 180,000,000.00 | - | 六、期末现金及现金等价物余额 | 40 | 671,077,637.36 | - |
2008年度会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司简介
广西交通投资集团有限公司（以下简称“本公司或公司”）于2007年12月29日经广西壮族自治区人民政府《广西壮族自治区人民政府关于同意成立广西交通投资建设集团有限公司的批复》（桂政函［2007］246号）批准成立，由广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会代表自治区人民政府以灵川至临桂、南宁至坛洛、南宁至钦州（南间）路三岸至良庆段、柳州至小平阳、宾阳至南宁、宜州至柳州、宜州绕城线、都安至南宁、黄沙河至全州、百色至罗村口、南宁至友谊关、平乐至钟山等12条高速公路的净资产出资组建的国有独资有限公司。本公司于2008年7月18日取得广西壮族自治区工商行政管理局颁发的（企）450000000014691号企业法人营业执照，公司类型：有限责任公司（国有独资），注册资本：人民币50亿元，实收资本：人民币35亿元，法定代表人：余昌文，住所：南宁市金浦路22号名都苑1号商住楼12、13层；经营范围：主要从事交通建设与经营；交通设施养护、维护、收费；对房地产、金融业、物流业、资源开发、交通、能源、市政设施、建筑业的投资、建设、管理以及国际经济技术合作；工业与民用建设工程咨询、施工、承包；工程项目管理；交通类科技开发；设计、制作、代理、发布国内各类广告；金属材料、建筑材料、装饰材料、机械设备、汽车配件、日用百货、办公设备、通信器材的销售；机械设备租赁等。
本公司下属有广西高速公路投资有限公司、广西交通实业有限公司、广西玉港高速公路有限公司、广西千山高速公路有限公司、广西万山高速公路有限公司等多家子公司，主要经营业务均在广西境内。目前经营高速公路总里程947.24公里，建设中的有隆林至百色、鹿寨至宜州、宜州至河池、钦州至崇左、玉林至铁山港高速公路。本公司将根据发展战略规划，以高速公路建设为重点，以路产运营和资产管理为主线，深化企业改革，开展资本运营，做大做强主业，力争成为广西区内交通企业的领导者之一，国内交通行业有竞争力、影响力的知名企业。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计制度》和企业会计准则及其补充规定。
2、会计期间
公司会计期间自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础，资产以实际成本为计价原则。
5、外币核算方法
公司对于外币业务按当日中国人民银行公布的汇率记录，期末对非本位币货币性资产及负债的余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币，其差额按用途及性质作为汇兑损益记入当期损益或在建工程。
6、现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确认为现金等价物。
7、坏账核算方法
A.坏账确认原则：
(1)因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
(2)因债务人逾期三年未能履行偿债义务并有充分证据表明无法收回，经批准核销的款项。
B.公司坏账核算采用备抵法。坏账准备根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）的期末余额按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：一年以内应收款项按6%提取；一年至二年应收款项按8%提取；二年至三年应收款项按10%提取；三年以上应收款项按15%提取。
8、存货核算方法
(1)公司存货分类为：低值易耗品、库存商品、原材料等科目。
(2)公司存货购入时按实际成本计价，领用或发出的存货采用加权平均法结转其成本。低值易耗品按领用时一次摊销的方法摊销。
(3)公司期末采用成本与市价孰低原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
公司将能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资确认为短期投资，并采用成本与市价孰低法核算其期末价值。当成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法
A.长期股权投资：
公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50%以上，或虽然占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权的，编制合并会计报表。
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，区分借方和贷方差额分别核算，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定摊销期限的均按10 年的期限平均摊销；对贷方差额计入“资本公积——股权投资准备”。
B.长期债权投资：
公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。
C.计提长期投资减值准备：
中期期末或年度终了，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期限内不可能恢复的，公司将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法
A.固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限在一年以上，且单位价值较高的资产。
B.固定资产计价：
(1)购入的固定资产，按购建时的实际成本计价；
(2)自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记账；
(3)投资者投入的固定资产，按评估确认的价值记账；
(4)融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装调试费等支出记账；
(5)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；
(6)盘盈的固定资产，按重置完全价值记账；
(7)接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据加上相关实际费用记账。
C.折旧方法：采用分类直线法计提折旧，高速公路、准高速公路按交通部《高速公路公司财务管理办法》采用车流量法计提折旧。具体测算方法是，按经批准的可行性研究报告中低方案的车流量进行一定调整后计算单车折旧。公司每三年将根据实际车流量进行测算，如与预测变化较大，导致在批准的经营期内不能收回投资，将对单车折旧进行调整。
固定资产各类折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限(年) | 预计净残值 | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 25 | 3% | 3.88 |
| 运输设备 | 8 | 3% | 12.13 |
| 办公设备 | 8 | 3% | 12.13 |
| 等级公路 | 7-20 | - | 5-14.29 |
| 高速公路、准高速公路 | 车流量法 | - | 2.25-3.03 元/辆 |
D.计提固定资产减值准备：
中期期末或年度终了，如由于市价下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按单项资产的可回收金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
A.在建工程指兴建中的厂房、待安装或正在安装的机器设备及其他固定资产。公司在建工程按各项工程所发生的实际支出及为工程所发生的借款利息支出核算，并在办理交付使用（或竣工验收）后，按工程的实际成本转入固定资产。
B.存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际成本计价,采用直线法按受益年限平均摊销。
14、收入确认原则
公司营业收入在以下条件均能满足时予以确认：
(1)劳务已经完成；
(2)与交易相关的经济利益已经或能够流入公司；
(3)相关的收入和成本能够可靠地计量。
15、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算所得税。
16.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
三、会计政策、会计估计变更、会计差错更正及影响或合并会计报表范围变化的影响
1、会计政策变更
公司会计政策没有发生变更。
2、会计估计变更
公司会计估计没有发生变更。
3、合并会计报表范围变化的影响
公司于本年度新设成立，合并会计报表范围没有发生变化。
四、税项
1、营业税
根据广西区交通厅桂交财务函[2008]214号文《关于自治区高速公路管理局2008年部门预算的通知》，将本公司收取的车辆通行费收入列入非税收入预算，因此本公司本年度无需缴纳营业税。
2、城市维护建设税
因本公司收取的车辆通行费收入已列入非税收入预算，因此本公司本年度无需缴纳城市维护建设税。
3、教育费附加
因本公司收取的车辆通行费收入已列入非税收入预算，因此本公司本年度无需缴纳教育费附加。
4、所得税
公司根据“财税[2001]202 号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠问题的通知》规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据广西区交通厅桂交财务函[2008]214号文《关于自治区高速公路管理局2008年部门预算的通知》，将本公司收取的车辆通行费收入列入非税收入预算，因此本公司本年度未缴纳所得税。
5、防洪保安费：按主营业务收入的0.1%计缴。
五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
| 公司名称 | 注册地 | 注册资本 （万元） | 直接拥有股权 | 投资额（万元） | 主营业务 | 是否合并 |
| 广西高速公路投资有限公司 | 南宁 | 10000 | 100% | 10000 | 工程建设管理、工程代建、工程项目总承包、工程监理、工程技术咨询等 | 是 |
| 广西交通实业有限公司 | 南宁 | 5000 | 100% | 5000 | 土地及房地产开发、公路养护、公路工程施工、试验和检测，金属材料、建筑材料购销代理等 | 是 |
| 广西千山高速公路有限公司 | 南宁 | 1000 | 100% | 1000 | 交通基础设施投资与经营等 | 是 |
| 广西万山高速公路有限公司 | 南宁 | 1000 | 100% | 1000 | 交通基础设施投资与经营等 | 是 |
| 广西玉港高速公路有限公司 | 南宁 | 1000 | 100% | 1000 | 交通基础设施投资与经营等 | 是 |
六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 年末数 | 年初数 |
| 货币资金 | 1,143,974,361.96 | 0 |
2、其他应收款
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 79,055,855.52 | |||
| 合 计 | 79,055,855.52 | |||
本年度未对其他应收款计提坏账准备。
3、预付账款
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 19,950,886.59 | |||
| 合 计 | 19,950,886.59 | |||
本年度未对预付账款计提坏账准备。
4、存货
| 项 目 | 年初账面 余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末账面 余额 |
| 原材料 | ||||
| 自制半成品及在产品（在研品） | ||||
| 库存商品（产成品） | ||||
| 周转材料（包装物、低值易耗品等） | ||||
| 消耗性生物资产 | ||||
| 其他 | 4,944,150.03 | 4,944,150.03 | ||
| 合 计 | 4,944,150.03 | 4,944,150.03 |
本年度未对存货计提存货跌价准备。
5、固定资产
| 项 目 | 年初账面 余额 | 本年 增加额 | 本年 减少额 | 年末账面 余额 |
| 一、原价合计 | 20,137,533,789.67 | 20,137,533,789.67 | ||
| 其中：12条路资产 | 19,842,082,800.00 | 19,842,082,800.00 | ||
| 房屋、建筑物 | 96,976,389.87 | 96,976,389.87 | ||
| 办公设备 | 915,800.00 | 915,800.00 | ||
| 专用设备 | 86,035,366.11 | 86,035,366.11 | ||
| 运输工具 | 96,545,836.57 | 96,545,836.57 | ||
| 其 他 | 14,977,597.12 | 14,977,597.12 | ||
| 二、累计折旧合计 | 3,981,297.46 | 3,981,297.46 | ||
| 其中：12条路资产 | ||||
| 房屋、建筑物 | ||||
| 办公设备 | 5,358.36 | 5,358.36 | ||
| 专用设备 | ||||
| 运输工具 | 3,975,939.10 | 3,975,939.10 | ||
| 其 他 | ||||
| 三、固定减值准备累计金额合计 | ||||
| 其中：12条路资产 | ||||
| 房屋、建筑物 | ||||
| 办公设备 | ||||
| 专用设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 其 他 | ||||
| 四、固定资产账面价值合计 | 20,133,552,492.21 | 20,133,552,492.21 | ||
| 其中：12条路资产 | 19,842,082,800.00 | 19,842,082,800.00 | ||
| 房屋、建筑物 | 96,976,389.87 | 96,976,389.87 | ||
| 办公设备 | 910,441.64 | 910,441.64 | ||
| 专用设备 | 86,035,366.11 | 86,035,366.11 | ||
| 运输工具 | 92,569,897.47 | 92,569,897.47 | ||
| 其 他 | 14,977,597.12 | 14,977,597.12 |
公司经营的主要是政府收费还贷性高速公路，该类资产本年度未计提折旧，未计提减值准备。
6、在建工程
| 工程 | 工程 | 工程 | 工程 | 本年 增加 | 本年 减少 | 年末数 | 资金 来源 | ||||||
| 余额 | 利息资本化金额 | 减值 准备 | 利息资本化金额 | 转增固定资产 | 余额 | 利息资本化金额 | 减值 准备 | ||||||
| 合 计 | — | 243,221,686.48 | 243,221,686.48 | — | |||||||||
| 其中： | |||||||||||||
| 玉林至铁山港 | 57,872,027.32 | 57,872,027.32 | |||||||||||
| 宜州至河池 | 337280.88 | 91,652,059.49 | 91,652,059.49 | ||||||||||
| 六寨至河池 | 611878.04 | 93,697,599.67 | 93,697,599.67 | ||||||||||
在建工程为本公司2008年开工建设的项目，本年度未计提减值准备。
7、无形资产
| 项 目 | 年初账面余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末账面余额 |
| 一、原价合计 | 52,300.00 | 52,300.00 | ||
| 1. 软件 | 52,300.00 | 52,300.00 | ||
| …… | ||||
| 二、累计摊销额合计 | 9,304.17 | 9,304.17 | ||
| 1. 软件 | 9,304.17 | 9,304.17 | ||
| …… | ||||
| 三、无形资产减值准备累计金额合计 | ||||
| 1. 软件 | ||||
| …… | ||||
| 四、无形资产账面价值合计 | 42,995.83 | 42,995.83 | ||
| 1. 软件 | 42,995.83 | 42,995.83 | ||
| …… |
8、其他长期资产
| 项 目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 工程支出 | 16,669,542.54 | |
| 合 计 | 16,669,542.54 |
9、长期待摊费用
| 种 类 | 原始 成本 | 年初 余额 | 本年 增加 | 本年 减少 | 年末 余额 | 摊销 年限 | |
| 其中：本年摊销 | |||||||
| 装修费 | 212,566.07 | 212,566.07 | 5 | ||||
| 开办费 | 39,547.14 | 39,547.14 | 5 | ||||
| 合计 | 252,113.21 | 252,113.21 | —— |
10、短期借款和长期借款
| 项 目 | 短期借款 | 长期借款 | ||
| 年末账面余额 | 年初账面余额 | 年末账面余额 | 年初账面余额 | |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | |||
| 抵押借款 | ||||
| 质押借款 | 12,760,739,190.12 | |||
| 保证借款 | ||||
| 合 计 | 100,000,000.00 | 12,760,739,190.12 | ||
11、预收账款
| 项 目 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 21,839,175.52 | |
| 合 计 | 21,839,175.52 |
12、其他应付款
| 项 目 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 527,398,309.35 | |
| 合 计 | 527,398,309.35 |
13、职工薪酬
| 项 目 | 年初账面 余额 | 本年 增加额 | 本年 支付额 | 年末账面 余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 113,247,253.52 | 112,705,455.92 | 541,797.60 | |
| 二、职工福利费 | 179,029.16 | 179,029.16 | ||
| 三、社会保险费 | ||||
| 其中：1.医疗保险费 | ||||
| 2.基本养老保险费 | ||||
| 3.年金缴费 | ||||
| 4.失业保险费 | ||||
| 5.工伤保险费 | ||||
| 6.生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | ||||
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、非货币性福利 | ||||
| 七、因解除劳动关系给予的补偿 | ||||
| 八、其他 | ||||
| 合 计 | 113,426,282.68 | 112,705,455.92 | 720,826.76 |
14、应交税费
| 项 目 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 营业税及附加 | 438,711.89 | |
| 个人所得税 | 298,939.05 | |
| 印花税 | 56,933.38 | |
| 合 计 | 623,340.42 |
15、应付利息
| 项 目 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 计提借款利息 | 1,487,250.00 | |
| 合 计 | 1,487,250.00 |
16、专项应付款
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 |
| 拨入专款 | 21,670,567.35 | 21,670,567.35 | ||
| 合 计 | 21,670,567.35 | 21,670,567.35 |
17、实收资本
| 投资者名称 | 年初余额 | 本年增加 （万元） | 本年 减少 | 年末余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额（万元） | 占注册资本比例（%） | |||
| 广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会 | 372,000.00 | 372,000.00 | 74.40 | |||
本公司系经广西壮族自治区人民政府以桂政函[2007]246号文批复同意成立，由广西壮族自治区国有资产监督管理委员会履行出资人组建的国有独资有限公司。公司申请登记的注册资本为人民币500,000万元，本年度出资人出资372,000万元，其中：以政府划拨的12条政府收费还贷性高速公路净资产出资人民币350,000万元，以货币出资22,000万元。本年度出资已经北京华通鉴会计师事务所有限责任公司广西分所出具华通鉴（桂）验字[2008]22号、58号验资报告。
18、资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 变动原因、依据 |
| 资本（股本）溢价 | |||||
| 接受捐赠非现金资产准备 | |||||
| 股权投资准备 | |||||
| 拨款转入 | |||||
| 外币资本折算差额 | |||||
| 资产评估增值准备 | |||||
| 其他资本公积 | 4,404,527,472.30 | 4,404,527,472.30 | |||
| 合 计 | 4,404,527,472.30 | 4,404,527,472.30 |
本年度增加的资本公积均为出资人所有。
19、盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 变动原因、依据 |
| 法定盈余公积金 | 7,583,590.68 | 7,583,590.68 | |||
| 任意盈余公积金 | |||||
| 储备基金 | |||||
| 企业发展基金 | |||||
| 其他 | |||||
| 合 计 | 7,583,590.68 | 7,583,590.68 | —— |
20、未分配利润
| 项 目 | 金额 |
| 上年年末余额 | |
| 加：年初未分配利润调整数 | |
| 其中：会计政策变更 | |
| 重大会计差错 | |
| 其他调整因素 | |
| 本年年初余额 | |
| 本年增加额 | 75,074,361.87 |
| 其中：本年净利润转入 | 75,074,361.87 |
| 其他增加 | |
| 本年减少额 | |
| 其中：本年提取盈余公积数 | |
| 本年分配现金股利数 | |
| 本年分配股票股利数 | |
| 其他减少 | |
| 本年年末余额 | 75,074,361.87 |
| 其中：董事会已批准的现金股利数 |
21、营业收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.主营业务收入 | 1,179,972,700.00 | |
| 2.其他业务收入 | 64,473,027.49 | |
| 合 计 | 1,244,445,727.49 |
22、营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.主营业务成本 | 358,688,495.20 | |
| 2.其他业务成本 | 37,670,550.74 | |
| 合 计 | 396,359,045.94 |
23、管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工工资 | 299,350.00 | |
| 办公费 | 86,128.00 | |
| 福利费 | 2,376.86 | |
| 工会经费 | 5,987.00 |
| 职工教育经费 | 7,483.75 | |
| 中介费 | 12,000.00 | |
| 业务招待费 | 691,919.55 | |
| 费用性税金 | 1,229,972.70 | |
| 开办费摊销 | 6,877,371.39 | |
| 合 计 | 9,212,589.25 |
24、财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 764,121,126.39 | |
| 银行手续费 | 10,012.50 | |
| 减：利息收入 | 381,408.46 | |
| 合 计 | 763,749,730.43 |
25、营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.非流动资产处置损失 | ||
| 其中：固定资产处置损失 | ||
| 无形资产处置损失 | ||
| 在建工程处置损失 | ||
| 其他 | ||
| 2.非货币性资产交换损失 | ||
| 3.债务重组损失 | ||
| 4.公益性捐赠支出 | 50,000.00 | |
| 5.非常损失 | ||
| 6.盘亏损失 | ||
| 合 计 | 50,000.00 |
七、现金流量情况
1、经营活动产生的净现金流量：892,146,003.18元；
2、投资活动产生的净现金流量：167,430,996.63元；
3、筹资活动产生的净现金流量： 84,397,362.15元；
| 项 目 | 本年数 | 上年数 |
| 一、现金 | 1,143,974,361.96 | |
| 其中：可随时用于支付的库存现金、银行存款 | 1,143,974,361.96 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,143,974,361.96 | |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
八、或有事项的说明
本年度公司无重大影响报表使用者判断的或有事项。
九、承诺事项
本年度公司无重大影响报表使用者判断的承诺事项。
十、资产抵押情况
本年度公司无资产抵押事项。
十一、资产负债表日后非调整事项
本年度公司无资产负债表日后非调整事项。
十二、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
| 关联方名称 | 注册地址 | 所持权益比例 | 与本公司关系 | 经济性质 |
| 广西国资委 | 南宁市古城路6号 | 100% | 出资人 | 政府职能部门 |
2、存在控制关系的关联方交易
本年度公司无关联方交易。
3、独资成立有限责任公司
十三、重要资产转让及其出售的说明
本年度公司无重要资产转让及其出售的事项。
十四、企业合并、分立等事项说明
本年度公司无合并、分立的事项。
十五、母公司会计报表主要项目注释
1、长期股权投资
| 被投资单位 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1.广西高速公路投资有限公司 | 99,660,356.39 | |
| 2.广西交通实业有限公司 | 50,000,000.00 | |
| 3.广西千山高速公路有限公司 | 10,000,000.00 | |
| 4.广西万山高速公路有限公司 | 10,000,000.00 | |
| 5.广西玉港高速公路有限公司 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 179,660,356.39 |
2、营业收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.主营业务收入 | 1,179,972,700.00 | |
| 2.其他业务收入 | 64,473,027.49 | |
| 合 计 | 1,244,445,727.49 |
3、营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.主营业务成本 | 358,688,495.20 | |
| 2.其他业务成本 | 37,670,550.74 | |
| 合 计 | 396,359,045.94 |
4、投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -339,643.61 | |
| 合 计 | -339,643.61 |
十六、非货币性资产交换和债务重组的说明
本年度公司无非货币性资产交换和债务重组的事项。
十七、其他重要事项
1、2008年9月24日，广西壮族自治区交通厅与本公司签订了《资产人员移交协议》和《债务交接协议》。
2、2008年10月，本公司委托祥浩会计师事务所有限责任公司进行清产核资专项审计。清产核资基准日：2008年9月30日。清产核资的范围为：公司本部占有和使用的全部资产、负债及所有者权益；划转公司的政府还贷高速公路相关的资产、债权债务；广西壮族自治区交通基建管理局（经费帐）、广西壮族自治区高速公路管理局桂柳高速公路管理处、广西壮族自治区高速公路管理局南宁高速公路管理处、南宁至友谊关高速公路管理机构占有和使用的全部资产、负债及所有者权益进行清产核资专项审计。公司已根据2008年12月25日祥浩会计师事务所有限责任公司祥浩会事财字（2008）第142号专项审计报告确认的损失上报出资人广西壮族自治区国有资产监督管理委员会核销，截止2009年2月16日，出资人尚未批复。
3、2008年11月，本公司为资产规范化建账提供价值参考，委托广西祥浩资产评估有限责任公司对本公司股东全部权益进行资产评估，评估基准日：2008年9月30日。公司已根据2008年11月30日广西祥浩资产评估有限责任公司桂祥评报字[2008]第50号资产评估报告确认的评估值上报出资人广西壮族自治区国有资产监督管理委员会，截止2009年2月16日，出资人尚未批复。
4、2008年11月17日，经广西壮族自治区人民政府《关于同意将广西交通投资建设集团有限公司更名为广西交通投资集团有限公司的批复》（桂政函[2008]226号）批准，广西交通投资建设集团有限公司正式更名为广西交通投资集团有限公司。
5、2008年12月1日，广西壮族自治区人民政府《关于同意广西交通投资集团有限公司管理的收费公路实行“统贷统还”的批复》（桂政函[2008]239号），同意本公司按照有关规定对所经营管理的收费公路实行统一贷款、统一经营、统一还贷。
第十一节 其他重大事项
一、收购人其他应披露的其他信息
1、交通投资集团不存在《收购办法》第六条规定的情形，能够按照《收购办法》第五十条的规定提供相关文件。
2、截至本报告签署之日，收购人没有与本次无偿划转有关的应当披露的其他重大事项。
二、收购人声明
本人（以及本人所代表的机构）承诺本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
广西交通投资集团有限公司（盖章）
法定代表人（或授权代表）：
二○○九年 月 日
三、律师声明
本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行勤勉尽责义务，对收购报告书的内容进行核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任。
桂云天律师事务所（盖章）：
律师（签字）：
二○○九年 月 日
第十二节 备查文件
一、备查文件
1、广西交通投资集团工商营业执照和税务登记证；
2、广西交通投资集团的董事、监事、高级管理人员名单及其身份证明；
3、广西交通投资集团关于受让五洲交通股权的《董事会会议决议》；
4、本次股权划转事宜接触及洽谈情况的说明；
5、股份划转协议；
6、广西交通投资集团关于本次收购资金来源的说明；
7、广西交通投资集团与上市公司之间重大交易的说明；
8、广西交通投资集团的实际控制人最近两年未发生变化的说明；
9、广西交通投资集团及其董事、监事、高管人员以及直系亲属名单及其持有或买卖五洲交通股票情况的说明及证明文件；
10、广西交通投资集团关于所聘请的专业机构及相关人员买卖五洲交通股票情况的说明及证明文件；
11、广西交通投资集团关于“五分开”的承诺函
12、广西交通投资集团关于避免同业竞争的承诺函
13、广西交通投资集团关于规范关联交易的承诺函
14、广西交通投资集团关于继续履行五洲交通股改承诺的承诺函
15、广西交通投资集团不存在《收购办法》第六条规定情形及符合《收购办法》第五十条规定的说明；
16、广西交通投资集团2008年的财务会计报表和审计报告；
17、法律意见书；
18、广西交通投资集团在收购完成后对上市公司调整计划的说明；
19、广西交通投资集团具备规范运作上市公司的管理能力的说明；
20、广西交通投资集团及其实际控制人核心企业和主营业务的说明；
21、广西交通投资集团关于是否持有其他上市公司5%以上股份的声明；
22、广西交通投资集团最近三年诚信记录的声明；
二、备查地点
上述文件于本报告书公告之日起备置于交通投资集团办公地址，在正常工作时间内可供查阅。
公司名称：广西交通投资集团有限公司
联 系 人： 莫庆鹏
通讯地址：南宁市金浦路22号名都苑1号商住楼12、13层
联系电话：0771-5811932、13607813026
(下转C28版)
红色表示交通投资集团已建成运营中的高速公路 蓝色表示五洲交通已建成运营中的公路
绿色表示交通投资集团在建的高速公路 橙色表示五洲交通在建的高速公路