四川泸天化股份有限公司关于公司2009年度财务报表合并范围变更、会计政策变更及相关期初数追溯调整的公告

2009年08月15日来源：上海证券报作者：

证券简称：泸天化证券代码：000912 公告编号：2009-019

四川泸天化股份有限公司

关于公司2009年度财务报表合并范围变更、

会计政策变更及相关期初数追溯调整的公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2009年1月，四川泸天化股份有限公司（以下简称“公司”）完成了对四川泸天化绿源醇业有限责任公司（以下简称“绿源醇业”）12.31％的股权及内蒙古天河化工有限责任公司（以下简称“天河化工”）3％股权的收购事宜；2009年3月公司出资入股四川泸天化弘旭工程建设公司；2009年6月本公司控股子公司九禾股份有限公司（以下简称“九禾公司”）完成了荆门市通源燃气有限公司（以下简称“通源公司”）1,700万股（占其总股本的100%）股权的收购事宜，由此公司2009年度财务报表的合并范围发生了变更。

另外，根据财政部2009年6月11日发布的《企业会计准则解释第3 号》（【财会（2009）8 号】）的规定：公司按照《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》提取的安全生产费用，应调整计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下单设项目反映。由此公司的会计政策也发生了变更。

据此公司采用追溯调整法，对本报告期的比较财务报表进行了重新表述，并对2009年度财务报表期初数进行了追溯调整，有关具体情况如下：

1、经公司董事会四届二次会议审议通过，公司以自有资金6,432万元人民币，收购古蔺国资公司持有的绿源醇业4,000万股股权，占绿源醇业总股本的12.31％。本次收购事项已于2009年1月完成，公司合计持有绿源醇业公司49.23%的股权，对其拥有实际控制权，因此从2009年1月起将绿源醇业纳入本公司合并报表范围。

2、经公司董事会四届二次会议审议通过，公司以自有资金310.64万元人民币，收购重庆久盛投资咨询有限公司持有的内蒙古天河化工有限责任公司300万股股权，占天河化工总股本的3％。本次收购事项已于2008年12月完成，公司合计持有天河化工28%的股权。由于绿源醇业公司持有天河化工30%的股权，且绿源醇业为本公司控股子公司，因此从2009年1月起将天河化工纳入本公司合并报表范围。

3、经公司董事会四届四次会议审议通过，公司与控股子公司四川绿源醇业有限责任公司及员工持股受托人三方经友好协商，共同出资入股四川泸天化弘旭工程建设公司（以下简“弘旭公司”）。本公司以自有资金1,489.40万元出资入股，占其总股本的34.64%。该事项已于2009年3月完成，因此从2009年4月起将弘旭公司纳入本公司合并报表范围。

4、经九禾公司第三届五次董事会会议审议通过，九禾公司以自有资金2,630万元人民币，收购通源公司1,700万股（占其总股本的100%）股权，并于2009年6月16日完成工商变更登记，通源公司成为九禾公司的全资子公司，因此从2009年6月起将通源公司纳入本公司合并报表范围。

由于2009年公司合并报表范围发生变化以及会计政策变更，公司对期初数进行了追溯调整，期初资产总额增加1,010,173,273.11 元；负债总额增加602,323,952.42元；所有者权益增加407,849,320.69元，其中：归属于母公司所有者（股东）权益增加14,800,292.26元，少数股东权益增加393,049,028.43元；2008年度净利润增加50,251,162.13元，其中：归属于母公司所有者的净利润增加260,608.28元，少数股东损益增加49,990,553.85元。

调整前后的公司资产负债表和利润表详细对比差异见附件1——期初数变动情况表—资产负债表和附件2——期初数变动情况表—利润表。

附件1——期初数变动情况表—资产负债表

附件2——期初数变动情况表—利润表

特此公告

四川泸天化股份有限公司董事会

2009年8月15日

附件1—— 期初数变动情况表—资产负债表

编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008年12月31日单位：元

科目合并数母公司
变更前金额调整金额变更后金额变更前金额调整金额变更后金额
流动资产：　　　　　　
货币资金 566,757,906.88 33,370,610.08 600,128,516.96 36,090,559.01 　 36,090,559.01
交易性金融资产　　　　　　
应收票据 120,636,277.34 　 120,636,277.34 347,900,732.56 　 347,900,732.56
应收账款 63,272,963.02 -4,018,459.20 59,254,503.82 636,566.22 　 636,566.22
预付账款 474,147,070.32 6,208,424.57 480,355,494.89 175,080,431.10 　 175,080,431.10
应收利息　　　　　　
应收股利　　　　　　
其他应收款 39,210,665.12 42,766,653.20 81,977,318.32 274,274,913.04 　 274,274,913.04
存货 1,879,890,545.66 43,672,215.69 1,923,562,761.35 163,524,649.52 　 163,524,649.52
一年内到期的非流动性资产　　　　　　
其他流动资产　　　　　　
流动资产合计 3,143,915,428.34 121,999,444.34 3,265,914,872.68 997,507,851.45 　 997,507,851.45
非流动资产：　　　　　　
可供出售金融资产　　　　　　
持有至到期投资　　　　　　
长期应收款　　　　　　
长期股权投资 327,789,973.95 -253,269,998.07 74,519,975.88 1,244,236,839.44 -105,163,598.07 1,139,073,241.37
投资性房地产 29,318,690.11 　 29,318,690.11 　　　
固定资产 1,994,550,689.19 1,046,652,305.78 3,041,202,994.97 774,819,888.99 　 774,819,888.99
在建工程 801,923,225.46 15,815,641.05 817,738,866.51 268,930,145.33 　 268,930,145.33
工程物资 336,971,635.77 10,135,327.90 347,106,963.67 　　
固定资产清理 13,989.06 　 13,989.06 　　　
生产性生物资产　　　　　　
油气资产　　　　　　
无形资产 141,370,299.67 59,783,833.06 201,154,132.73 18,721,124.00 　 18,721,124.00
开发支出　　　　　　
商誉 32,800,975.33 　 32,800,975.33 　　　
长期待摊费用　　　　　　
递延所得税资产 72,716,575.05 9,056,719.05 81,773,294.10 21,290,175.32 　 21,290,175.32
其他非流动性资产　　　　　　
非流动资产合计 3,737,456,053.59 888,173,828.77 4,625,629,882.36 2,327,998,173.08 -105,163,598.07 2,222,834,575.01
资产总计 6,881,371,481.93 1,010,173,273.11 7,891,544,755.04 3,325,506,024.53 -105,163,598.07 3,220,342,426.46
流动负债：
短期借款 2,120,500,000.00 465,000,000.00 2,585,500,000.00 986,500,000.00 　 986,500,000.00
交易性金融负债　　　　　　
应付票据 375,000,000.00 -375,000,000.00 　　　　
应付账款 162,145,050.17 4,699,847.42 166,844,897.59 56,989,978.51 　 56,989,978.51
预收账款 229,607,858.22 31,586.14 229,639,444.36 31,493,087.18 　 31,493,087.18
应付职工薪酬 302,078,084.05 18,251,578.71 320,329,662.76 109,181,509.62 　 109,181,509.62

应交税费 49,532,421.25 -19,710,504.59 29,821,916.66 27,035,378.19 　 27,035,378.19
应付利息 320,089.35 3,329,375.00 3,649,464.35 　　　
应付股利 60,479.76 　 60,479.76 　　　
其他应付款 59,871,641.08 132,989,694.00 192,861,335.08 18,179,860.39 　 18,179,860.39
一年内到期的非流动负债 43,600,000.00 　 43,600,000.00 　　　
其他流动负债　　　　　　
流动负债合计 3,342,715,623.88 229,591,576.68 3,572,307,200.56 1,229,379,813.89 　 1,229,379,813.89
非流动负债：　　　　　　
长期借款 279,379,741.19 372,732,375.74 652,112,116.93 　　　
应付债券　　　　　　
长期应付款　　　　　　
专项应付款　　　　　　
预计负债　　　　　　
递延所得税负债　　　　　　
其他非流动负债 16,700,000.00 　 16,700,000.00 15,700,000.00 　 15,700,000.00
非流动负债合计 296,079,741.19 372,732,375.74 668,812,116.93 15,700,000.00 　 15,700,000.00
负债合计 3,638,795,365.07 602,323,952.42 4,241,119,317.49 1,245,079,813.89 　 1,245,079,813.89
所有者权益：　　　　　　
实收资本（或股本） 585,000,000.00 　 585,000,000.00 585,000,000.00 　 585,000,000.00
资本公积 662,607,762.30 -3,162,543.24 659,445,219.06 662,124,817.86 -27,913.77 662,096,904.09
减：库存股　　　　　　
专项储备　 3,628,314.21 3,628,314.21 　 3,628,314.21 3,628,314.21
盈余公积 421,788,279.61 -14,141,882.64 407,646,396.97 378,010,604.59 　 363,868,721.95
未分配利润 749,623,649.79 28,476,403.93 778,100,053.72 455,290,788.19 -94,622,115.87 360,668,672.32
母公司权益合计 2,419,019,691.70 14,800,292.26 2,433,819,983.96 2,080,426,210.64 -105,163,598.07 1,975,262,612.57
少数股东权益 823,556,425.16 393,049,028.43 1,216,605,453.59 　　　
所有者权益合计 3,242,576,116.86 407,849,320.69 3,650,425,437.55 2,080,426,210.64 -105,163,598.07 1,975,262,612.57
负债及所有者权益合计 6,881,371,481.93 1,010,173,273.11 7,891,544,755.04 3,325,506,024.53 -105,163,598.07 3,220,342,426.46

法定代表人：财务总监：财务机构负责人：

附件2—— 期初数变动情况表—利润表

编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008年1-12月单位：元

科目合并数母公司
变更前金额调整金额变更后金额变更前金额调整金额变更后金额
一、营业收入 5,800,784,883.32 -34,833,465.31 5,765,951,418.01 1,757,336,634.31 　 1,757,336,634.31
减：营业成本 4,776,807,995.91 -243,919,257.11 4,532,888,738.80 1,217,652,645.97 　 1,217,652,645.97
营业税金及附加 10,974,362.40 7,853,044.47 18,827,406.87 3,841,862.11 　 3,841,862.11
销售费用 64,985,806.70 1,726,263.18 66,712,069.88 4,588,253.47 　 4,588,253.47
管理费用 454,101,008.69 40,840,324.93 494,941,333.62 241,459,893.97 　 241,459,893.97
财务费用 96,724,131.60 51,144,307.41 147,868,439.01 45,303,586.65 　 45,303,586.65
资产减值损失 2,824,515.45 20,762,237.57 23,586,753.02 513,478.91 　 513,478.91
加：公允价值变动收益(损失以“-”填列) 　　　　　　
投资收益(损失以“-”填列) 16,627,310.98 -27,269,636.30 -10,642,325.32 20,662,976.09 -31,353,261.40 -10,690,285.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32,604,954.37 -17,025,810.52 15,579,143.85 33,202,664.86 　 33,202,664.86
二、营业利润(亏损以“-”填列) 410,994,373.55 59,489,977.94 470,484,351.49 264,639,889.32 -31,353,261.40 233,286,627.92
加：营业外收入 18,791,818.23 9,796,872.83 28,588,691.06 1,110,960.19 　 1,110,960.19
减：营业外支出 7,842,218.29 32,265.37 7,874,483.66 3,902,558.88 　 3,902,558.88

其中：非流动资产处置损失 2,853,086.69 15,836.48 2,868,923.17 1,938,105.90 　 1,938,105.90
三、利润总额(亏损总额以“-”填列) 421,943,973.49 69,254,585.40 491,198,558.89 261,848,290.63 -31,353,261.40 230,495,029.23
减：所得税费用 53,359,700.89 19,003,423.27 72,363,124.16 32,798,808.87 　 32,798,808.87
四、净利润(净亏损以“-”填列) 368,584,272.60 50,251,162.13 418,835,434.73 229,049,481.76 -31,353,261.40 197,696,220.36
（一）归属于母公司所有者的净利润 300,138,669.39 260,608.28 300,399,277.67 229,049,481.76 -31,353,261.40 197,696,220.36
（二）少数股东损益 68,445,603.21 49,990,553.85 118,436,157.06 　　　
五、每股收益：　　　　　　
（一）基本每股收益 0.51 　 0.51 0.39 -0.05 0.34
（二）稀释每股收益 0.51 　 0.51 0.39 -0.05 0.34

法定代表人：财务总监：财务机构负责人：

证券简称：泸天化证券代码：000912 公告编号：2009-020

四川泸天化股份有限公司

董事会四届七次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

四川泸天化股份有限公司董事会四届七次会议于2009年8月3 日以书面送达和传真的方式通知全体董事，会议于2009年8月13日以通讯方式如期召开。会议由董事长任晓善先生主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。

各位董事在认真审阅会议提交的书面议案后，以传真和传签的方式进行了审议表决，会议审议通过了以下议案：

一、《关于公司2009年度财务报表合并范围变更、会计政策变更及相关期初数追溯调整的议案》

表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权

二、公司《2009年半年度报告及摘要》

表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权

四川泸天化股份有限公司董事会

2009年8月15日

证券简称：泸天化证券代码：000912 公告编号：2009-021

四川泸天化股份有限公司

监事会四届五次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

四川泸天化股份有限公司监事会四届五次会议于2009年8月3 日以书面送达和传真的方式通知全体监事，会议于2009年8月13日以通讯方式如期召开。会议由监事会主席彭传勇先生主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。

各位监事在认真审阅会议提交的书面议案后，以传真和传签的方式进行了审议表决，会议审议通过了以下议案：

一、《关于公司2009年度财务报表合并范围变更、会计政策变更及相关期初数追溯调整的议案》

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权

二、公司《2009年半年度报告及摘要》

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权

四川泸天化股份有限公司监事会

2009年8月15日

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