山西国阳新能股份有限公司
第三届董事会第二十一次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
山西国阳新能股份有限公司(以下简称“公司”)于2009年8月2日以电子邮件和书面方式向全体董事发出了召开第三届董事会第二十一次会议通知。会议于2009年8月13日上午9点以通讯方式召开。全体董事共9人，实到董事9人。本次会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：
一、审议通过公司2009年半年度报告及摘要。
（报告全文详见上海证券交易所网站:http://www.sse.com.cn）
二、审议通过公司关于安全费用、维简费、环保基金及转产基金计提会计政策变更的议案。
根据财政部财会 [2009]8号“财政部印发企业会计准则第三号的通知”规定：“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目，企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理，本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。
此项会计政策变更对合并财务报表2009年1月1日数据的影响：未分配利润减少47987万元，盈余公积减少131882万元，专项储备增加107986万元,资本公积增加17285万元，少数股东权益减少150万元。
此项会计政策变更对母公司财务报表2009年1月1日数据的影响：未分配利润减少34482万元，盈余公积减少125346万元，专项储备增加 107986万元。
此项会计政策变更对合并财务报表2009年6月30日数据的影响：未分配利润减少48165万元， 盈余公积减少166428万元，专项储备增加142532万元,资本公积增加27754万元，少数股东权益增加1134万元。
此项会计政策变更对母公司财务报表2009年6月30日数据的影响：未分配利润减少25845万元，盈余公积减少159891万元，专项储备增加 142532万元。
特此公告。
山西国阳新能股份有限公司董事会
二〇〇九年八月十三日
证券代码：600348 股票简称：国阳新能 编号：临2009-016
山西国阳新能股份有限公司
第三届监事会第十一次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
山西国阳新能股份有限公司(以下简称“公司”)于2009年8月2日以电子邮件和书面方式向全体监事发出了召开第三届监事会第十一次会议通知。会议于2009年8月13日上午9点以通讯方式召开。全体监事共7人，实到监事7人。本次会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：
一、审议通过公司2009年半年度报告及摘要。
公司监事会根据《证券法》第六十八条的规定和相关要求，对公司2009年半年度报告及摘要进行了认真的审核，现提出如下审核意见：
1、公司2009年半年度报告和摘要的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。
2、公司2009年半年度报告和摘要的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所披露的信息真实地反映了公司报告期内的经营管理和财务状况等事项。
3、在公司监事会提出本意见前，未发现参与公司2009年半年度报告和摘要的编制人员和审议人员有违反保密规定的行为。
二、审议通过公司关于安全费用、维简费、环保基金及转产基金计提会计政策变更的议案。
根据财政部财会 [2009]8号“财政部印发企业会计准则第三号的通知”规定：“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目，企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理，本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。
此项会计政策变更对合并财务报表2009年1月1日数据的影响：年初未分配利润减少47987万元， 盈余公积减少131882万元，专项储备增加107986万元,资本公积增加17285万元，少数股东权益减少150万元。
此项会计政策变更对母公司财务报表2009年1月1日数据的影响：年初未分配利润减少34482万元，盈余公积减少125346万元，专项储备增加 107986万元。
此项会计政策变更对合并财务报表2009年6月30日数据的影响：未分配利润减少48165万元， 盈余公积减少166428万元，专项储备增加142532万元,资本公积增加27754万元，少数股东权益增加1134万元。
此项会计政策变更对母公司财务报表2009年6月30日数据的影响：未分配利润减少25845万元，盈余公积减少159891万元，专项储备增加 142532万元。
特此公告。
山西国阳新能股份有限公司监事会
二〇〇九年八月十三日