合并所有者权益变动表
2009年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 429,082,940.00 | 5,223,540.48 | 22,766,055.64 | 77,996,049.18 | 1,767,241.00 | 536,835,826.30 | |||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||
| 会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | 400,000.00 | -760,799.75 | -360,799.75 | ||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 429,082,940.00 | 5,623,540.48 | 22,766,055.64 | 77,235,249.43 | 1,767,241.00 | 536,475,026.55 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,380,700.00 | -7,197,150.49 | 30,682.90 | -5,785,767.59 | |||||
| （一）净利润 | -7,197,150.49 | 30,682.90 | -7,166,467.59 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,380,700.00 | 1,380,700.00 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 1,380,700.00 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,380,700.00 | -7,197,150.49 | 30,682.90 | -5,785,767.59 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 429,082,940.00 | 7,004,240.48 | 22,766,055.64 | 70,038,098.94 | 1,797,923.90 | 530,689,258.96 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 429,082,940.00 | 5,223,540.48 | 22,766,055.64 | 72,531,937.87 | 1,669,309.21 | 531,273,783.20 | |||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||
| 会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | 1,985,688.71 | 1,985,688.71 | |||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 429,082,940.00 | 5,223,540.48 | 22,766,055.64 | 74,517,626.58 | 1,669,309.21 | 533,259,471.91 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 796,600.00 | 2,071,073.20 | 145,427.05 | 3,013,100.25 | |||||
| （一）净利润 | 2,071,073.20 | 145,427.05 | 2,216,500.25 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 796,600.00 | 796,600.00 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 796,600.00 | 796,600.00 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 796,600.00 | 2,071,073.20 | 145,427.05 | 3,013,100.25 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 429,082,940.00 | 6,020,140.48 | 22,766,055.64 | 76,588,699.78 | 1,814,736.26 | 536,272,572.16 |
公司法定代表人：常俊传 主管会计工作负责人：张士全 会计机构负责人：李岩
母公司所有者权益变动表
2009年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其它 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 429,082,940.00 | 3,457,851.78 | 22,766,055.64 | -20,722,411.87 | 434,584,435.55 | ||
| 加：会计政策变更 | |||||||
| 前期差错更正 | -1,518,417.18 | -1,518,417.18 | |||||
| 其他 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 429,082,940.00 | 3,457,851.78 | 22,766,055.64 | -22,240,829.05 | 433,066,018.37 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -11,355,645.47 | -11,355,645.47 | |||||
| （一）净利润 | -11,355,645.47 | -11,355,645.47 | |||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||
| 4．其他 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -11,355,645.47 | -11,355,645.47 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||
| 3．其他 | |||||||
| （四）利润分配 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||
| 3．其他 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||
| 4．其他 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 429,082,940.00 | 3,457,851.78 | 22,766,055.64 | -33,596,474.52 | 421,710,372.90 | ||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其它 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 429,082,940.00 | 3,457,851.78 | 22,766,055.64 | -3,236,110.19 | 452,070,737.23 | ||
| 加：会计政策变更 | |||||||
| 前期差错更正 | 31,602.45 | 31,602.45 | |||||
| 其他 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 429,082,940.00 | 3,457,851.78 | 22,766,055.64 | -3,204,507.74 | 452,102,339.68 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -7,352,705.70 | -7,352,705.70 | |||||
| （一）净利润 | -7,352,705.70 | -7,352,705.70 | |||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||
| 4．其他 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -7,352,705.70 | -7,352,705.70 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||
| 3．其他 | |||||||
| （四）利润分配 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||
| 3．其他 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||
| 4．其他 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 429,082,940.00 | 3,457,851.78 | 22,766,055.64 | -10,557,213.44 | 444,749,633.98 | ||
公司法定代表人：常俊传 主管会计工作负责人：张士全 会计机构负责人：李岩
7.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。
7.4 会计差错更正
2009年3月，税务部门对公司实施税务检查。公司及所属企业根据要求于4月份开展2006年至2008年度税务自查工作，5至6月份接受税务机关检查。2009年6月22日至7月1日，中国证监会上海证监局对公司2008年年报编制及披露进行了专项检查。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司对税务自查、检查以及年报专项检查过程中发现的前期会计差错进行更正如下。
一、差错更正事项
1、职工福利费挂账
2007年末，母公司及所属企业“应付职工薪酬-职工福利费”余额5,198,597.31元，扣除奖福基金388,967.33元后余额4,809,629.98元。因2007年公司福利计划尚未执行完毕，因此根据《企业会计准则》规定，对福利计划余额4,809,629.98元予以保留，并预计在2008年度实施。2008年公司及所属企业实际支付福利费2,316,943.37元，所付款项从福利计划余额4,809,629.98元中扣减。因2008年支付的2,316,943.37元福利资金中，有681,896.43元在支付项目和方式上与原福利计划不相符，无法认定属于福利计划并从余额中扣除，应将681,896.43元支出调整计入2008年度损益，同时将2008年初福利计划余额扣除2008年已支付且符合福利计划的差额3,174,583.04元调整计入2007年度损益。此事项追溯调整，考虑企业所得税的影响后，调增2007年度净利润2,770,339.00元，调增2008年初未分配利润2,770,339.00元；调减2008年度净利润572,996.32元，调减2008年末未分配利润2,197,342.68元。
2、补贴收入确认
1）2008年度本公司根据研发项目开展进度，将收到的75万元项目攻关支持经费计入当期损益。由于未按照拨款文件规定办理验收手续，且在2009年4月份收到拨款单位进一步文件，要求将其中45万元款项拨付课题协作单位独立使用。
2）2008年，本公司所属全资企业包头山羊王实业有限公司因会计核算引用的相关政策不当，将收到的40万元中小企业发展专项资金计入当期损益。
上述事项追溯调整，调减2008 年度净利润1,1500,000.00元，调减股东权益750,000.00元，其中调增资本公积400,000.00元，调减未分配利润1,1500,000.00元。
3、审计费用确认
2007年，本公司确认了2006年报审计费用65万元和2007年报审计费用75万元，而2008年未确认当期年报审计费用60万元。此事项追溯调整，调减2008 年度净利润600,000.00元，调减股东权益600,000.00元。
4、税收自查和检查结果
税务部门于2009年3月对母公司及下属企业实施税务检查，检查于2009年6月底结束。根据本公司税收自查结果和税务机关的税务处理决定，除包头山羊王实业有限公司外，母公司及其他所属企业少缴税费等款项1,208,142.43元。其中2006年389,353.76元，2007年395,296.53元，2008年423,492.14元。此事项追溯调整，调减2007年初未分配利润389,353.76元，2007年度净利润395,296.53元，调减2008年初未分配利润784,650.29元，调减2008年净利润423,492.14元，调减2008年末未分配利润1,208,142.43元。
5、银行定期存单的披露
2008年本公司在年报编制过程中，因工作疏漏，未披露公司所属企业上海物产发展有限公司定期存单质押情况，其中2007年末定期存单质押220万元，2008年末定期存单质押114万元，也未在现金流量表中作相应扣除。此事项追溯调整，调减2007年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”和“经营活动产生的现金流量净额”2,200.000.00元；调减2008年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”1,140.000.00元，调增“经营活动产生的现金流量净额”1,060.000.00元。
二、会计差错事项对公司财务状况和经营成果的影响
1、会计差错更正事项对公司2008年度净利润的影响如下：
| 更正事项 | 对合并报表影响金额 | 对母公司报表影响金额 |
| 职工福利费挂账 | -572,996.32 | -11,024.37 |
| 补贴收入确认 | -1,150,000.00 | -750,000.00 |
| 审计费用确认 | -600,000.00 | -600,000.00 |
| 税收自查和检查结果 | -423,492.14 | -188,995.26 |
| 合计 | -2,746,488.46 | -1,550,019.63 |
2、会计差错更正事项对公司2007年度净利润的影响如下：
| 更正事项 | 对合并报表影响金额 | 对母公司报表影响金额 |
| 职工福利费挂账 | 2,770,339.00 | 507,126.39 |
| 税收自查和检查结果 | -395,296.53 | -232,308.45 |
| 合计 | 2,375,042.47 | 274,817.94 |
3、前期会计差错对2008年末的股东权益的影响如下：
| 更正事项 | 对合并报表影响金额 | 对母公司报表影响金额 |
| 股东权益： | -360,799.75 | -1,518,417.18 |
| 其中：资本公积 | 400,000.00 | |
| 未分配利润 | -760,799.75 | -1,518,417.18 |
4、前期会计差错对2008年初的股东权益的影响如下：
| 更正事项 | 对合并报表影响金额 | 对母公司报表影响金额 |
| 股东权益： | 1,985,688.71 | 31,602.45 |
| 其中：资本公积 | ||
| 未分配利润 | 1,985,688.71 | 31,602.45 |
三、财务报表更正后主要的会计数据与财务报表更正前对照情况如下：
1、财务报表2008年末数据更正前后对照表
| 报表项目 | 2008 年末合并报表 | 2008年末母公司报表 | ||
| 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | |
| 资产总额 | 815,649,057.67 | 815,649,057.67 | 593,830,400.38 | 593,830,400.38 |
| 负债总额 | 278,813,231.37 | 279,174,031.12 | 159,245,964.83 | 160,764,382.01 |
| 其中：应付职工薪酬 | 13,381,542.58 | 11,781,006.55 | 2,449,318.45 | 2,762,839.19 |
| 应交税费 | 4,853,147.39 | 6,356,633.75 | 996,825.93 | 1,661,345.13 |
| 其他应付款 | 10,336,816.81 | 11,386,816.81 | 52,101,001.32 | 53,151,001.32 |
| 其他非流动负债 | 740,327.37 | 1,040,327.37 | 180,327.37 | 480,327.37 |
| 股东权益合计 | 536,835,826.30 | 536,475,026.55 | 434,584,435.55 | 433,066,018.37 |
| 其中：资本公积 | 5,223,540.48 | 5,623,540.48 | 3,457,851.78 | 3,457,851.78 |
| 未分配利润 | 77,996,049.18 | 77,235,249.43 | -20,722,411.87 | -22,240,829.05 |
2、财务报表2008年初数据更正前后对照表
| 报表项目 | 2008年初合并报表 | 2008年初母公司报表 | ||
| 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | |
| 资产总额 | 859,612,644.03 | 859,612,644.03 | 625,925,375.60 | 625,925,375.60 |
| 负债总额 | 328,338,860.83 | 326,353,172.12 | 173,854,638.37 | 173,823,035.92 |
| 其中：应付职工薪酬 | 16,844,981.75 | 13,670,398.71 | 5,291,024.43 | 4,783,898.04 |
| 应交税费 | 620,429.27 | 1,809,323.60 | 141,493.17 | 617,017.11 |
| 其他应付款 | 19,413,399.32 | 19,413,399.32 | 38,978,467.95 | 38,978,467.95 |
| 股东权益合计 | 531,273,783.20 | 533,259,471.91 | 452,070,737.23 | 452,102,339.68 |
| 其中：资本公积 | 5,223,540.48 | 5,223,540.48 | 3,457,851.78 | 3,457,851.78 |
| 未分配利润 | 72,531,937.87 | 74,517,626.58 | -3,236,110.19 | -3,204,507.74 |
四、财务报表更正后主要的财务指标与财务报表更正前对照情况
1、2008年度财务报表更正前后财务指标对比情况：
| 报告期利润 | 净资产收益率 | 每股收益（元/股） | ||||||
| 全面摊薄 | 加权平均 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.02% | 0.51% | 1.03% | 0.51% | 0.01 | 0.01 | 0.01 | 0.01 |
| 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 | -0.55% | -0.85% | -0.55% | -0.85% | -0.01 | -0.01 | -0.01 | -0.01 |
2、2007年度财务报表更正前后财务指标对比情况：
| 报告期利润 | 净资产收益率 | 每股收益（元/股） | ||||||
| 全面摊薄 | 加权平均 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.28% | 3.71% | 3.33% | 3.78% | 0.04 | 0.05 | 0.04 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 | 0.00% | -0.08% | 0.00% | -0.08% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
7.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
董事长：常俊传
中纺投资发展股份有限公司
2009年8月21日