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    老凤祥股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书摘要
    贵研铂业股份有限公司
    控股子公司云锡元江镍业
    有限责任公司重大关联
    交易事项的公告
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    老凤祥股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书摘要
    2009年09月03日      来源:上海证券报      作者:
    (上接B11版)

    5、简要母公司利润表

    单位:元

    项目2009年1-6月2008年度2007年度2006年度
    一、营业收入3,402,772,712.575,506,555,219.523,549,556,109.321,944,799,052.39
    减:营业成本3,346,432,929.945,409,353,017.123,379,847,680.331,842,345,929.44
    营业税金及附加5,686,379.576,451,162.034,175,907.432,127,618.16
    销售费用639,396.12881,970.985,414,349.032,547,527.44
    管理费用17,329,882.5133,231,803.4542,480,123.6540,722,240.25
    财务费用17,220,388.6333,764,334.4028,973,546.4519,910,143.29
    资产减值损失20,809.91125,484.04-4,159,422.6810,739,867.72
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)5,202,049.86-5,837,433.511,394,895.061,984,054.44
    投资收益(损失以“-”号填列)73,017,533.9950,681,549.7550,294,894.2130,417,110.31
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,111,020.20-93,710.21-11,569.76-348.60
    二、营业利润93,662,509.7467,591,563.74144,513,714.3858,806,890.84
    加:营业外收入585,000.006,492,675.971,920,000.001,245,221.53
    减:营业外支出101,092.623,570,973.6111,447,372.86811,126.65
    其中:非流动资产处置损失1,092.62- - - 
    三、利润总额94,146,417.1270,513,266.10134,986,341.5259,240,985.72
    减:所得税费用5,959,630.524,869,118.3612,393,596.745,459,675.32
    四、净利润88,186,786.6065,644,147.74122,592,744.7853,781,310.40
    归属于母公司股东的净利润88,186,786.6065,644,147.74122,592,744.7853,781,310.40
    五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) 
    基本每股收益0.430.320.600.36
    稀释每股收益0.430.320.600.36

    6、简要母公司现金流量表

    单位:元

    项目2009年1-6月2008年度2007年度2006年度
    一、经营活动产生的现金流量 
    经营活动现金流入小计3,868,753,062.346,312,152,342.104,057,292,729.012,172,508,745.56
    经营活动现金流出小计4,055,419,749.046,043,485,080.883,995,989,100.992,247,236,971.43
    经营活动产生的现金流量净额-186,666,686.70268,667,261.2261,303,628.02-74,728,225.87
    二、投资活动产生的现金流量 
    投资活动现金流入小计77,852,330.7752,271,616.9450,384,119.7636,367,853.25
    投资活动现金流出小计2,770,973.145,903,886.0142,646,428.178,018,264.02
    投资活动产生的现金流量净额75,081,357.6346,367,730.937,737,691.5928,349,589.23
    三、筹资活动产生的现金流量 
    筹资活动现金流入小计531,000,000.00712,700,000.00591,700,000.00573,567,700.00
    筹资活动现金流出小计431,291,563.57800,152,462.13577,203,955.98489,131,874.37
    筹资活动产生的现金流量净额99,708,436.43-87,452,462.1314,496,044.0284,435,825.63
    四、现金及现金等价物净增加额-11,876,892.64227,582,530.0283,537,363.6338,057,188.99
    五、期末现金及现金等价物余额379,513,573.21391,390,465.85163,807,935.8380,270,572.20

    (二)工美公司最近三年一期的简要财务报表

    1、简要合并资产负债表

    单位:元

    项目2009年6月30日2008年12月31日2007年12月31日2006年12月31日
    货币资金128,249,730.4262,491,730.50110,320,505.1764,142,543.48
    交易性金融资产4,866,243.6520,556,035.0011,929,510.1512,117,810.21
    应收账款25,381,845.1718,982,809.2953,990,212.7415,739,554.87
    预付款项18,095,291.4418,064,702.2718,082,811.6819,939,065.00
    其他应收款23,995,018.4931,499,752.7321,818,215.9927,979,932.41
    存货61,545,673.8347,609,106.4431,844,221.9127,202,069.19
    其他流动资产340,886.222,105,464.001,753,037.151,948,304.84
    流动资产合计262,474,689.22201,309,600.23249,738,514.79169,069,280.00
    长期股权投资36,398,580.8933,877,009.6028,771,442.9930,530,262.20
    固定资产144,884,455.1236,275,500.7238,099,454.0613,705,137.57
    在建工程- - - 20,000,000.00
    无形资产89,234,142.43275,080.00325,080.00375,080.00
    长期待摊费用275,555.36177,688.9661,295.16158,270.10
    递延所得税资产652,669.074,729,909.983,415,007.704,279,526.05
    非流动资产合计271,445,402.8775,335,189.2670,672,279.9169,048,275.92
    资产总计533,920,092.09276,644,789.49320,410,794.70238,117,555.92
    短期借款9,000,000.009,000,000.005,000,000.005,000,000.00
    应付账款13,947,767.6812,168,703.9143,468,882.348,095,566.96
    预收款项38,799,329.2629,503,629.1154,287,716.2430,651,774.50
    应付职工薪酬2,924,383.093,448,958.243,534,199.567,588,712.58
    应交税费5,399,890.312,798,136.042,067,116.82-2,220,890.10
    应付利息2,200,655.99993,822.07993,822.07993,822.07
    应付股利5,428,693.16- 191,724.84191,724.84
    其他应付款19,106,948.7319,069,606.1024,068,582.9124,481,280.27
    流动负债合计96,807,668.2276,982,855.47133,612,044.7874,781,991.12
    长期借款577,952.27577,952.27577,952.27577,952.27
    专项应付款801,736.30866,725.00- - 
    递延所得税负债56,913,803.10- 89,518.37- 
    非流动负债合计58,293,491.671,444,677.27667,470.64577,952.27
    负债合计155,101,159.8978,427,532.74134,279,515.4275,359,943.39
    股本100,000,000.0077,276,570.9577,276,570.9577,276,570.95
    资本公积258,878,390.8943,486,121.6843,486,121.6842,634,258.46
    盈余公积- 10,356,356.129,048,789.185,912,272.00
    未分配利润3,450,508.5648,290,922.3238,648,431.0520,814,687.20
    归属于母公司股东权益合计362,328,899.45179,409,971.07168,459,912.86146,637,788.61
    少数股东权益16,490,032.7518,807,285.6817,671,366.4216,119,823.92
    股东权益合计378,818,932.20198,217,256.75186,131,279.28162,757,612.53
    负债和股东权益总计533,920,092.09276,644,789.49320,410,794.70238,117,555.92

    2、简要合并利润表

    单位:元

    项目2009年1-6月2008年度2007年度2006年度
    一、营业收入225,244,098.82646,156,414.07531,135,443.10373,832,288.21
    减:营业成本193,485,849.18578,501,254.31467,705,014.63320,757,202.74
    营业税金及附加866,674.911,882,748.642,117,924.821,511,513.04
    销售费用7,352,559.7015,631,407.1515,439,630.4112,541,028.95
    管理费用10,908,220.0524,190,090.8820,277,402.0220,930,053.96
    财务费用1,406,045.58-965,573.2478,065.43-40,183.77
    资产减值损失-272,859.29-575,208.831,487,305.36-400,510.00
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7,639,148.98-8,598,730.36628,836.45-75,581.30
    投资收益(损失以“-”号填列)20,868,886.895,649,816.4810,033,475.285,271,989.62
    二、营业利润40,005,644.5624,542,781.2834,692,412.1623,729,591.61
    加:营业外收入857,961.701,192,819.181,838,726.093,286,669.67
    减:营业外支出40,507.24658,978.19597,292.1424,924.00
    三、利润总额40,823,099.0225,076,622.2735,933,846.1126,991,337.28
    减:所得税费用9,023,400.777,596,623.679,007,455.576,280,599.88
    四、净利润31,799,698.2517,479,998.6026,926,390.5420,710,737.40
    归属于母公司股东的净利润28,517,839.6110,950,058.2120,970,261.0315,087,024.00
    少数股东损益3,281,858.646,529,940.395,956,129.515,623,713.40
    五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) 
    基本每股收益0.370.140.270.20
    稀释每股收益0.370.140.270.20

    3、简要合并现金流量表单位:元

    项目2009年1-6月2008年度2007年度2006年度
    一、经营活动产生的现金流量 
    经营活动现金流入小计279,467,530.47786,631,521.33584,556,360.05424,685,682.06
    经营活动现金流出小计257,687,782.14815,322,407.35538,807,084.71392,986,981.36
    经营活动产生的现金流量净额21,779,748.33-28,690,886.0245,749,275.3431,698,700.70
    二、投资活动产生的现金流量 
    投资活动现金流入小计45,781,890.193,899,168.9914,780,965.5416,076,061.43
    投资活动现金流出小计195,892.1920,171,460.808,975,291.4317,963,946.02
    投资活动产生的现金流量净额45,585,998.00-16,272,291.815,805,674.11-1,887,884.59
    三、筹资活动产生的现金流量
    筹资活动现金流入小计2,000,000.009,000,000.005,600,000.005,000,000.00
    筹资活动现金流出小计3,607,746.4111,865,596.8410,976,987.769,621,063.29
    筹资活动产生的现金流量净额-1,607,746.41-2,865,596.84-5,376,987.76-4,621,063.29
    四、现金及现金等价物净增加额65,757,999.92-47,828,774.6746,177,961.6925,189,752.82
    五、期末现金及现金等价物余额128,249,730.4262,491,730.50110,320,505.1764,142,543.48

    4、简要母公司资产负债表

    单位:元

    项目2009年6月30日2008年12月31日2007年12月31日2006年12月31日
    货币资金92,907,096.7025,311,868.5570,196,790.3638,485,505.91
    交易性金融资产4,866,243.6520,556,035.0011,929,510.1512,113,170.21
    应收账款- - 621,827.97294,907.86
    预付款项16,866,032.5217,465,815.5414,497,509.3515,977,145.57
    应收股利714,173.33738,599.9024,426.5724,426.57
    其他应收款21,357,933.5633,873,060.5923,360,379.6139,407,094.80
    存货32,715,378.6632,359,853.6314,345,360.0015,054,471.17
    其他流动资产340,886.222,105,464.001,753,037.151,948,304.84
    流动资产合计169,767,744.64132,410,697.21136,728,841.16123,305,026.93
    长期股权投资81,069,159.6342,678,729.7238,715,901.0940,281,458.20
    固定资产142,610,541.8834,087,671.8035,728,973.4410,085,077.74
    在建工程- - - 20,000,000.00
    无形资产79,024,900.00275,080.00325,080.00375,080.00
    递延所得税资产263,353.323,614,329.652,252,567.932,416,619.46
    非流动资产合计302,967,954.8380,655,811.1777,022,522.4673,158,235.40
    资产总计472,735,699.47213,066,508.38213,751,363.62196,463,262.33
    应付账款4,630,798.306,393,436.082,999,011.346,896,979.27
    预收款项26,927,099.1126,531,721.6234,074,155.9127,693,636.05
    应付职工薪酬2,325,107.562,861,612.592,866,741.524,497,985.65
    应交税费2,628,937.49-300,675.70-1,240,353.85-3,290,537.31
    其他应付款17,605,716.9118,693,512.1123,479,948.3625,717,305.84
    流动负债合计54,117,659.3754,179,606.7062,179,503.2861,515,369.50
    专项应付款801,736.30866,725.00- - 
    递延所得税负债56,913,803.10- 89,518.37- 
    非流动负债合计57,715,539.40866,725.0089,518.37- 
    负债合计111,833,198.7755,046,331.7062,269,021.6561,515,369.50
    股本100,000,000.0077,276,570.9577,276,570.9577,276,570.95
    资本公积258,878,390.8943,422,915.2043,422,915.2042,571,051.98
    盈余公积- 10,356,356.129,048,789.185,912,272.00
    未分配利润2,024,109.8126,964,334.4121,734,066.649,187,997.90
    归属于母公司股东权益合计360,902,500.70158,020,176.68151,482,341.97134,947,892.83
    股东权益合计360,902,500.70158,020,176.68151,482,341.97134,947,892.83
    负债和股东权益总计472,735,699.47213,066,508.38213,751,363.62196,463,262.33

    5、简要母公司利润表

    单位:元

    项目2009年1-6月2008年度2007年度2006年度
    一、营业收入65,373,951.57189,082,906.58171,459,656.71166,137,165.59
    减:营业成本57,107,260.81165,779,979.13149,212,688.99146,706,423.12
    营业税金及附加217,285.67549,271.69554,015.31511,126.52
    销售费用2,244,173.077,454,184.828,426,289.556,509,254.37
    管理费用5,088,321.5310,739,992.207,911,009.668,730,861.08
    财务费用-403,883.32-1,978,310.85-1,027,127.56-1,094,107.73
    资产减值损失-681,701.59-359,541.53-385,443.13-431,283.11
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7,639,148.98-8,598,730.36628,836.45-75,581.30
    投资收益(损失以“-”号填列)26,847,720.7910,335,598.9912,274,250.048,619,821.05
    二、营业利润36,289,365.178,634,199.7519,671,310.3813,749,131.09
    加:营业外收入26,000.00674,050.00- 19,000.00
    减:营业外支出29,781.39617,327.45200,000.002,040.00
    三、利润总额36,285,583.788,690,922.3019,471,310.3813,766,091.09
    减:所得税费用5,579,470.802,153,087.593,788,724.461,863,502.73
    四、净利润30,706,112.986,537,834.7115,682,585.9211,902,588.36
    归属于母公司股东的净利润30,706,112.986,537,834.7115,682,585.9211,902,588.36
    五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) 
    基本每股收益0.400.080.200.15
    稀释每股收益0.400.080.200.15

    6、简要母公司现金流量表

    单位:元

    项目2009年1-6月2008年度2007年度2006年度
    一、经营活动产生的现金流量 
    经营活动现金流入小计87,692,531.55216,495,144.11200,015,513.93217,929,533.62
    经营活动现金流出小计71,135,798.66249,522,862.36176,681,364.35188,156,702.14
    经营活动产生的现金流量净额16,556,732.89-33,027,718.2523,334,149.5829,772,831.48
    二、投资活动产生的现金流量 
    投资活动现金流入小计51,049,995.266,887,796.4416,534,033.2019,178,803.84
    投资活动现金流出小计11,500.0018,745,000.008,156,898.3316,654,329.00
    投资活动产生的现金流量净额51,038,495.26-11,857,203.568,377,134.872,524,474.84
    三、筹资活动产生的现金流量 
    筹资活动现金流入小计- - - - 
    筹资活动现金流出小计- - - - 
    筹资活动产生的现金流量净额- - - - 
    四、现金及现金等价物净增加额67,595,228.15-44,884,921.8131,711,284.4532,297,306.32
    五、期末现金及现金等价物余额92,907,096.7025,311,868.5570,196,790.3638,485,505.91

    二、盈利预测

    本公司、老凤祥有限和工美公司在编制备考盈利预测报告时,均基于以下重要假设:

    1、公司所遵循的国家现行法律、法规、制度、部门规章以及当前社会政治、经济环境不会发生重大变化;

    2、公司所遵循的税收政策不发生重大变化;

    3、公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定;

    4、公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化;

    5、公司能够正常营运,组织结构不发生重大变化;

    6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化;

    7、公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行;

    8、公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响;

    9、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。

    (一)公司的盈利预测

    公司在编制备考合并盈利预测时,依据重大重组方案确定的公司架构,假定向黄浦区国资委购买老凤祥有限27.57%股权和工美公司100%股权已获得有关审批部门以及股东大会同意,资产重组于2009年6月30日实施完毕。公司自2009年7月1日起分别持有老凤祥有限和工美公司78.01%和100%的股权,并将其纳入公司合并财务报表范围。根据财政部2006年颁布的《企业会计准则——企业合并》,公司合并工美公司属于同一控制下的企业合并,编制合并财务报表应视同合并后的报告主体在以前期间一直存在,本次备考盈利预测2008年度、2009年1-6月实际经营业绩包括工美公司的实际经营业绩。

    众华沪银对公司编制的2009年度、2010年度的备考盈利预测报告进行了审核,并出具了沪众会字(2009)第3691号《盈利预测审核报告》,根据该审核报告,公司2009年度、2010年度的备考盈利预测数据如下:

    单位:万元

    项目2008年实现数2009年预测数2010年预测数
    1-6月实现数7-12月预测数合计
    一、营业收入928,364.4594,384.1396,854.1991,238.21,032,692.1
    减:营业成本856,522.3550,317.7355,977.7906,295.4929,745.4
    营业税金及附加8,979.44,678.55,701.810,380.312,459.4
    销售费用19,959.710,373.711,458.221,831.924,890.8
    管理费用15,314.38,245.59,092.117,337.620,691.5
    财务费用7,719.73,995.23,831.47,826.68,040.51
    资产减值损失430.5316.4-316.4-
    加:公允价值变动收益-2,613.91,640.5-1,640.5-
    投资收益225.31,413.5-135.71,277.8-128.5
    二、营业利润17,049.919,511.110,657.230,168.336,736.0
    加:营业外收入2,863.7813.2543.41,356.61,420.0
    减:营业外支出547.4108.7-108.7-
    三、利润总额19,366.220,215.611,200.631,416.238,156.0
    减:所得税费用4,735.94,333.13,098.07,431.19,741.0
    四、净利润14,630.315,882.58,102.623,985.128,415.0
    归属于母公司股东的净利润8,015.910,569.85,943.516,513.322,100.1
    少数股东损益6,614.45,312.72,159.17,471.86,314.9

    (二)老凤祥有限的盈利预测

    老凤祥有限以经众华沪银审计的2008年度、2009年1-6月实际经营业绩为基础,以老凤祥有限对预测期间经营条件、经营环境、金融与税收政策和市场情况等方面的合理假设为前提,结合2009年度、2010年度的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料,在充分考虑老凤祥有限的经营条件、经营环境、未来发展计划以及各项假设的前提下,排除其他非公司可以控制因素的影响,按照遵循谨慎性原则编制了2009年度、2010年度的盈利预测报告。该预测性财务信息反映了管理层对其涵盖期间内老凤祥有限的经营成果的预期。编制该盈利预测报告所依据的主要会计政策和会计估计均与老凤祥有限实际采用的主要会计政策和会计估计相一致。

    众华沪银对老凤祥有限编制的2009年度、2010年度的备考盈利预测报告进行了审核,并出具了沪众会字(2009)第3690号《盈利预测审核报告》,根据该审核报告,老凤祥有限2009年度、2010年度的备考盈利预测数据如下:

    单位:万元

    项目2008年实现数2009年预测数2010年预测数
    1-6月实现数7-12月预测数合计
    一、营业收入891,456.9564,938.1385,121.3950,059.41,000,049.6
    减:营业成本834,529.7530,433.6350,343.2880,776.8913,490.0
    营业税金及附加8,501.14,534.15,316.09,850.111,865.5
    销售费用17,468.58,884.910,165.019,049.922,627.3
    管理费用8,121.54,485.65,525.810,011.412,975.6
    财务费用7,222.23,662.73,707.87,370.57,667.6
    资产减值损失125.7-32.8--32.8-
    加:公允价值变动收益-583.7520.2-520.2-
    投资收益43.6-87.52.6-84.952.9
    二、营业利润14,948.113,402.710,066.123,468.831,476.5
    加:营业外收入1,992.2646.6543.41,190.01,420.0
    减:营业外支出378.193.9-93.9-
    三、利润总额16,562.213,955.410,609.524,564.932,896.5
    减:所得税费用3,798.53,214.32,408.45,622.78,209.3
    四、净利润12,763.710,741.18,201.118,942.224,687.2
    归属于母公司股东的净利润11,742.19,975.07,919.817,894.823,672.1
    少数股东损益1,021.6766.12281.31,047.41,015.1

    (三)工美公司的盈利预测

    工美公司以经众华沪银审计的2008年度、2009年1-6月实际经营业绩为基础,以工美公司对预测期间经营条件、经营环境、金融与税收政策和市场情况等方面的合理假设为前提,结合2009年度、2010年度的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料,在充分考虑工美公司的经营条件、经营环境、未来发展计划以及各项假设的前提下,排除其他非公司可以控制因素的影响,按照遵循谨慎性原则编制了2009年度、2010年度的盈利预测报告。该预测性财务信息反映了管理层对其涵盖期间内工美公司的经营成果的预期。编制该盈利预测报告所依据的主要会计政策和会计估计均与工美公司实际采用的主要会计政策和会计估计相一致。

    众华沪银对工美公司编制的2009年度、2010年度的备考盈利预测报告进行了审核,并出具了出具的沪众会字(2009)第3689号《盈利预测审核报告》,根据该审核报告,工美公司2009年度、2010年度的备考盈利预测数据如下:

    单位:万元

    项目2008年实现数2009年预测数2010年预测数
    1-6月实现数7-12月预测数合计
    一、营业收入64,615.622,524.428,161.550,685.957,536.7
    减:营业成本57,850.119,348.624,629.443,978.049,412.9
    营业税金及附加188.386.7136.2222.9282.5
    销售费用1,563.1735.3859.21,594.51,350.7
    管理费用2,419.01,090.81,394.42,485.22,892.4
    财务费用-96.6140.6-1.8138.89.3
    资产减值损失-57.5-27.30--27.3-
    加:公允价值变动收益-859.9763.9-763.9-
    投资收益565.02,086.938.62,125.5508.0
    二、营业利润2,454.34,000.51,182.75,183.24,096.9
    加:营业外收入119.385.8-85.8-
    减:营业外支出65.94.1-4.1-
    三、利润总额2,507.74,082.21,182.75,264.94,096.9
    减:所得税费用759.7902.3378.51,280.8958.7
    四、净利润1,748.03,179.9804.23,984.13,138.2
    归属于母公司股东的净利润1,095.02,851.7478.43,330.12,362.9
    少数股东损益653.0328.2325.8654.0775.3

    三、交易标的的重大会计政策或会计估计与上市公司是否存在较大差异的说明

    本次交易标的老凤祥有限在本次交易前已是上市公司的控股子公司,与上市公司执行相同的会计政策,工美公司自2009年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。老凤祥有限和工美公司的重大会计政策与会计估计与上市公司不存在较大差异。

    老凤祥股份有限公司

    年 月 日