5、简要母公司利润表
单位:元
项目 | 2009年1-6月 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
一、营业收入 | 3,402,772,712.57 | 5,506,555,219.52 | 3,549,556,109.32 | 1,944,799,052.39 |
减:营业成本 | 3,346,432,929.94 | 5,409,353,017.12 | 3,379,847,680.33 | 1,842,345,929.44 |
营业税金及附加 | 5,686,379.57 | 6,451,162.03 | 4,175,907.43 | 2,127,618.16 |
销售费用 | 639,396.12 | 881,970.98 | 5,414,349.03 | 2,547,527.44 |
管理费用 | 17,329,882.51 | 33,231,803.45 | 42,480,123.65 | 40,722,240.25 |
财务费用 | 17,220,388.63 | 33,764,334.40 | 28,973,546.45 | 19,910,143.29 |
资产减值损失 | 20,809.91 | 125,484.04 | -4,159,422.68 | 10,739,867.72 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 5,202,049.86 | -5,837,433.51 | 1,394,895.06 | 1,984,054.44 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 73,017,533.99 | 50,681,549.75 | 50,294,894.21 | 30,417,110.31 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,111,020.20 | -93,710.21 | -11,569.76 | -348.60 |
二、营业利润 | 93,662,509.74 | 67,591,563.74 | 144,513,714.38 | 58,806,890.84 |
加:营业外收入 | 585,000.00 | 6,492,675.97 | 1,920,000.00 | 1,245,221.53 |
减:营业外支出 | 101,092.62 | 3,570,973.61 | 11,447,372.86 | 811,126.65 |
其中:非流动资产处置损失 | 1,092.62 | - | - | - |
三、利润总额 | 94,146,417.12 | 70,513,266.10 | 134,986,341.52 | 59,240,985.72 |
减:所得税费用 | 5,959,630.52 | 4,869,118.36 | 12,393,596.74 | 5,459,675.32 |
四、净利润 | 88,186,786.60 | 65,644,147.74 | 122,592,744.78 | 53,781,310.40 |
归属于母公司股东的净利润 | 88,186,786.60 | 65,644,147.74 | 122,592,744.78 | 53,781,310.40 |
五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) | ||||
基本每股收益 | 0.43 | 0.32 | 0.60 | 0.36 |
稀释每股收益 | 0.43 | 0.32 | 0.60 | 0.36 |
6、简要母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2009年1-6月 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
一、经营活动产生的现金流量 | ||||
经营活动现金流入小计 | 3,868,753,062.34 | 6,312,152,342.10 | 4,057,292,729.01 | 2,172,508,745.56 |
经营活动现金流出小计 | 4,055,419,749.04 | 6,043,485,080.88 | 3,995,989,100.99 | 2,247,236,971.43 |
经营活动产生的现金流量净额 | -186,666,686.70 | 268,667,261.22 | 61,303,628.02 | -74,728,225.87 |
二、投资活动产生的现金流量 | ||||
投资活动现金流入小计 | 77,852,330.77 | 52,271,616.94 | 50,384,119.76 | 36,367,853.25 |
投资活动现金流出小计 | 2,770,973.14 | 5,903,886.01 | 42,646,428.17 | 8,018,264.02 |
投资活动产生的现金流量净额 | 75,081,357.63 | 46,367,730.93 | 7,737,691.59 | 28,349,589.23 |
三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
筹资活动现金流入小计 | 531,000,000.00 | 712,700,000.00 | 591,700,000.00 | 573,567,700.00 |
筹资活动现金流出小计 | 431,291,563.57 | 800,152,462.13 | 577,203,955.98 | 489,131,874.37 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 99,708,436.43 | -87,452,462.13 | 14,496,044.02 | 84,435,825.63 |
四、现金及现金等价物净增加额 | -11,876,892.64 | 227,582,530.02 | 83,537,363.63 | 38,057,188.99 |
五、期末现金及现金等价物余额 | 379,513,573.21 | 391,390,465.85 | 163,807,935.83 | 80,270,572.20 |
(二)工美公司最近三年一期的简要财务报表
1、简要合并资产负债表
单位:元
项目 | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
货币资金 | 128,249,730.42 | 62,491,730.50 | 110,320,505.17 | 64,142,543.48 |
交易性金融资产 | 4,866,243.65 | 20,556,035.00 | 11,929,510.15 | 12,117,810.21 |
应收账款 | 25,381,845.17 | 18,982,809.29 | 53,990,212.74 | 15,739,554.87 |
预付款项 | 18,095,291.44 | 18,064,702.27 | 18,082,811.68 | 19,939,065.00 |
其他应收款 | 23,995,018.49 | 31,499,752.73 | 21,818,215.99 | 27,979,932.41 |
存货 | 61,545,673.83 | 47,609,106.44 | 31,844,221.91 | 27,202,069.19 |
其他流动资产 | 340,886.22 | 2,105,464.00 | 1,753,037.15 | 1,948,304.84 |
流动资产合计 | 262,474,689.22 | 201,309,600.23 | 249,738,514.79 | 169,069,280.00 |
长期股权投资 | 36,398,580.89 | 33,877,009.60 | 28,771,442.99 | 30,530,262.20 |
固定资产 | 144,884,455.12 | 36,275,500.72 | 38,099,454.06 | 13,705,137.57 |
在建工程 | - | - | - | 20,000,000.00 |
无形资产 | 89,234,142.43 | 275,080.00 | 325,080.00 | 375,080.00 |
长期待摊费用 | 275,555.36 | 177,688.96 | 61,295.16 | 158,270.10 |
递延所得税资产 | 652,669.07 | 4,729,909.98 | 3,415,007.70 | 4,279,526.05 |
非流动资产合计 | 271,445,402.87 | 75,335,189.26 | 70,672,279.91 | 69,048,275.92 |
资产总计 | 533,920,092.09 | 276,644,789.49 | 320,410,794.70 | 238,117,555.92 |
短期借款 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
应付账款 | 13,947,767.68 | 12,168,703.91 | 43,468,882.34 | 8,095,566.96 |
预收款项 | 38,799,329.26 | 29,503,629.11 | 54,287,716.24 | 30,651,774.50 |
应付职工薪酬 | 2,924,383.09 | 3,448,958.24 | 3,534,199.56 | 7,588,712.58 |
应交税费 | 5,399,890.31 | 2,798,136.04 | 2,067,116.82 | -2,220,890.10 |
应付利息 | 2,200,655.99 | 993,822.07 | 993,822.07 | 993,822.07 |
应付股利 | 5,428,693.16 | - | 191,724.84 | 191,724.84 |
其他应付款 | 19,106,948.73 | 19,069,606.10 | 24,068,582.91 | 24,481,280.27 |
流动负债合计 | 96,807,668.22 | 76,982,855.47 | 133,612,044.78 | 74,781,991.12 |
长期借款 | 577,952.27 | 577,952.27 | 577,952.27 | 577,952.27 |
专项应付款 | 801,736.30 | 866,725.00 | - | - |
递延所得税负债 | 56,913,803.10 | - | 89,518.37 | - |
非流动负债合计 | 58,293,491.67 | 1,444,677.27 | 667,470.64 | 577,952.27 |
负债合计 | 155,101,159.89 | 78,427,532.74 | 134,279,515.42 | 75,359,943.39 |
股本 | 100,000,000.00 | 77,276,570.95 | 77,276,570.95 | 77,276,570.95 |
资本公积 | 258,878,390.89 | 43,486,121.68 | 43,486,121.68 | 42,634,258.46 |
盈余公积 | - | 10,356,356.12 | 9,048,789.18 | 5,912,272.00 |
未分配利润 | 3,450,508.56 | 48,290,922.32 | 38,648,431.05 | 20,814,687.20 |
归属于母公司股东权益合计 | 362,328,899.45 | 179,409,971.07 | 168,459,912.86 | 146,637,788.61 |
少数股东权益 | 16,490,032.75 | 18,807,285.68 | 17,671,366.42 | 16,119,823.92 |
股东权益合计 | 378,818,932.20 | 198,217,256.75 | 186,131,279.28 | 162,757,612.53 |
负债和股东权益总计 | 533,920,092.09 | 276,644,789.49 | 320,410,794.70 | 238,117,555.92 |
2、简要合并利润表
单位:元
项目 | 2009年1-6月 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
一、营业收入 | 225,244,098.82 | 646,156,414.07 | 531,135,443.10 | 373,832,288.21 |
减:营业成本 | 193,485,849.18 | 578,501,254.31 | 467,705,014.63 | 320,757,202.74 |
营业税金及附加 | 866,674.91 | 1,882,748.64 | 2,117,924.82 | 1,511,513.04 |
销售费用 | 7,352,559.70 | 15,631,407.15 | 15,439,630.41 | 12,541,028.95 |
管理费用 | 10,908,220.05 | 24,190,090.88 | 20,277,402.02 | 20,930,053.96 |
财务费用 | 1,406,045.58 | -965,573.24 | 78,065.43 | -40,183.77 |
资产减值损失 | -272,859.29 | -575,208.83 | 1,487,305.36 | -400,510.00 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 7,639,148.98 | -8,598,730.36 | 628,836.45 | -75,581.30 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 20,868,886.89 | 5,649,816.48 | 10,033,475.28 | 5,271,989.62 |
二、营业利润 | 40,005,644.56 | 24,542,781.28 | 34,692,412.16 | 23,729,591.61 |
加:营业外收入 | 857,961.70 | 1,192,819.18 | 1,838,726.09 | 3,286,669.67 |
减:营业外支出 | 40,507.24 | 658,978.19 | 597,292.14 | 24,924.00 |
三、利润总额 | 40,823,099.02 | 25,076,622.27 | 35,933,846.11 | 26,991,337.28 |
减:所得税费用 | 9,023,400.77 | 7,596,623.67 | 9,007,455.57 | 6,280,599.88 |
四、净利润 | 31,799,698.25 | 17,479,998.60 | 26,926,390.54 | 20,710,737.40 |
归属于母公司股东的净利润 | 28,517,839.61 | 10,950,058.21 | 20,970,261.03 | 15,087,024.00 |
少数股东损益 | 3,281,858.64 | 6,529,940.39 | 5,956,129.51 | 5,623,713.40 |
五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) | ||||
基本每股收益 | 0.37 | 0.14 | 0.27 | 0.20 |
稀释每股收益 | 0.37 | 0.14 | 0.27 | 0.20 |
3、简要合并现金流量表单位:元
项目 | 2009年1-6月 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
一、经营活动产生的现金流量 | ||||
经营活动现金流入小计 | 279,467,530.47 | 786,631,521.33 | 584,556,360.05 | 424,685,682.06 |
经营活动现金流出小计 | 257,687,782.14 | 815,322,407.35 | 538,807,084.71 | 392,986,981.36 |
经营活动产生的现金流量净额 | 21,779,748.33 | -28,690,886.02 | 45,749,275.34 | 31,698,700.70 |
二、投资活动产生的现金流量 | ||||
投资活动现金流入小计 | 45,781,890.19 | 3,899,168.99 | 14,780,965.54 | 16,076,061.43 |
投资活动现金流出小计 | 195,892.19 | 20,171,460.80 | 8,975,291.43 | 17,963,946.02 |
投资活动产生的现金流量净额 | 45,585,998.00 | -16,272,291.81 | 5,805,674.11 | -1,887,884.59 |
三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
筹资活动现金流入小计 | 2,000,000.00 | 9,000,000.00 | 5,600,000.00 | 5,000,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 3,607,746.41 | 11,865,596.84 | 10,976,987.76 | 9,621,063.29 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -1,607,746.41 | -2,865,596.84 | -5,376,987.76 | -4,621,063.29 |
四、现金及现金等价物净增加额 | 65,757,999.92 | -47,828,774.67 | 46,177,961.69 | 25,189,752.82 |
五、期末现金及现金等价物余额 | 128,249,730.42 | 62,491,730.50 | 110,320,505.17 | 64,142,543.48 |
4、简要母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
货币资金 | 92,907,096.70 | 25,311,868.55 | 70,196,790.36 | 38,485,505.91 |
交易性金融资产 | 4,866,243.65 | 20,556,035.00 | 11,929,510.15 | 12,113,170.21 |
应收账款 | - | - | 621,827.97 | 294,907.86 |
预付款项 | 16,866,032.52 | 17,465,815.54 | 14,497,509.35 | 15,977,145.57 |
应收股利 | 714,173.33 | 738,599.90 | 24,426.57 | 24,426.57 |
其他应收款 | 21,357,933.56 | 33,873,060.59 | 23,360,379.61 | 39,407,094.80 |
存货 | 32,715,378.66 | 32,359,853.63 | 14,345,360.00 | 15,054,471.17 |
其他流动资产 | 340,886.22 | 2,105,464.00 | 1,753,037.15 | 1,948,304.84 |
流动资产合计 | 169,767,744.64 | 132,410,697.21 | 136,728,841.16 | 123,305,026.93 |
长期股权投资 | 81,069,159.63 | 42,678,729.72 | 38,715,901.09 | 40,281,458.20 |
固定资产 | 142,610,541.88 | 34,087,671.80 | 35,728,973.44 | 10,085,077.74 |
在建工程 | - | - | - | 20,000,000.00 |
无形资产 | 79,024,900.00 | 275,080.00 | 325,080.00 | 375,080.00 |
递延所得税资产 | 263,353.32 | 3,614,329.65 | 2,252,567.93 | 2,416,619.46 |
非流动资产合计 | 302,967,954.83 | 80,655,811.17 | 77,022,522.46 | 73,158,235.40 |
资产总计 | 472,735,699.47 | 213,066,508.38 | 213,751,363.62 | 196,463,262.33 |
应付账款 | 4,630,798.30 | 6,393,436.08 | 2,999,011.34 | 6,896,979.27 |
预收款项 | 26,927,099.11 | 26,531,721.62 | 34,074,155.91 | 27,693,636.05 |
应付职工薪酬 | 2,325,107.56 | 2,861,612.59 | 2,866,741.52 | 4,497,985.65 |
应交税费 | 2,628,937.49 | -300,675.70 | -1,240,353.85 | -3,290,537.31 |
其他应付款 | 17,605,716.91 | 18,693,512.11 | 23,479,948.36 | 25,717,305.84 |
流动负债合计 | 54,117,659.37 | 54,179,606.70 | 62,179,503.28 | 61,515,369.50 |
专项应付款 | 801,736.30 | 866,725.00 | - | - |
递延所得税负债 | 56,913,803.10 | - | 89,518.37 | - |
非流动负债合计 | 57,715,539.40 | 866,725.00 | 89,518.37 | - |
负债合计 | 111,833,198.77 | 55,046,331.70 | 62,269,021.65 | 61,515,369.50 |
股本 | 100,000,000.00 | 77,276,570.95 | 77,276,570.95 | 77,276,570.95 |
资本公积 | 258,878,390.89 | 43,422,915.20 | 43,422,915.20 | 42,571,051.98 |
盈余公积 | - | 10,356,356.12 | 9,048,789.18 | 5,912,272.00 |
未分配利润 | 2,024,109.81 | 26,964,334.41 | 21,734,066.64 | 9,187,997.90 |
归属于母公司股东权益合计 | 360,902,500.70 | 158,020,176.68 | 151,482,341.97 | 134,947,892.83 |
股东权益合计 | 360,902,500.70 | 158,020,176.68 | 151,482,341.97 | 134,947,892.83 |
负债和股东权益总计 | 472,735,699.47 | 213,066,508.38 | 213,751,363.62 | 196,463,262.33 |
5、简要母公司利润表
单位:元
项目 | 2009年1-6月 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
一、营业收入 | 65,373,951.57 | 189,082,906.58 | 171,459,656.71 | 166,137,165.59 |
减:营业成本 | 57,107,260.81 | 165,779,979.13 | 149,212,688.99 | 146,706,423.12 |
营业税金及附加 | 217,285.67 | 549,271.69 | 554,015.31 | 511,126.52 |
销售费用 | 2,244,173.07 | 7,454,184.82 | 8,426,289.55 | 6,509,254.37 |
管理费用 | 5,088,321.53 | 10,739,992.20 | 7,911,009.66 | 8,730,861.08 |
财务费用 | -403,883.32 | -1,978,310.85 | -1,027,127.56 | -1,094,107.73 |
资产减值损失 | -681,701.59 | -359,541.53 | -385,443.13 | -431,283.11 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 7,639,148.98 | -8,598,730.36 | 628,836.45 | -75,581.30 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 26,847,720.79 | 10,335,598.99 | 12,274,250.04 | 8,619,821.05 |
二、营业利润 | 36,289,365.17 | 8,634,199.75 | 19,671,310.38 | 13,749,131.09 |
加:营业外收入 | 26,000.00 | 674,050.00 | - | 19,000.00 |
减:营业外支出 | 29,781.39 | 617,327.45 | 200,000.00 | 2,040.00 |
三、利润总额 | 36,285,583.78 | 8,690,922.30 | 19,471,310.38 | 13,766,091.09 |
减:所得税费用 | 5,579,470.80 | 2,153,087.59 | 3,788,724.46 | 1,863,502.73 |
四、净利润 | 30,706,112.98 | 6,537,834.71 | 15,682,585.92 | 11,902,588.36 |
归属于母公司股东的净利润 | 30,706,112.98 | 6,537,834.71 | 15,682,585.92 | 11,902,588.36 |
五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) | ||||
基本每股收益 | 0.40 | 0.08 | 0.20 | 0.15 |
稀释每股收益 | 0.40 | 0.08 | 0.20 | 0.15 |
6、简要母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2009年1-6月 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
一、经营活动产生的现金流量 | ||||
经营活动现金流入小计 | 87,692,531.55 | 216,495,144.11 | 200,015,513.93 | 217,929,533.62 |
经营活动现金流出小计 | 71,135,798.66 | 249,522,862.36 | 176,681,364.35 | 188,156,702.14 |
经营活动产生的现金流量净额 | 16,556,732.89 | -33,027,718.25 | 23,334,149.58 | 29,772,831.48 |
二、投资活动产生的现金流量 | ||||
投资活动现金流入小计 | 51,049,995.26 | 6,887,796.44 | 16,534,033.20 | 19,178,803.84 |
投资活动现金流出小计 | 11,500.00 | 18,745,000.00 | 8,156,898.33 | 16,654,329.00 |
投资活动产生的现金流量净额 | 51,038,495.26 | -11,857,203.56 | 8,377,134.87 | 2,524,474.84 |
三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
筹资活动现金流入小计 | - | - | - | - |
筹资活动现金流出小计 | - | - | - | - |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | - | - | - |
四、现金及现金等价物净增加额 | 67,595,228.15 | -44,884,921.81 | 31,711,284.45 | 32,297,306.32 |
五、期末现金及现金等价物余额 | 92,907,096.70 | 25,311,868.55 | 70,196,790.36 | 38,485,505.91 |
二、盈利预测
本公司、老凤祥有限和工美公司在编制备考盈利预测报告时,均基于以下重要假设:
1、公司所遵循的国家现行法律、法规、制度、部门规章以及当前社会政治、经济环境不会发生重大变化;
2、公司所遵循的税收政策不发生重大变化;
3、公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定;
4、公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化;
5、公司能够正常营运,组织结构不发生重大变化;
6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化;
7、公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行;
8、公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响;
9、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。
(一)公司的盈利预测
公司在编制备考合并盈利预测时,依据重大重组方案确定的公司架构,假定向黄浦区国资委购买老凤祥有限27.57%股权和工美公司100%股权已获得有关审批部门以及股东大会同意,资产重组于2009年6月30日实施完毕。公司自2009年7月1日起分别持有老凤祥有限和工美公司78.01%和100%的股权,并将其纳入公司合并财务报表范围。根据财政部2006年颁布的《企业会计准则——企业合并》,公司合并工美公司属于同一控制下的企业合并,编制合并财务报表应视同合并后的报告主体在以前期间一直存在,本次备考盈利预测2008年度、2009年1-6月实际经营业绩包括工美公司的实际经营业绩。
众华沪银对公司编制的2009年度、2010年度的备考盈利预测报告进行了审核,并出具了沪众会字(2009)第3691号《盈利预测审核报告》,根据该审核报告,公司2009年度、2010年度的备考盈利预测数据如下:
单位:万元
项目 | 2008年实现数 | 2009年预测数 | 2010年预测数 | ||
1-6月实现数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||
一、营业收入 | 928,364.4 | 594,384.1 | 396,854.1 | 991,238.2 | 1,032,692.1 |
减:营业成本 | 856,522.3 | 550,317.7 | 355,977.7 | 906,295.4 | 929,745.4 |
营业税金及附加 | 8,979.4 | 4,678.5 | 5,701.8 | 10,380.3 | 12,459.4 |
销售费用 | 19,959.7 | 10,373.7 | 11,458.2 | 21,831.9 | 24,890.8 |
管理费用 | 15,314.3 | 8,245.5 | 9,092.1 | 17,337.6 | 20,691.5 |
财务费用 | 7,719.7 | 3,995.2 | 3,831.4 | 7,826.6 | 8,040.51 |
资产减值损失 | 430.5 | 316.4 | - | 316.4 | - |
加:公允价值变动收益 | -2,613.9 | 1,640.5 | - | 1,640.5 | - |
投资收益 | 225.3 | 1,413.5 | -135.7 | 1,277.8 | -128.5 |
二、营业利润 | 17,049.9 | 19,511.1 | 10,657.2 | 30,168.3 | 36,736.0 |
加:营业外收入 | 2,863.7 | 813.2 | 543.4 | 1,356.6 | 1,420.0 |
减:营业外支出 | 547.4 | 108.7 | - | 108.7 | - |
三、利润总额 | 19,366.2 | 20,215.6 | 11,200.6 | 31,416.2 | 38,156.0 |
减:所得税费用 | 4,735.9 | 4,333.1 | 3,098.0 | 7,431.1 | 9,741.0 |
四、净利润 | 14,630.3 | 15,882.5 | 8,102.6 | 23,985.1 | 28,415.0 |
归属于母公司股东的净利润 | 8,015.9 | 10,569.8 | 5,943.5 | 16,513.3 | 22,100.1 |
少数股东损益 | 6,614.4 | 5,312.7 | 2,159.1 | 7,471.8 | 6,314.9 |
(二)老凤祥有限的盈利预测
老凤祥有限以经众华沪银审计的2008年度、2009年1-6月实际经营业绩为基础,以老凤祥有限对预测期间经营条件、经营环境、金融与税收政策和市场情况等方面的合理假设为前提,结合2009年度、2010年度的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料,在充分考虑老凤祥有限的经营条件、经营环境、未来发展计划以及各项假设的前提下,排除其他非公司可以控制因素的影响,按照遵循谨慎性原则编制了2009年度、2010年度的盈利预测报告。该预测性财务信息反映了管理层对其涵盖期间内老凤祥有限的经营成果的预期。编制该盈利预测报告所依据的主要会计政策和会计估计均与老凤祥有限实际采用的主要会计政策和会计估计相一致。
众华沪银对老凤祥有限编制的2009年度、2010年度的备考盈利预测报告进行了审核,并出具了沪众会字(2009)第3690号《盈利预测审核报告》,根据该审核报告,老凤祥有限2009年度、2010年度的备考盈利预测数据如下:
单位:万元
项目 | 2008年实现数 | 2009年预测数 | 2010年预测数 | ||
1-6月实现数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||
一、营业收入 | 891,456.9 | 564,938.1 | 385,121.3 | 950,059.4 | 1,000,049.6 |
减:营业成本 | 834,529.7 | 530,433.6 | 350,343.2 | 880,776.8 | 913,490.0 |
营业税金及附加 | 8,501.1 | 4,534.1 | 5,316.0 | 9,850.1 | 11,865.5 |
销售费用 | 17,468.5 | 8,884.9 | 10,165.0 | 19,049.9 | 22,627.3 |
管理费用 | 8,121.5 | 4,485.6 | 5,525.8 | 10,011.4 | 12,975.6 |
财务费用 | 7,222.2 | 3,662.7 | 3,707.8 | 7,370.5 | 7,667.6 |
资产减值损失 | 125.7 | -32.8 | - | -32.8 | - |
加:公允价值变动收益 | -583.7 | 520.2 | - | 520.2 | - |
投资收益 | 43.6 | -87.5 | 2.6 | -84.9 | 52.9 |
二、营业利润 | 14,948.1 | 13,402.7 | 10,066.1 | 23,468.8 | 31,476.5 |
加:营业外收入 | 1,992.2 | 646.6 | 543.4 | 1,190.0 | 1,420.0 |
减:营业外支出 | 378.1 | 93.9 | - | 93.9 | - |
三、利润总额 | 16,562.2 | 13,955.4 | 10,609.5 | 24,564.9 | 32,896.5 |
减:所得税费用 | 3,798.5 | 3,214.3 | 2,408.4 | 5,622.7 | 8,209.3 |
四、净利润 | 12,763.7 | 10,741.1 | 8,201.1 | 18,942.2 | 24,687.2 |
归属于母公司股东的净利润 | 11,742.1 | 9,975.0 | 7,919.8 | 17,894.8 | 23,672.1 |
少数股东损益 | 1,021.6 | 766.12 | 281.3 | 1,047.4 | 1,015.1 |
(三)工美公司的盈利预测
工美公司以经众华沪银审计的2008年度、2009年1-6月实际经营业绩为基础,以工美公司对预测期间经营条件、经营环境、金融与税收政策和市场情况等方面的合理假设为前提,结合2009年度、2010年度的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料,在充分考虑工美公司的经营条件、经营环境、未来发展计划以及各项假设的前提下,排除其他非公司可以控制因素的影响,按照遵循谨慎性原则编制了2009年度、2010年度的盈利预测报告。该预测性财务信息反映了管理层对其涵盖期间内工美公司的经营成果的预期。编制该盈利预测报告所依据的主要会计政策和会计估计均与工美公司实际采用的主要会计政策和会计估计相一致。
众华沪银对工美公司编制的2009年度、2010年度的备考盈利预测报告进行了审核,并出具了出具的沪众会字(2009)第3689号《盈利预测审核报告》,根据该审核报告,工美公司2009年度、2010年度的备考盈利预测数据如下:
单位:万元
项目 | 2008年实现数 | 2009年预测数 | 2010年预测数 | ||
1-6月实现数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||
一、营业收入 | 64,615.6 | 22,524.4 | 28,161.5 | 50,685.9 | 57,536.7 |
减:营业成本 | 57,850.1 | 19,348.6 | 24,629.4 | 43,978.0 | 49,412.9 |
营业税金及附加 | 188.3 | 86.7 | 136.2 | 222.9 | 282.5 |
销售费用 | 1,563.1 | 735.3 | 859.2 | 1,594.5 | 1,350.7 |
管理费用 | 2,419.0 | 1,090.8 | 1,394.4 | 2,485.2 | 2,892.4 |
财务费用 | -96.6 | 140.6 | -1.8 | 138.8 | 9.3 |
资产减值损失 | -57.5 | -27.30 | - | -27.3 | - |
加:公允价值变动收益 | -859.9 | 763.9 | - | 763.9 | - |
投资收益 | 565.0 | 2,086.9 | 38.6 | 2,125.5 | 508.0 |
二、营业利润 | 2,454.3 | 4,000.5 | 1,182.7 | 5,183.2 | 4,096.9 |
加:营业外收入 | 119.3 | 85.8 | - | 85.8 | - |
减:营业外支出 | 65.9 | 4.1 | - | 4.1 | - |
三、利润总额 | 2,507.7 | 4,082.2 | 1,182.7 | 5,264.9 | 4,096.9 |
减:所得税费用 | 759.7 | 902.3 | 378.5 | 1,280.8 | 958.7 |
四、净利润 | 1,748.0 | 3,179.9 | 804.2 | 3,984.1 | 3,138.2 |
归属于母公司股东的净利润 | 1,095.0 | 2,851.7 | 478.4 | 3,330.1 | 2,362.9 |
少数股东损益 | 653.0 | 328.2 | 325.8 | 654.0 | 775.3 |
三、交易标的的重大会计政策或会计估计与上市公司是否存在较大差异的说明
本次交易标的老凤祥有限在本次交易前已是上市公司的控股子公司,与上市公司执行相同的会计政策,工美公司自2009年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。老凤祥有限和工美公司的重大会计政策与会计估计与上市公司不存在较大差异。
老凤祥股份有限公司
年 月 日