(一) 投资连接产品各投资帐户财务状况
2009年6月30日资产负债表
金额单位：人民币元
| 成长型 | 平衡型 | 稳健型 | |
| 资产 | |||
| 货币资金 | 2,766,894.88 | 1,128,951.50 | 2,166,456.48 |
| 债券投资 | - | - | 3,746,229.84 |
| 基金投资 | 39,955,969.96 | 4,222,706.22 | 1,266,653.85 |
| 定期存款 | - | 1,500,000.00 | - |
| 应收利息 | - | 5,732.88 | - |
| 资产合计 | 42,722,864.84 | 6,857,390.60 | 7,179,340.17 |
| 负债 | |||
| 应付独立账户管理费 | 798,019.17 | 96,667.91 | 86,786.47 |
| 应交税金 | 288,881.46 | 37,102.97 | 7,835.30 |
| 负债合计 | 1,086,900.63 | 133,770.88 | 94,621.77 |
| 净资产 | 41,635,964.21 | 6,723,619.72 | 7,084,718.40 |
| 独立账户持有人权益 | |||
| 独立账户持有人投入资金 | 46,905,189.29 | 6,801,344.94 | 5,308,763.98 |
| 累计已实现收益/亏损 | -5,269,225.08 | -77,725.22 | 1,775,954.42 |
| 独立账户持有人权益合计 | 41,635,964.21 | 6,723,619.72 | 7,084,718.40 |
| 独立账户单位数 | 48,224,539.35 | 7,282,075.70 | 6,811,358.59 |
| 每单位独立账户净资产 | 0.8634 | 0.9233 | 1.0401 |
2009上半年度投资收益表
金额单位：人民币元
| 成长型 | 平衡型 | 稳健型 | |
| 经营收入 | |||
| 基金投资收益 | 10,403,047.56 | 721,429.64 | -24,375.25 |
| 利息收入 | 6,454.00 | 7,958.91 | 3,215.46 |
| 债券投资收益 | 125,194.59 | ||
| 10,409,501.56 | 729,388.55 | 104,034.80 | |
| 经营支出 | |||
| 独立账户管理费 | 264,435.62 | 34,996.89 | 33,592.55 |
| 营业税金及附加 | 288,881.46 | 37,102.97 | -859.06 |
| 其它支出 | 514.50 | 154.00 | 40.00 |
| 553,831.58 | 72,253.86 | 32,773.49 | |
| 已实现净收益 | 9,855,669.98 | 657,134.69 | 71,261.31 |
(二) 独立账户情况
| 1. | 截至2009年6月30日止，各个独立账户的账户单位数和净资产如下： | |||||||
| 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | |||||||
| 独立账户单位数 | 每单位独立账户净资产 | 独立账户单位数 | 每单位独立账户净资产 | |||||
| 成长型 | 48,224,539.35 | 0.8634 | 46,208,925.27 | 0.6426 | ||||
| 平衡型 | 7,282,075.70 | 0.9233 | 6,586,669.87 | 0.7687 | ||||
| 稳健型 | 6,811,358.59 | 1.0401 | 6,568,558.54 | 1.0246 | ||||
| 2. | 截至2009年6月30日止，独立账户的投资组合情况如下： | |||||||
| 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | |||||||
| 货币资金 | 6,062,302.86 | 4,594,206.70 | ||||||
| 定期存款 | 1,500,000.00 | |||||||
| 基金投资 | 45,445,330.03 | 33,770,685.60 | ||||||
| 债券投资 | 3,746,229.84 | 3,764,097.55 | ||||||
| 应收利息 | 5,732.88 | |||||||
| 合计 | 56,759,595.61 | 42,128,989.85 | ||||||
| 3. | 截至2009年6月30日止，独立账户的投资收益率情况如下： | |||||||
| 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | |||||||
| 成长型 | 34.93% | -37.65% | ||||||
| 平衡型 | 20.60% | -20.64% | ||||||
| 稳健型 | 1.57% | 2.43% | ||||||
| 4. | 风险保费和独立账户管理费 | |||||||
| 风险保费为本公司承担风险保额收取的费用。风险保费按保险合同生效日(首期)或保险合同生效日的每月对应日(续期)的下一个计价日的卖出价，从个人账户中以转出投资单位的形式按月收取。 | ||||||||
| 投保人按保单规定需交纳独立账户管理费。独立账户管理费于每日投资账户价值评估后，按投资账户资产评估价值乘以对应账户的日费率从投资账户价值内扣除。 | ||||||||
| 2009上半年度 | 2008年度 | ||
| 独立账户管理费 | 981,473.55 | 587,940.78 | |
| 风险保费 | 101,157.07 | 162,522.93 |
(三) 投资连结保险产品的基本情况
依照中国保监会2005年12月9日颁发的《关于海尔纽约人寿保险有限公司设立投资连结保险投资账户的批复》，本公司为从2007年9月起开始销售的“海尔纽约财智人生”投资连结保险和从2007年11月起开始销售的“海尔纽约生财智道”投资连结保险设立投资连结成长型、平衡型和稳健型三个独立投资账户。
1. 账户特征
成长型：本独立账户的投资目标是通过构建进取成长的证券投资基金组合，在有效分散证券市场风险的前提下，进行高比例的证券投资基金资产配置，从而使投资者在承受一定风险的情况下，有可能获得较高的资本利得。
平衡型：本独立账户的投资目标是依据长期稳定的投资原则，通过分散化投资、长期投资、在风险控制的前提下，构建稳健的证券投资基金和固定收益产品组合，力求为投资者提供长期、稳定、均衡的投资回报。
稳健型：本独立账户的投资目标是依据保守投资的原则，通过综合运用各类债券、银行存款、货币市场基金等货币工具，在保证资产安全的前提下，构建稳健的货币市场投资组合，力求为投资者提供稳健的、长期的投资回报。
2. 投资组合
成长型：
a.本独立账户主要投资于公开发行上市的封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金、各类债券、银行存款以及中国保监会允许投资的其它金融工具。
b.本独立账户投资于证券投资基金比例为50%-100%，各类债券、银行存款以及其他货币市场投资工具比例为0%-50%。
c.本独立账户投资将遵守中国保监会规定的其它限制。
平衡型：
a.本独立账户主要投资于公开发行上市的封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金、各类债券、银行存款以及中国保监会允许投资的其它金融工具。
b.本独立账户投资于证券投资基金比例为30%-70%，各类债券、银行存款以及其他货币市场投资工具比例为30%-70%。
c.本独立账户投资将遵守中国保监会规定的其它限制。
稳健型：
a.本独立账户主要投资于货币市场基金和债券型证券投资基金、银行存款以及中国保监会允许投资的其他金融工具。
b.本独立账户投资于各类债券和债券型证券投资基金的比例为50%-100%，银行存款、货币市场基金和其他货币市场投资工具的比例为0%-50%。
c.本独立账户投资将遵守中国保监会规定的其它限制。
3. 投资风险
成长型：本独立账户的投资回报可能受到政治经济风险、市场风险、利率风险、通货膨胀等多项风险因素的影响，但基金市场风险、债券市场风险和货币市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。
平衡型：本独立账户的投资回报可能受到政治经济风险、市场风险、利率风险、通货膨胀等多项风险因素的影响，但基金市场风险、债券市场风险和货币市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。
稳健型：本独立账户的投资回报可能受到政治经济风险、市场风险、利率风险、通货膨胀等多项风险因素的影响，但债券市场风险和货币市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。
4. 主要税项
独立账户的投资收益适用营业税，税率为5%。
5. 主要会计政策和估值原则
独立账户的会计报表是根据《保险公司投资连结产品等业务会计处理规定》的有关规定编制。
(a) 会计年度
独立账户会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(b) 记账本位币
独立账户以人民币为记账本位币。
(c) 记账基础和计价原则
独立账户会计核算以权责发生制为记账基础。
(d) 投资和估值
投资包括证券投资基金投资和债券投资。证券投资基金包括在沪、深两市公开挂牌交易的封闭式证券投资基金和在各基金管理公司及代理机构交易的开放式证券投资基金；债券指本独立账户持有并准备随时变现的债券投资，包括政府债券、金融债券和企业债券投资。
上述投资品种在取得后作为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
上市流通的封闭式证券投资基金以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。开放式证券投资基金以估值日基金净值估值；开放式证券投资基金在封闭期内的，以取得时的实际成本估值。
上市流通的债券以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。于银行间市场交易的债券以债券公允价值估值。
(e) 收入的确认
经营收入主要包括证券投资收益、利息收入、公允价值变动损益等。证券投资收益中主要包括证券投资基金、债券的买卖差价收入和证券投资基金的分红收入。银行存款及债券的利息收入依约定利率按日计提。公允价值变动损益于估值日按公允价值变动产生的未实现估值变动金额确认。