华联控股股份有限公司关于财政部驻深圳市财政监察专员办事处
2008年度会计信息质量检查结论和处理决定的提示性公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》和《财政部关于开展2009年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的通知》(财监[2009]18号)的有关规定,财政部驻深圳市财政监察专员办事处于2009年7月20日至7月31日对华联控股股份有限公司及其所属子公司-深圳市华联置业集团有限公司(以下统称“公司”)2008年度会计信息质量进行了例行检查。财政部驻深圳市财政监察专员办事处于近日向公司送达了《行政处罚决定书》(财驻深监[2009]143号),现将有关内容公告如下:
一、公司存在的主要问题如下:(1)错误列报财务报表科目及数据,导致公司2008年度固定资产原值多计33,055,149.00元,应付账款多计32,390,000.00元,预付账款多计367,000.00元,投资性房地产少计1,032,149.00元;(2)未按规定核算营业收入,导致公司2007年度多确认主营业务收入6,321,347.00元;(3)未按规定核算期间费用,导致公司2008年销售费用少计7,452,778.00元,预付账款多计7,352,778.00元,其他应付款少计100,000.00元;(4)未按规定核算开发成本,导致公司2008年开发成本多计65,027,982.00元,其他应收款少计65,027,982.00元;(5)未按规定核算预付账款,导致公司2008年开发成本少计144,991,447.11元,预付账款多计144,991,447.11元;(6)未按规定申报缴纳企业所得税,公司2007年根据规定计提土地增值税99,823,042.13元,在2007年度企业所得税纳税申报中未进行纳税调整,少申报企业所得税14,973,456.32元。
二、本次检查对公司的行政处罚金额为人民币45,000元整,及要求公司补缴企业所得税14,973,456.32元,公司现已缴纳上述罚款及企业所得税,并及时调账,落实整改。
三、经公司测算,上述六个方面的问题对公司2008年度合并报表的影响如下:
项目 | 原审定金额 | 调整后金额 | 变动 | 变动率 |
资产总额 | 3,093,203,191.07 | 3,069,139,694.57 | -24,063,496.50 | -0.78% |
负债总额 | 1,658,082,899.49 | 1,646,758,992.77 | -11,323,906.72 | -0.68% |
归属于母公司所有者权益总额 | 1,165,118,560.37 | 1,156,366,462.19 | -8,752,098.18 | -0.75% |
少数股东权益总额 | 270,001,731.21 | 266,014,239.61 | -3,987,491.60 | -1.48% |
利润总额 | -400,266,616.51 | -408,769,674.33 | -8,503,057.82 | -2.12% |
净利润 | -403,329,694.65 | -411,832,752.47 | -8,503,057.82 | -2.11% |
归属于母公司所有者的净利润 | -396,706,698.06 | -402,548,298.79 | -5,841,600.73 | -1.47% |
期初未分配利润 | 179,475,818.64 | 176,565,321.19 | -2,910,497.45 | -1.62% |
四、整改措施
目前,公司正在提请广东大华德律会计师事务所对上述检查事项进行专项说明,本公司将在广东大华德律会计师事务所出具专项说明后,提交本公司董事会审议并公告。
特此公告。
华联控股股份有限公司董事会
2009年9月17日