江苏综艺股份有限公司第六届董事会第三十次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
江苏综艺股份有限公司第六届董事会第三十次会议于2009年10月15日以通讯表决方式召开。会议应参加表决董事7人，实际参加表决董事7人，符合《公司法》及公司《章程》相关规定。与会董事经讨论，一致形成如下决议：
一、 审议通过了关于修订应收款项坏账准备计提方法的会计政策描述的议案；
由于公司对应收款项坏账准备计提方法的会计政策描述不准确，因此公司对相关会计政策的描述进行了修订。
（一）目前公司公开披露的关于应收款项坏账准备计提方法的会计政策具体如下所示：
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单项金额占应收账款余额10%以上。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
| 应收款项账龄 | 提取比例 |
| 1年以内 | 1% |
| 1年-2年 | 10% |
| 2年-3年 | 30% |
| 3年以上 | 100% |
（二）公司修订后的应收款项坏账准备计提方法的会计政策描述具体如下所示：
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
① 对应收账款和其他应收款，年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单项金额占应收款项余额10%以上。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
| 应收款项账龄 | 提取比例 |
| 1年以内 | 1% |
| 1年-2年 | 10% |
| 2年-3年 | 30% |
| 3年以上 | 100% |
② 对除应收账款和其他应收款外的应收款项（包括应收票据、预付账款、长期应收款等），年末按债务人逐户单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
独立董事马汉坤、瞿广成、杨明香认为上述会计政策修订符合公司实际情况和相关法律法规的要求，不会损害中小股东利益。
二、审议通过了关于对2008年年度报告及摘要相关内容进行更正的议案。
本公司已在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上披露了公司2008年年度报告及摘要，因工作疏忽，报告中部分数据存在核算误差，现对相关内容更正如下：
（一）2008 年年度报告正文第三部分会计数据和业务数据摘要相关数据更正情况如下：
1、主要会计数据中，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润原为14,866,823.90元，修正后为16,044,700.39元；
2、非经常性损益项目和金额
单位：元
| 非经常性损益项目 | 原数据 | 修正后 |
| 非流动性资产处置损益 | 3,624,555.78 | 3,624,555.78 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 9,792,900.00 | 9,792,900.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | -1,682,680.70 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 239,074.78 | 239,074.78 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 195,411.71 | 195,411.71 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 845,347.20 | 845,347.20 |
| 少数股东损益的影响数 | -2,452,830.47 | -1,948,026.26 |
| 所得税的影响数 | -2,519,788.16 | -2,519,788.16 |
| 合 计 | 11,974,670.84 | 10,796,794.35 |
3、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标中2008年相关会计数据更正情况：
单位：元
| 项目 | 原数据 | 修正后 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 14,866,823.90 | 16,044,700.39 |
| 较上年增减（%） | -69.65 | -67.25 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.04 | 0.04 |
| 较上年增减（%） | -66.67 | -66.67 |
| 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） | 2.34 | 2.52 |
| 较上年增减（%） | 减少4.08个百分点 | 减少3.9个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 2 | 2.18 |
| 较上年增减（%） | 减少5.1个百分点 | 减少4.92个百分点 |
2008年年度报告摘要中相关数据作相应更正。
（二）2008 年年度报告会计报表附注十三补充资料（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益更正情况如下：
单位：元
| 明细项目 | 原数据 | 修正后 |
| （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,624,555.78 | 3,624,555.78 |
| （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - | - |
| （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定 、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 9,792,900.00 | 9,792,900.00 |
| （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 |
| （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| （六）非货币性资产交换损益 | - | - |
| （七）委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| （九）债务重组损益 | - | - |
| （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | -1,682,680.70 |
| （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 | 239,074.78 | 239,074.78 |
| （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| （十六）对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 | - | - |
| （十九）受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 195,411.71 | 195,411.71 |
| （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 845,347.20 | 845,347.20 |
| （二十二）少数股东损益的影响数 | -2,452,830.47 | -1,948,026.26 |
| （二十三）所得税的影响数 | -2,519,788.16 | -2,519,788.16 |
| 合 计 | 11,974,670.84 | 10,796,794.35 |
（三）2008 年年度报告会计报表附注十四净资产收益率与每股收益相关数据更正情况如下：
| 报告期利润 | 净资产收益率% | 每股收益（元） | ||
| 全面摊薄 | 加权平均 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（原数据） | 2.34 | 2.00 | 0.04 | 0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（修正后） | 2.52 | 2.18 | 0.04 | 0.04 |
更正后的公司2008年年度报告及摘要详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。因上述更正给投资者带来的不便，公司深表歉意。
特此公告。
江苏综艺股份有限公司
二零零九年十月十五日