（中国会计准则）
2009年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 本公司第二届董事会第四次会议表决通过了公司2009年第三季度报告。会议应到董事15名，实际到会董事15名。本行监事列席了本次会议。
1.3 本报告期财务报告未经审计。
1.4 本公司董事长孔丹、行长陈小宪、主管财务工作行长助理曹国强、计划财务部负责人王康，保证本行2009年第三季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 公司基本信息
| 股票简称 | 中信银行 |
| 股票代码 | 601998（A股） |
| 上市证券交易所 | 上海证券交易所 |
| 股票简称 | 中信银行 |
| 股份代号 | 0998（H股） |
| 上市证券交易所 | 香港联合交易所有限公司 |
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 罗焱 |
| 联系地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座 |
| 电话 | 86-10-65558000 |
| 传真 | 86-10-65550809 |
| 电子信箱 | ir_cncb@citicbank.com |
2.2 主要会计数据及财务指标
2.2.1 按中国会计准则编制的主要会计数据及财务指标
单位：人民币百万元
| 项 目 | 本报告期末 （2009年9月30日） | 上年度期末 （2008年12月31日） | 本报告期末比 上年度期末增减（%） |
| 总资产 | 1,428,861 | 1,187,837 | 20.29 |
| 客户贷款及垫款总额 | 991,160 | 664,924 | 49.06 |
| 总负债 | 1,325,433 | 1,092,491 | 21.32 |
| 客户存款总额 | 1,193,362 | 943,335 | 26.50 |
| 同业拆入 | 4,266 | 963 | 342.99 |
| 归属于本行股东的权益总额 | 103,423 | 95,343 | 8.47 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元） | 2.65 | 2.44 | 8.61 |
| 年初至报告期期末 （2009年1-9月） | 上年度同期 （2008年1-9月） | 比上年同期增减（%） | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (80,314) | 46,414 | - |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元） | (2.06) | 1.19 | - |
| 报告期 （2009年7-9月） | 年初至报告期期末 （2009年1-9月） | 本报告期比上年同期增减（%） | |
| 营业收入 | 10,108 | 27,212 | (5.78) |
| 营业利润 | 5,704 | 15,034 | 5.63 |
| 利润总额 | 5,736 | 15,094 | 5.87 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 4,348 | 11,395 | 7.78 |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 4,324 | 11,350 | 7.56 |
| 基本每股收益（元） | 0.11 | 0.29 | 10.00 |
| 基本每股收益（元） （扣除非经常性损益） | 0.11 | 0.29 | 10.00 |
| 稀释每股收益（元） | 0.11 | 0.29 | 10.00 |
| 稀释每股收益（元） （扣除非经常性损益） | 0.11 | 0.29 | 10.00 |
| 平均总资产收益率(ROAA)（年率） | 1.23% | 1.16% | 下降0.23个百分点 |
| 平均净资产收益率(ROAE)（年率） | 17.18% | 15.29% | 下降0.30个百分点 |
| 全面摊薄净资产收益率（年率） | 16.82% | 14.69% | 下降0.28个百分点 |
| 全面摊薄净资产收益率（年率） （扣除非经常性损益） | 16.72% | 14.63% | 下降0.32个百分点 |
| 加权平均净资产收益率（年率） | 17.18% | 15.26% | 下降0.31个百分点 |
| 加权平均净资产收益率（年率） （扣除非经常性损益） | 17.08% | 15.20% | 下降0.34个百分点 |
| 非经常性损益项目 | 年初至报告期期末金额 （2009年1-9月） | ||
| 营业外收支净额 | |||
| －租金收入 | 42 | ||
| －抵债资产处置净收入/(损失) | 4 | ||
| －公益救济性捐赠支出 | (1) | ||
| －赔偿金、违约金及罚金 | (1) | ||
| —预计负债 | - | ||
| －其他净损益 | 16 | ||
| 合计 | 60 | ||
| 非经常性损益所得税影响额 | (15) | ||
| 非经常性损益税后影响净额 | 45 | ||
2.2.2 按中国会计准则和按国际财务报告准则呈报的截至2009年9月30日报告期本行股东应占净利润和报告期末本行股东应占权益的差异
单位：人民币百万元
| 净资产 | 净利润 | |||
| 2009年9月30日 | 2008年12月31日 | 2009年1-9月 | 2008年1-9月 | |
| 根据《国际财务报告准则》编制的本行报告金额 | 103,743 | 95,658 | 11,400 | 12,473 |
| 固定资产和其它资产重估产生的差异 | (320) | (315) | (5) | (22) |
| 根据中国《企业会计准则》编制的本行报告金额 | 103,423 | 95,343 | 11,395 | 12,451 |
2.2.3 管理层讨论与分析
截至2009年9月30日，本公司资产总额达14,288.61亿元，比上年末增长20.29%；负债总额达13,254.33亿元，比上年末增长21.32%；客户贷款和垫款总额9,911.60亿元，比上年末增长49.06%；客户存款总额达11,933.62 亿元，比上年末增长26.50%。
年初至报告期末，本公司实现净利润113.95亿元，比去年同期下降8.48%。净利润同比下降的主要因素是净息差大幅回落，使得净利息收入比去年同期下降12.42%。受金融危机的影响，自2008年9月央行连续五次降息，本公司活期存款呈定期化趋势，存款的重定价周期滞后于贷款，同时由于央行执行适度宽松的货币政策，市场利率持续走低，导致本公司净息差于2009年上半年持续走低。
为应对上述不利影响，本公司采取了以下措施：一是优化资产负债结构，不断提高资产负债管理水平；二是在严格控制信贷风险的前提下，加快信贷规模的扩张；三是大力发展中间业务，提高非利息收入的占比；四是合理控制成本费用支出。2009年第三季度，本公司实现净利润43.48亿元，比去年同期增长7.78%，比今年上半年季均增长23.40%；利息净收入91.88亿元，比去年同期下降2.31%，比今年上半年季均增长22.39%；净息差回升至2.61%，比今年上半年提高0.14个百分点；手续费及佣金净收入9.38亿元，比去年同期增长18.14%，比今年上半年季均增长13.15%；成本收入比为31.74%，比去年同期下降1.2个百分点，比今年上半年上升0.99个百分点。
截至报告期末，本公司不良贷款率为0.96%，比上年末下降0.4个百分点；拨备覆盖率达159.59%，比上年末上升9.56个百分点。
截至报告期末，本公司资本充足率为11.24%，比上年末下降3.08个百分点；核心资本充足率为9.84%，比上年末下降2.48个百分点。
截至报告期末，本公司持有外币债券余额47.83亿美元（折合人民币326.64亿元）；本公司未持有美国次级房贷支持债券；本公司持有房利美和房地美担保的住房抵押债券6.20亿美元（折合人民币42.34亿元），持有房利美和房地美发行的机构债0.24亿美元（折合人民币1.71亿元）；本公司持有雷曼兄弟公司相关债券面值0.80亿美元（折合人民币5.47亿元），已全额提取减值损失准备。本公司秉持审慎的原则，已对外币债券投资计提减值准备1.06亿美元（折合人民币7.21亿元）。
2.3 报告期末股东总数及前十名流通股东持股情况
单位：股
| 报告期末股东总数（户） | 470,259 | ||
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | |||
| 序号 | 股东名称 | 持有无限售 条件股份数量 | 股份类别 |
| 1 | 香港中央结算（代理人）有限公司 | 6,109,119,728 | H股 |
| 2 | Gloryshare Investments Limited | 1,924,344,454 | H股 |
| 3 | 西班牙对外银行 | 382,548,000 | H股 |
| 4 | 中国建设银行 | 168,599,268 | H股 |
| 5 | 瑞穗实业银行 | 68,259,000 | H股 |
| 6 | 全国社会保障基金理事会 | 68,259,000 | H股 |
| 7 | 中国人民财产保险股份有限公司 | 68,259,000 | H股 |
| 8 | 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 | 38,600,000 | A股 |
| 9 | 招商银行股份有限公司－上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金 | 38,125,363 | A股 |
| 10 | 中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 | 37,209,939 | A股 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，本行未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。（H股股东持股情况乃根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计） | |||
§3 公司重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
公司本季度变动较大的项目及变动原因如下：
单位：人民币百万元
| 项 目 | 2009年9月30日/2009年1-9月 | 2008年12月31日/2008年1-9月 | 较上年末/上年同期变动(%) | 变动原因 |
| 存放同业款项 | 18,168 | 31,303 | (41.96) | 增大贷款投放力度，导致存放同业款项减少。 |
| 拆出资金 | 32,743 | 19,143 | 71.04 | 市场活跃，拆出资金增加。 |
| 衍生金融资产 | 1,694 | 5,357 | (68.38) | 衍生产品交易量减少，公允价值重估正值减少。 |
| 买入返售金融资产 | 27,452 | 57,698 | (52.42) | 增大贷款投放力度，买入返售证券减少。 |
| 发放贷款和垫款 | 975,970 | 651,352 | 49.84 | 货币政策宽松，增加信贷资产投放。 |
| 拆入资金 | 4,266 | 963 | 342.99 | 短期流动性需要。 |
| 衍生金融负债 | 1,897 | 5,579 | (66.00) | 衍生产品交易量减少，公允价值重估负值减少。 |
| 卖出回购金融资产款 | 7,315 | 957 | 664.37 | 短期流动性需要，卖出回购金融资产款增加。 |
| 应交税费 | 1,398 | 3,788 | (63.09) | 上年所得税汇算清缴，应交所得税减少。 |
| 未分配利润 | 17,710 | 9,645 | 83.62 | 本期利润增加。 |
| 投资收益 | 117 | 210 | (44.29) | 可供出售债券投资净收益减少。 |
| 公允价值变动(损失) /收益 | (158) | 732 | - | 交易类债券投资及衍生金融工具公允价值重估收益减少。 |
| 汇兑净收益 | 350 | 113 | 209.73 | 外币结售汇净收益增加。 |
| 营业外收入 | 94 | 135 | (30.37) | 抵债资产处置收入减少。 |
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
本行于2009年5月8日与中国中信集团公司及Gloryshare Investments Limited订立股份购买协议。根据该协议，本行同意以港币135.63亿元的现金对价收购Gloryshare Investments Limited持有的中信国际金融控股有限公司70.32%的权益。本行已于2009年9月23日取得中国银行业监督管理委员会同意前述交易的批准，并已于2009年10月23日完成交割。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
报告期内，股东无新承诺事项，持续到报告期内的有关承诺事项与招股说明书及2009年半年度报告披露内容相同，股东所作承诺履行正常。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
适用 √不适用
3.5 证券投资情况
3.5.1 公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
√适用 □不适用
单位：人民币元
| 所持对象名称 | 初始投资金额 | 持股数量 （股） | 占该公司股权比例 | 期末账面值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份 来源 |
| 中国银联股份有限公司 | 70,000,000.00 | 87,500,000 | 4.24% | 113,750,000.00 | 2,975,000.00 | - | 长期股权投资 | 现金购买 |
3.5.2 公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
√适用 □不适用
单位：合并人民币元
| 序号 | 证券 代码 | 证券 简称 | 初始投资 金 额 | 占该公司 股权比例 | 期 末 账面值 | 报告期 损 益 | 期 初 账面值 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科 目 | 股份来源 |
| 1 | 00762 | 中国联通（HK） | 15,795,000.00 | - | 8,707,411.16 | - | 7,348,182.66 | 1,359,228.50 | 可供出售 金融资产 | 现金购买 |
| 2 | V | VISA Inc. | - | - | 11,137,740.48 | - | 8,406,233.36 | 2,731,507.12 | 可供出售 金融资产 | 赠送 |
| 合计 | 15,795,000.00 | - | 19,845,151.64 | - | 15,754,416.02 | 4,090,735.62 | - | - | ||
注：除上表所述股权投资外，截至报告期末，本行子公司振华财务还持有净值为3.15亿元的私募基金。
3.6 报告期内现金分红政策的执行情况
本公司2008年度利润分配方案于2009年6月29日获得公司2008年度股东年会审议通过。报告期内，向截至2009年7月22日下午上海证券交易所收市后、在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司全体A股股东，以及2009年6月29日登记在本公司股东名册的全体H股股东，派发2008年度红利。每10股派发现金红利人民币0.853元（税前），共计派发现金总额为人民币33.30亿元（以港币向H股股东支付）。
董事长：孔丹
中信银行股份有限公司董事会
二○○九年十月二十六日