(A股)
2009年第三季度报告
§1重要提示
1.1中国工商银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 2009年10月29日，本行董事会审议通过了《2009年第三季度报告》。本行全体董事出席了会议。
1.3本季度财务报告未经审计。
1.4本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机构负责人沈如军声明并保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2公司基本情况
2.1公司基本信息
| A股： | |
| 股票简称 | 工商银行 |
| 股票代码 | 601398 |
| 上市证券交易所 | 上海证券交易所 |
| H股： | |
| 股票简称 | 工商银行 |
| 股份代号 | 1398 |
| 上市证券交易所 | 香港联合交易所有限公司 |
| 董事会秘书、公司秘书： | |
| 姓名 | 谷 澍 |
| 联系地址 | 中国北京市西城区复兴门内大街55号 （邮政编码：100140） |
| 电话 | 86-10-66108608 |
| 传真 | 86-10-66106139 |
| 电子信箱 | ir@icbc.com.cn |
2.2 主要会计数据及财务指标
2.2.1 按中国会计准则编制的主要会计数据及财务指标
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
| 2009年9月30日 | 2008年12月31日 | 本报告期末比上年度期末增减（％） | |
| 资产总额 | 11,670,134 | 9,757,654 | 19.60 |
| 客户贷款及垫款总额 | 5,580,469 | 4,571,994 | 22.06 |
| 贷款减值准备 | 138,771 | 135,983 | 2.05 |
| 证券投资净额 | 3,362,882 | 3,048,330 | 10.32 |
| 负债总额 | 11,019,227 | 9,150,516 | 20.42 |
| 客户存款 | 9,750,836 | 8,223,446 | 18.57 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 914,626 | 592,607 | 54.34 |
| 拆入资金 | 49,510 | 53,647 | (7.71) |
| 归属于母公司股东的权益 | 646,210 | 603,183 | 7.13 |
| 每股净资产(人民币元) | 1.93 | 1.81 | 6.63 |
| 2009年1至9月 | 比上年同期增减（％） | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 342,196 | 326.45 | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（人民币元） | 1.02 | 325.00 | |
| 2009年7至9月 | 2009年1至9月 | 本报告期比上年同期增减（1）（％、百分点） | |
| 税后利润 | 33,820 | 100,433 | 19.94 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 33,595 | 99,908 | 19.14 |
| 基本每股收益（人民币元） | 0.10 | 0.30 | 11.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的基本每股收益（人民币元） | 0.10 | 0.30 | 11.11 |
| 稀释每股收益（人民币元） | 0.10 | 0.30 | 11.11 |
| 全面摊薄净资产收益率(%) | 5.20 | 15.46 | 增加0.35个百分点 |
| 加权平均净资产收益率(%) | 5.32 | 15.76 | 增加0.34个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率(%) | 5.18 | 15.37 | 增加0.36个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 5.30 | 15.67 | 增加0.35个百分点 |
注：（1）“本报告期比上年同期增减”是指2009年7至9月期间相关财务指标与2008年7至9月期间相关财务指标的比较情况。
非经常性损益项目列示如下：
单位：人民币百万元
| 非经常性损益项目 | 2009年1至9月 |
| 营业外收入 | 1,087 |
| 营业外支出 | (301) |
| 股权投资处置损益 | 0 |
| 所得税影响 | (202) |
| 合计 | 584 |
2.2.2 按中国会计准则和按国际财务报告准则呈报的截至2009年9月30日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东的权益的差异
净利润差异调节表
| （单位：人民币百万元） | 2009年1至9月 |
| 中国会计准则报表的归属于母公司股东的净利润 | 99,908 |
| 调整事项： | |
| 调整已处置资产的评估增值 | 111 |
| 按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的净利润 | 100,019 |
净资产差异调节表
| （单位：人民币百万元） | 2009年9月30日 |
| 中国会计准则报表的归属于母公司股东的权益 | 646,210 |
| 调整事项： | |
| 资产评估增值转回 | (479) |
| 按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的权益 | 645,731 |
注：本集团在股改过程中，按相关规定对部分资产进行评估，并将评估增值计入按中国会计准则编制的财务报表的资本公积项下。在国际财务报告准则下，该部分资产只能以成本列示，需要冲回相关的评估增值。上述资产在处置或计提减值准备时，将已冲回的评估增值在国际财务报告准则下相应调整资产处置损益或减值损失。对于上述资产中分类为可供出售类的股权投资，在国际财务报告准则下，当满足特定条件可以公允价值计量时，将已冲回的评估增值相应调整投资重估储备。
2.3 报告期末股东总数及前10名无限售条件股东持股情况
2.3.1股东总数
截至报告期末，本行股东总数为1,456,302户。其中H股股东168,293户，A股股东1,288,009户。
2.3.2本行前10名股东持股情况（H股股东持股情况是根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计）
股东数量和持股情况
单位：股
| 股东总数 | 1,456,302 (2009年9月30日的A+H在册股东数) | ||||||
| 前10名股东持股情况（以下数据来源于2009年9月30日的在册股东情况） | |||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 股份类别 | 持股比例（％） | 持股总数 | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结的股份数量 | |
| 中央汇金投资有限责任公司（1） | 国家 | A股 | 35.4 | 118,316,716,139 | 118,006,174,032 | 无 | |
| 中华人民共和国财政部 | 国家 | A股 | 35.3 | 118,006,174,032 | 118,006,174,032 | 无 | |
| 香港中央结算代理人有限公司 | 境外法人 | H股 | 15.3 | 51,271,205,195 | 0 | 未知 | |
| 全国社会保障基金理事会 | 其他内资 | H股 | 4.2 | 14,102,149,559 | 7,051,074,780 | 无 | |
| 高盛集团有限公司 | 境外法人 | H股 | 3.9 | 13,180,811,324 | 13,180,811,324 | 无 | |
| ALLIANZ INVESTMENTS III LUXEMBOURG SARL（2） | 境外法人 | H股 | 1.0 | 3,216,300,508 | 3,216,300,508 | 无 | |
| 美国运通公司 | 境外法人 | H股 | 0.2 | 638,061,117 | 638,061,117 | 无 | |
| 中国华融资产管理公司 | 其他内资 | A股 | 0.1 | 480,769,000 | 0 | 无 | |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 其他内资 | A股 | 0.1 | 389,334,216 | 0 | 无 | |
| 易方达 50 指数证券投资基金 | 其他内资 | A股 | 0.1 | 354,007,659 | 0 | 无 | |
注：（1）中央汇金投资有限责任公司自2008年9月23日通过上海证券交易所交易系统买入方式增持本行股份，截至2009年9月30日，中央汇金投资有限责任公司累计增持本行A股310,542,107股，约占本行已发行总股本的0.093%。
（2）ALLIANZ INVESTMENTS III LUXEMBOURG SARL为安联保险集团全资子公司，安联保险集团通过其持有本行股份。
（3）本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
前10名无限售条件股东持股情况（以下数据来源于2009年9月30日的在册股东情况）
单位：股
| 股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类 |
| 香港中央结算代理人有限公司 | 51,271,205,195 | H股 |
| 中国华融资产管理公司 | 480,769,000 | A股 |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 389,334,216 | A股 |
| 易方达 50 指数证券投资基金 | 354,007,659 | A股 |
| 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 | 346,466,653 | A股 |
| 中央汇金投资有限责任公司 | 310,542,107 | A股 |
| 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 | 249,429,026 | A股 |
| 华夏回报证券投资基金 | 225,270,284 | A股 |
| 长城品牌优选股票型证券投资基金 | 193,677,453 | A股 |
| 东风汽车公司 | 160,256,000 | A股 |
| 首都机场集团公司 | 160,256,000 | A股 |
注：本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
§3季度经营简要分析
（除特别说明外，本部分财务数据以人民币列示。）
截至报告期末，本集团的主要经营情况如下：
实现税后利润1,004.33亿元，同比增长7.90%。利息净收入1,782.49亿元，同比下降9.42%，主要是由于基准利率处于较低水平和金融市场利率水平同比大幅下降。手续费及佣金净收入410.61亿元，同比增长18.73%。归属于母公司股东的净利润999.08亿元，同比增长7.74%。成本收入比30.92%。
报告期末，总资产116,701.34亿元，比上年末增加19,124.80亿元，增长19.60%。客户贷款及垫款总额55,804.69亿元，比上年末增加10,084.75亿元，增长22.06%，主要是由于本行根据国家宏观调控政策的变化，适度加快信贷投放节奏，加大优质贷款投放力度。从结构上看，公司类贷款38,769.72亿元，个人贷款10,930.26亿元，票据贴现3,987.49亿元，境外贷款及其他2,117.22亿元。贷存款比例为57.86%。
总负债110,192.27亿元，比上年末增加18,687.11亿元，增长20.42%。客户存款97,508.36亿元，比上年末增加15,273.90亿元，增长18.57%。从结构上看，定期存款48,560.82亿元，活期存款47,870.58亿元，其他1,076.96亿元。
股东权益合计6,509.07亿元，比上年末增加437.69亿元，增长7.21%。
本集团持有美国次级住房贷款支持债券（Sub-prime Residential Mortgage-backed Securities）、Alt-A住房贷款支持债券、结构化投资工具（SIVs）、公司债务抵押债券（Corporate CDOs）以及美国雷曼兄弟公司的相关债券面值合计18.11亿美元，相当于本集团全部资产的0.11%。本集团已对上述资产按市值评估结果累计提取拨备15.53亿美元，拨备覆盖率（拨备金额/浮亏金额）达到102.51%，拨备率（拨备金额/面值）为85.75%。
本集团持有与美国房地产按揭机构房地美（Freddie Mac）和房利美（Fannie Mae）有关的债券面值合计12.02亿美元，相当于本集团全部资产的0.07%。本集团已对该类债券累计提取拨备1.27亿美元，拨备覆盖率119.81%，拨备率10.57%。该类债券目前还本付息情况正常。
按照贷款质量五级分类，不良贷款余额为935.33亿元，比上年末减少109.49亿元；不良贷款率为1.68%，比上年末下降0.61个百分点；拨备覆盖率为148.37%，比上年末提高18.22个百分点。
核心资本充足率9.86%，资本充足率12.60%，均满足监管要求。
§4重要事项
4.1主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
单位：人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2009年 9月30日 | 2008年 12月31日 | 增减（%） | 主要变动原因 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 141,481 | 41,571 | 240.34 | 加大资金运作力度，提高资金使用效益 |
| 衍生金融资产 | 7,468 | 15,721 | (52.50) | 代客衍生交易估值减少 |
| 买入返售款项 | 564,082 | 163,493 | 245.02 | 买入返售债券增加 |
| 可供出售金融资产 | 793,669 | 537,600 | 47.63 | 可供出售类债券资产增加 |
| 递延所得税资产 | 20,786 | 10,775 | 92.91 | 财税[2009]64号文件下发增加了关于资产减值损失的暂时性差异 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 914,626 | 592,607 | 54.34 | 同业存款增加 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 16,769 | 11,834 | 41.70 | 结构性存款增加 |
| 衍生金融负债 | 9,484 | 13,612 | (30.33) | 代客衍生交易估值减少 |
| 卖出回购款项 | 6,046 | 4,648 | 30.08 | 卖出回购信贷资产增加 |
| 应交税费 | 18,303 | 44,979 | (59.31) | 2008年度所得税汇算清缴 |
| 应付次级债券及存款证 | 75,965 | 35,726 | 112.63 | 发行次级债券增加 |
| 递延所得税负债 | 221 | 16 | 1,281.25 | 子公司递延所得税负债增加 |
| 未分配利润 | 116,909 | 72,146 | 62.05 | 当期利润增加 |
| 外币报表折算差额 | (2,097) | (9,448) | (77.80) | 汇率变动导致联营企业外币报表折算差额回升 |
单位：人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2009年 1至9月 | 2008年 1至9月 | 增减（%） | 主要变动原因 |
| 投资收益 | 8,426 | 1,968 | 328.15 | 加大资金运作力度，提高资金使用效益 |
| 公允价值变动损益 | (95) | (40) | 137.50 | 交易类债券投资公允价值变动损失增加 |
| 汇兑及汇率产品净损失 | (1,027) | (1,776) | (42.17) | 汇率变动的影响以及与自营外汇业务相关的收入增加 |
| 其他业务收入 | 20 | 188 | (89.36) | 境外机构其他业务收入减少 |
| 资产减值损失 | (14,783) | (33,892) | (56.38) | 计提贷款及外币债券减值准备减少 |
| 营业外支出 | (301) | (431) | (30.16) | 捐赠支出减少 |
| 少数股东收益 | 525 | 347 | 51.30 | 非全资子公司本期收益增加 |
| 其他综合收益 | (1,424) | (6,209) | (77.07) | 现金流量套期损失减少及外币报表折算差额回升 |
4.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
4.2.1发行次级债券
本行于2009年7月16日至7月20日在全国银行间债券市场成功发行次级债券人民币400亿元。本次次级债券募集的资金已依据适用法律和监管部门的批准，补充本行的附属资本。
4.2.2增资工银租赁
2009年9月2日，经2009年第一次临时股东大会审议批准，本行向工银金融租赁有限公司增资30亿元等值人民币。目前，该增资事宜已顺利完成。
4.2.3收购泰国ACL银行股权
2009年9月29日，本行董事会审议并通过关于收购泰国ACL银行（ACL BANK Public Company Limited）股权的议案，并拟将相关议案提交至于2009年11月27日召开的本行2009年第二次临时股东大会审议，提请股东大会批准本行收购ACL银行所有已发行普通股股份以及优先股股份（如适用）的自愿要约收购，并授权本行董事会决定ACL银行股份是否从泰国证券交易所退市。
4.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
持股5%以上的股东在报告期内无新承诺事项，持续到报告期内的承诺事项与2006年年度报告披露内容相同。截至2009年9月30日，股东所做承诺均得到履行。
4.4 本报告期内现金分红政策的执行情况
□适用√不适用
4.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
§5附录 按中国会计准则编制的财务报表
5.1按中国会计准则编制的财务报表载于本报告附录
5.2合并报告范围变化
本报告期，本行将澳门分行与控股子公司诚兴银行进行了整合，同时将诚兴银行更名为中国工商银行（澳门）股份有限公司。
§6发布季度报告
本报告同时刊载于上海证券交易所网址（www.sse.com.cn）及本行网址(www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com)。根据国际财务报告准则编制的季度报告同时刊载于香港联合交易所有限公司的“披露易”网页(www.hkexnews.hk)及本行网址(www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com)。
中国工商银行股份有限公司董事会
2009年10月29日