⊙记者 张欢 ○编辑 阮奇
证监会党委委员、纪委书记李小雪近日在“2009年会计监管工作会议”上表示,将尽快推出会计师事务所和会计师责任认定指引,对会计师事务所和注册会计师的责任认定进行明确界定,加大对大案、要案及恶意协同造假行为的处罚力度,净化市场化环境。
李小雪同时对加强资本市场会计监管与服务的其他工作进行了部署,包括稳步有序推进境内事务所参与H股公司的审计试点工作,促进事务所“做优做大做强”和“走出去”;进一步强化现场检查和专项检查,完善会计辖区监管责任制,健全上市公司监管和事务所现场检查相结合的监管机制,不断提高监管水平;有计划地开展证券期货从业注册会计师的培训工作,提高服务水平,为事务所创造良好的执业环境;进一步完善与境外监管机构的会计监管合作,探索合作监管的途径,努力为国内事务所走向国际创造较好的国际监管环境。
“注册会计师行业要紧跟资本市场改革发展和对外开放的新形势,牢固树立忧患意识、机遇意识和责任意识,统一思想,提高认识,积极行动”,李小雪说,“要进一步提高独立性;做好事务所合并后的整合管理及开展跨境业务的各项准备,在执业中切实改进风险导向审计,高度重视维护国家经济信息安全。”
李小雪表示,过去一年来,证监会从切实提高资本市场会计信息质量入手,着力推进上市公司治理和内部控制建设,建立健全会计师事务所与上市公司、证监局的沟通协调机制,督促会计师事务所强化对签字会计师的选拔、委派和考核,加强现场检查、事后监管,加大对事务所及从业人员违规行为的处罚力度。
目前,证监会已完成了1622家上市公司、107 家证券公司、163 家期货公司和61家基金管理公司的年报审计工作,认真履行了会计师事务所对资本市场主体年报审计的法定职责。
李小雪指出,在重启新股发行、推出创业板、推进上市公司并购重组过程中,注册会计师严格按照法律规定和证监会要求,为企业发行上市和并购重组出具专业审计意见,较好地配合了资本市场重要改革措施的顺利推进,为多层次资本市场体系建设做出了积极贡献。