重庆百货大楼股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书摘要（草案）

（上接28版）

（二）合并利润表

单位：元

项    目	2009年1月-8月	2008年度	2007年度
一、营业总收入	7,068,866,864.90	9,593,590,134.52	7,637,688,177.77
其中：营业收入	7,068,866,864.90	9,593,590,134.52	7,637,688,177.77
二、营业总成本	6,839,142,736.94	9,308,806,025.79	7,419,928,523.71
其中：营业成本	6,136,455,023.39	8,328,111,555.06	6,668,916,375.38
营业税金及附加	38,861,592.70	40,214,971.28	40,388,524.20
销售费用	621,809,764.75	824,131,438.17	593,256,762.37
管理费用	53,836,738.71	88,895,575.97	90,536,293.87
财务费用	-12,806,657.79	26,729,541.93	27,194,547.55
资产减值损失	986,275.18	722,943.38	-363,979.66
加：公允价值变动收益 　　　　　　　　（损失以“-"号填列）	-	-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	156,591.32	313,233.79	1,061,435.69
其中：对联营企业和合营企业 　　　　　　　的投资收益	90,191.32	280,033.79	1,028,235.69
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	229,880,719.28	285,097,342.52	218,821,089.75
加：营业外收入	6,296,934.55	11,077,434.48	10,661,687.40
减：营业外支出	2,402,073.67	1,510,945.45	2,047,783.00
其中：非流动资产处置损失	150,010.85	437,787.40	97,873.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	233,775,580.16	294,663,831.55	227,434,994.15
减：所得税费用	35,837,136.02	33,918,115.49	37,531,145.47
五、净利润（净亏损以“-”填列）	197,938,444.14	260,745,716.06	189,903,848.68
归属于母公司所有者的净利润	154,928,432.38	200,138,087.65	139,269,823.95
少数股东损益	43,010,011.76	60,607,628.41	50,634,024.73
六、其它综合收益	-	-	-
七、综合收益总额	197,938,444.14	260,745,716.06	189,903,848.68
归属于母公司所有者的综合收益总额	154,928,432.38	200,138,087.65	139,269,823.95
归属于少数股东的综合收益总额	43,010,011.76	60,607,628.41	50,634,024.73

（三）合并现金流量表

单位：元

项     目	2009年1月-8月	2008年度	2007年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	8,089,952,860.71	10,155,435,181.11	8,775,807,837.85
收到的税费返还	6,653,997.07	879,081.00	2,602,900.00
收到其它与经营活动有关的现金	393,129,029.18	581,615,278.91	370,157,601.08
经营活动现金流入小计	8,489,735,886.96	10,737,929,541.02	9,148,568,338.93
购买商品、接受劳务支付的现金	6,968,581,746.60	8,771,138,790.95	7,561,947,934.16
支付给职工以及为职工支付的现金	211,842,501.76	338,256,287.19	234,446,863.27
支付的各项税费	257,578,505.99	255,852,779.25	216,111,380.54
支付其它与经营活动有关的现金	719,771,561.22	954,510,461.39	613,386,882.02
经营活动现金流出小计	8,157,774,315.57	10,319,758,318.78	8,625,893,059.99
经营活动产生的现金流量净额	331,961,571.39	418,171,222.24	522,675,278.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	-	-	-
取得投资收益收到的现金	66,400.00	313,233.79	1,061,435.69
处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额	-	-	42,000.00
收到其它与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流入小计	66,400.00	313,233.79	1,103,435.69
购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金	79,443,482.12	91,127,039.44	82,178,130.88
投资支付的现金	562,082,500.00	-	-
支付其它与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流出小计	641,525,982.12	91,127,039.44	82,178,130.88
投资活动产生的现金流量净额	-641,459,582.12	-90,813,805.65	-81,074,695.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	329,954,341.22	1,512,611.59
取得借款收到的现金	-	133,500,000.00	449,370,000.00
收到其它与筹资活动有关的现金	54,629,250.34	809,900,000.00	72,556,417.92
筹资活动现金流入小计	54,629,250.34	1,273,354,341.22	523,439,029.51
偿还债务支付的现金	273,370,000.00	804,500,000.00	416,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	5,944,664.84	127,183,877.04	99,916,287.67
支付其它与筹资活动有关的现金	-	163,000,000.00	192,805,037.50
筹资活动现金流出小计	279,314,664.84	1,094,683,877.04	708,721,325.17
筹资活动产生的现金流量净额	-224,685,414.50	178,670,464.18	-185,282,295.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	-534,183,425.23	506,027,880.77	256,318,288.09
加：期初现金及现金等价物余额	1,672,201,918.24	1,166,174,037.47	909,855,749.38
六、期末现金及现金等价物余额	1,138,018,493.01	1,672,201,918.24	1,166,174,037.47

二、交易标的最近两年及一期的简要备考财务报表

天健光华对新世纪百货最近两年及一期的备考财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的天健光华审（2009）专字第100064号《审计报告》，具体情况如下：

（一）编制基础

1、新世纪百货执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。

新世纪百货以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

2、本备考合并财务报表所载财务会计信息系基于2007年1月1日新世纪百货已完成对子公司重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司（以下简称“新世纪连锁”）29.24%少数股东股权的收购行为并视同公司在2007年1月1日起100%持有新世纪连锁读股权的架构持续经营而编制。

（二）编制方法

本备考合并财务报表以新世纪百货以及新世纪连锁、商社电器已经审计的2007年、2008年、2009年8月合并财务报表为基础，将其汇总并对三者间在上述期间进行的内部交易以及内部往来余额进行抵销后编制。

按照《企业会计准则-企业合并》相关规定，新世纪百货收购新世纪连锁29.24%股权的行为属于购买少数股东股权行为。公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》第四条的规定确定其投资成本。公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司与子公司在购买日及以前期间发生的交易，应作为内部交易，按照合并财务报表有关原则进行抵销。在编制以前年度备考合并资产负债表时，取得少数股权也会形成上述差额。

截止2009年8月31日，公司以现金562,082,500.00元购买新世纪连锁29.24%的少数股东股权。购买时点新世纪连锁净资产为831,122,905.36元，其中29.24%的少数股东享有份额为243,020,337.53元。截止2009年8月31日，公司因购买少数股权的长期股权投资于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额为319,062,162.47元。新世纪百货编制合并报表时，冲减资本公积233,876,153.29元、冲减盈余公积8,696,002.66元、冲减未分配利润76,490,006.52元。

（三）交易标的备考合并资产负债表

单位：元

资     产	2009年8月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
流动资产：
货币资金	1,381,789,880.95	1,872,271,465.36	1,330,693,710.26
应收票据	14,007,089.45	4,021,864.33	6,139,426.93
应收账款	50,200,634.38	24,479,294.62	15,495,716.34
预付款项	176,722,370.11	270,957,717.85	300,060,569.67
其它应收款	109,906,726.83	248,574,640.00	789,010,502.97
存货	391,076,454.49	499,679,626.92	418,862,118.85
流动资产合计	2,123,703,156.21	2,919,984,609.08	2,860,262,045.02
非流动资产：
长期股权投资	3,898,460.80	3,808,269.48	3,528,235.69
固定资产	885,237,705.30	900,117,250.03	881,973,627.88
在建工程	88,533,577.38	49,636,329.50	20,343,159.12
长期待摊费用	38,204,625.08	45,584,746.92	37,049,965.63
递延所得税资产	10,657,178.03	12,009,834.05	9,602,627.11
非流动资产合计	1,026,531,546.59	1,011,156,429.98	952,497,615.43
资产总计	3,150,234,702.80	3,931,141,039.06	3,812,759,660.45

备考合并资产负债表续

单位：元

负债和所有者权益	2009年8月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
流动负债：
短期借款	-	-	291,000,000.00
应付票据	633,408,976.00	608,880,000.00	568,180,000.00
应付账款	1,107,162,336.03	1,182,890,104.79	921,624,448.90
预收款项	195,605,906.53	245,550,494.80	336,814,273.51
应付职工薪酬	73,302,216.28	69,697,063.55	79,991,921.57
应交税费	19,547,081.53	18,104,743.23	80,421,533.90
其它应付款	367,958,122.69	852,820,994.83	666,397,622.88
一年内到期的非流动负债	-	-	150,000,000.00
其它流动负债	52,927,869.55	62,009,098.97	49,634,936.06
流动负债合计	2,449,912,508.61	3,039,952,500.17	3,144,064,736.82
非流动负债：
长期应付款	-	273,370,000.00	503,370,000.00
非流动负债合计	-	273,370,000.00	503,370,000.00
负债合计	2,449,912,508.61	3,313,322,500.17	3,647,434,736.82
所有者权益（或股东权益）：
归属于母公司所有者权益	693,637,728.19	610,763,998.03	164,899,483.78
少数股东权益	6,684,466.00	7,054,540.86	425,439.85
所有者权益合计	700,322,194.19	617,818,538.89	165,324,923.63
负债和所有者权益总计	3,150,234,702.80	3,931,141,039.06	3,812,759,660.45

（四）交易标的备考合并利润表

单位：元

项    目	2009年1月-8月	2008年度		2007年度
一、营业总收入	7,068,866,864.90	9,593,590,134.52		7,637,688,177.77
其中：营业收入	7,068,866,864.90	9,593,590,134.52		7,637,688,177.77
二、营业总成本	6,839,142,736.94	9,308,806,025.79		7,419,928,523.71
其中：营业成本	6,136,455,023.39	8,328,111,555.06		6,668,916,375.38
营业税金及附加	38,861,592.70	40,214,971.28		40,388,524.20
销售费用	621,809,764.75	824,131,438.17		593,256,762.37
管理费用	53,836,738.71	88,895,575.97		90,536,293.87
财务费用	-12,806,657.79	26,729,541.93		27,194,547.55
资产减值损失	986,275.18	722,943.38		-363,979.66
加：公允价值变动收益 　　　　　　（损失以“-"号填列）	-		-		-
投资收益（损失以“-”号填列）	156,591.32	313,233.79		1,061,435.69
其中：对联营企业和合营企业的 　　　　　　　　　　　　　　投资收益	90,191.32	280,033.79		1,028,235.69
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-		-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	229,880,719.28	285,097,342.52		218,821,089.75
加：营业外收入	6,296,934.55	11,077,434.48		10,661,687.40
减：营业外支出	2,402,073.67	1,510,945.45		2,047,783.00
其中：非流动资产处置损失	150,010.85	437,787.40		97,873.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	233,775,580.16	294,663,831.55		227,434,994.15
减：所得税费用	35,837,136.02	33,918,115.49		37,531,145.47
五、净利润（净亏损以“-”填列）	197,938,444.14	260,745,716.06		189,903,848.68
归属于母公司所有者的净利润	198,308,519.00	260,747,622.05		189,952,401.83
少数股东损益	-370,074.86	-1,905.99		-48,553.15
六、综合收益总额	197,938,444.14	260,745,716.06		189,903,848.68
归属于母公司所有者的综合收益总额	198,308,519.00	260,747,622.05		189,952,401.83
归属于少数股东的综合收益总额	-370,074.86	-1,905.99		-48,553.15

三、上市公司最近一年及一期的简要备考财务报表

天健光华对本公司最近一年及一期的备考财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的天健光华审（2009）专字第100063号《审计报告》，具体情况如下：

（一）编制基础

1、本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

2、本备考合并财务报表所载财务会计信息系基于重庆百货董事会已通过《关于重庆百货大楼股份有限公司发行股份购买资产的议案》，新世纪百货董事会已批准资产出售方案，商社集团、新天域湖景已与重庆百货签订《发行股份购买资产协议》而编制。

3、本备考合并财务报表是假定商社集团、新天域湖景以其拟注入上市公司的新世纪百货全部股权认购重庆百货非公开发行之股份的交易于2008年1月1日已实现的基础上编制的，视同在2008年1月1日起，本公司以控股合并新世纪百货后的架构持续经营。

（二）编制方法

拟注入本公司的新世纪百货以及本公司同属商社集团控制，按照《企业会计准则-企业合并》相关规定，本次交易属于同一控制下企业合并。对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益情况。对于被合并方的有关资产、负债应以其账面价值并入合并财务报表。合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，应作为内部交易，按照合并财务报表有关原则进行抵销。

因此，本备考合并财务报表以本公司已经审计的2008年、2009年8月合并财务报表和新世纪百货已经审计的上述期间的模拟备考合并财务报表为基础，将其汇总并对两者在上述期间进行的内部交易以及内部往来余额进行抵销后编制。其中，重庆百货2008年度、2009年8月合并财务报表业经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，并出具了天健光华审（2009）GF字第100011号标准无保留意见的审计报告。拟注入本公司的新世纪百货2007年度、2008年度、2009年8月备考合并财务报表业经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，并出具了天健光华审（2009）专字第100064号标准无保留意见的审计报告。

（三）上市公司简要备考合并资产负债表

单位：元

资     产	2009年8月31日	2008年12月31日
流动资产：
货币资金	1,713,795,883.56	2,105,747,386.44
应收票据	14,234,989.45	6,115,694.11
应收账款	42,057,260.62	25,622,840.30
预付款项	310,590,557.82	390,707,332.56
其它应收款	129,723,394.79	266,328,824.16
买入返售金融资产	-	-
存货	837,216,181.39	1,086,755,195.16
一年内到期的非流动资产	-	-
其它流动资产	-	-
流动资产合计	3,047,618,267.63	3,881,277,272.73
非流动资产：
长期股权投资	11,168,460.80	11,078,269.48
投资性房地产	47,595,115.70	48,911,416.34
固定资产	2,020,474,831.60	2,065,119,883.95
在建工程	96,798,652.38	59,498,805.37
无形资产	26,114,435.12	28,243,944.72
开发支出	-	-
商誉	918,581.16	918,581.16
长期待摊费用	135,869,728.66	148,485,136.15
递延所得税资产	30,420,880.74	20,057,182.25
其它非流动资产	-	-
非流动资产合计	2,369,360,686.16	2,382,313,219.42
资产总计	5,416,978,953.79	6,263,590,492.15

备考资产负债表续

单位：元

负债和所有者权益	2009年8月31日	2008年12月31日
流动负债：
应付票据	814,908,976.00	818,680,000.00
应付账款	1,682,332,272.65	1,772,366,419.42
预收款项	298,757,512.93	401,047,052.20
应付职工薪酬	156,326,333.13	158,343,555.26
应交税费	39,998,444.04	17,055,261.05
应付利息		-
应付股利	7,702,296.50	7,862,000.12
其它应付款	684,349,461.44	1,214,372,456.11
其它流动负债	123,920,583.34	93,713,221.97
流动负债合计	3,808,295,880.03	4,483,439,966.13
非流动负债：	-	-
长期借款	-	45,000,000.00
应付债券	-	-
长期应付款	-	273,370,000.00
专项应付款	-	-
预计负债	5,000,000.00	-
递延所得税负债	-	-
其它非流动负债	-	-
非流动负债合计	5,000,000.00	318,370,000.00
负债合计	3,813,295,880.03	4,801,809,966.13
所有者权益（或股东权益）：	-	-
归属于母公司所有者权益	1,576,587,434.47	1,435,458,436.66
少数股东权益	27,095,639.29	26,322,089.36
所有者权益合计	1,603,683,073.76	1,461,780,526.02
负债和所有者权益总计	5,416,978,953.79	6,263,590,492.15

（四）上市公司简要备考合并利润表

单位：元

项    目	2009年1月-8月	2008年度
一、营业总收入	11,685,419,917.89	15,908,635,450.98
其中：营业收入	11,685,419,917.89	15,908,635,450.98
二、营业总成本	11,353,173,481.65	15,450,997,613.72
其中：营业成本	10,041,633,788.74	13,627,242,900.06
营业税金及附加	70,523,872.17	82,109,422.91
销售费用	1,007,261,172.15	1,341,010,299.13
管理费用	219,902,737.27	360,989,740.94
财务费用	-483,633.18	36,922,788.44
资产减值损失	460,233.25	2,722,462.24
加：公允价值变动收益（损失以“-"号填列）	-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	3,124,831.32	940,803.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	90,191.32	280,033.79
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	349,246,578.81	458,578,641.05
加：营业外收入	12,250,995.65	22,748,754.36
减：营业外支出	8,237,526.32	5,665,763.10
其中：非流动资产处置损失	818,396.05	3,683,651.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	353,260,048.14	475,661,632.31
减：所得税费用	54,865,007.42	49,749,048.51
五、净利润（净亏损以“-”填列）	298,395,040.72	425,912,583.80
归属于母公司所有者的净利润	297,363,786.65	423,378,891.94
少数股东损益	1,031,254.07	2,533,691.86
六、其它综合收益
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额	297,363,786.65	423,378,891.94
归属于少数股东的综合收益总额	1,031,254.07	2,533,691.86

四、交易标的及上市公司盈利预测

（一）交易标的盈利预测

天健光华对新世纪百货2009年及2010年的盈利预测报告进行了审核，并出具了天健光华审（2009）专字第100066号《盈利预测审核报告》，盈利预测的主要数据如下：

单位：万元

项 目	2008年已审实现数	2009年预测数				2010年预测数
		1月至8月已审实现数	9月未审实现数	10月至12月预测数	合计
一、营业收入	959,359.01	706,886.69	76,009.49	272,190.51	1,055,086.69	1,188,922.62
减：营业成本	832,811.16	613,645.50	65,240.54	236,085.66	914,971.70	1,030,685.93
营业税金及附加	4,021.50	3,886.16	310.41	1,028.27	5,224.84	5,847.41
营业费用	82,413.14	62,180.98	7,695.49	23,430.28	93,306.75	102,871.92
管理费用	8,889.56	5,383.67	768.04	4,019.68	10,171.39	12,006.05
财务费用	2,672.95	-1,280.67	-479.38	-157.73	-1,917.78	-1,201.34
资产减值损失	72.29	98.63	-4.34	9.63	103.92	8.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	31.32	15.66			15.66	23.2
二、营业利润	28,509.73	22,988.08	2,478.73	7,774.72	33,241.53	38,727.85
加：营业外收入	1,107.74	629.69	101.85		731.54
减：营业外支出	151.09	240.21	37.92		278.13
三、利润总额	29,466.38	23,377.56	2,542.66	7,774.72	33,694.94	38,727.85
减：所得税费用	3,391.81	3,583.72	390.23	1,041.81	5,015.76	5,817.25
四、净利润	26,074.57	19,793.84	2,152.43	6,732.91	28,679.18	32,910.60
归属于母公司所有者的净利润	20,013.81	15,492.84	2,146.85	6,721.10	24,360.79	32,906.52
少数股东损益	6,060.76	4,301.00	5.58	11.81	4,318.39	4.08

（二）上市公司备考合并盈利预测

天健光华对本公司2009年及2010年的盈利预测报告进行了审核，并出具了天健光华审（2009）专字第100065号《盈利预测审核报告》，盈利预测的主要数据如下：

单位：万元

项 目	2008年已审实现数	2009年预测数				2010年 预测数
		1月至8月 已审实现数	9月未审 实现数	10月至12月预测数	合计
一、营业收入	1,590,863.55	1,168,541.99	122,517.60	483,174.26	1,774,233.85	1,966,604.55
减：营业成本	1,362,724.29	1,004,163.38	104,785.73	408,464.99	1,517,414.10	1,683,153.50
营业税金及附加	8,210.95	7,052.39	586.34	2,507.22	10,145.95	11,165.16
营业费用	134,101.03	100,726.12	10,971.14	46,283.67	157,980.93	172,445.17
管理费用	36,098.97	21,990.27	2,827.32	13,083.09	37,900.68	41,332.30
财务费用	3,692.28	-48.36	-386.29	336.05	-98.60	658.83
资产减值损失	272.25	46.02	34.95	9.63	90.60	92.57
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	94.08	312.48			312.48	68.71
二、营业利润	45,857.86	34,924.65	3,698.41	12,489.61	51,112.67	57,825.73
加：营业外收入	2,274.88	1,225.11	380.30		1,605.41
减：营业外支出	566.58	823.76	43.03		866.79
三、利润总额	47,566.16	35,326.00	4,035.68	12,489.61	51,851.29	57,825.73
减：所得税费用	4,974.90	5,486.50	615.08	1,695.13	7,796.71	8,681.94
四、净利润	42,591.26	29,839.50	3,420.60	10,794.48	44,054.58	49,143.79
归属于母公司所有者的净利润	36,276.94	25,398.37	3,407.36	10,711.42	39,517.15	48,838.81
少数股东损益	6,314.32	4,441.13	13.24	83.06	4,537.43	304.98

重庆百货大楼股份有限公司

年 月 日