2.政府补助(补贴收入)
项 目 | 金额 | 来源和 依据 | 相关批准文件 | 批准机关 | 文件 时效 | |
本年数 | 上年数 | |||||
合计 | 473,408,936.57 | 407,956,188.74 | ||||
其中: | ||||||
电信普遍服务资金 | 99,000,000.00 | 165,461,000.00 | ||||
医药费补贴 | 163,629,000.00 | 1,006,200.00 | 财政部 | 财企[2008]413号 | 财政部 | 2008年 |
应急通信补贴 | 30,450,000.00 | 35,860,800.00 | 工信部 | 工信部清函[2008]114号 | 工信部 | 2008年 |
职业教育经费补助 | 25,919,900.00 | 18,773,700.00 | 浙江省 财政厅 | 2008财省核033 | 浙江省 财政厅 | 2008年 |
财政返还 | 14,639,420.90 | 18,931,351.39 | 黄浦 区招商办 | 对企业扶持政策 通知20051010 | 黄浦 区招商办 | 2008年 |
科委扶持基金 | 11,932,000.00 | 4,200,000.00 | 上海市杨 浦区科委 | 关于科技产业发 展的政策意见 | 上海市杨 浦区科委 | 2008年 |
土地出让金返还 | 8,201,846.00 | 江都人 民政府 | 扬州市长办公会 议纪要第21期 | 江都人 民政府 | 2008年 |
(三十五) 营业外支出
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
1.固定资产盘亏 | 2,146,625.58 | 623,235.88 |
2.处置固定资产损失 | 185,463,117.58 | 360,645,553.61 |
3.固定资产报废损失 | 2,744,014,151.54 | 1,953,550,399.41 |
其中:固定资产非常报废损失 | 685,961,406.15 | 39,577,120.99 |
4.处置无形资产损失 | 13,652,866.48 | 36,749,003.00 |
5.债务重组损失 | 675.00 | 7,833,541.23 |
6.非常损失 | 40,399,008.96 | 63,801,758.74 |
其中:在建工程非常报废损失 | 6,964,937.54 | 2,080,828.08 |
其他流动资产非常报废损失 | 33,434,071.42 | 61,720,930.66 |
7.赔偿金及罚款支出 | 67,846,028.70 | 64,909,702.09 |
8.公益救济性捐赠支出 | 107,874,727.79 | 167,445,302.67 |
9.非公益性捐赠支出 | 11,870,226.57 | 14,949,874.54 |
10.堤防维护费 | 60,968,024.10 | 57,833,626.17 |
11.公司搬迁费 | 925,960.50 | 636,700.00 |
12.非货币性资产交换损失 | 92,551.95 | 3,656.26 |
13.调节基金 | 12,336,749.84 | 15,753,510.41 |
14.其他 | 126,237,083.83 | 141,967,168.91 |
合 计 | 3,373,827,798.42 | 2,886,703,032.92 |
注:1.本集团因2008年1月南方部分省份冰冻雪灾造成实际资产损失302,117,104.89元;2.本集团因5·12汶川大地震造成本集团实际资产损失727,902,804.39元。
(三十六) 所得税费用
项目 | 2008年度 | 2007年度 |
本年应交所得税金 | 5,409,807,509.14 | 7,958,443,498.27 |
本年通过递延税项转入的所得税费用(收益) | -5,824,957,316.91 | -70,499,464.26 |
所得税费用合计 | -415,149,807.77 | 7,887,944,034.01 |
本年税前会计利润总额 | 25,846,025.63 | 32,672,262,566.66 |
加:永久性差异调增 | 5,374,578,787.77 | 7,265,563,546.05 |
减:永久性差异调减 | 4,590,648,831.53 | 7,103,512,944.15 |
加:当年未确认可抵扣暂时性差异(如经营性亏损) | 732,378,985.61 | 232,886,495.06 |
减:以前年度可抵扣经营亏损 | 89,449,011.56 | 65,013,776.80 |
调整后利润总额 | 1,452,705,955.90 | 33,002,185,886.82 |
法定所得税税率 | 25% | 33% |
按法定税率计算的所得税费用 | 363,176,488.98 | 10,890,721,342.65 |
小于法定税率调减所得税 | 24,391,708.75 | -4,931,353.34 |
国产设备采购税务优惠 | 627,659,405.63 | 1,318,122,540.94 |
研发费用加计扣除优惠 | 28,150,760.86 | 1,305,602.51 |
购置安全生产、节能节水、环境保护专业设备税收优惠 | 7,807,808.71 | |
其他税收优惠及减免 | 118,630,111.26 | 1,936,850,539.22 |
当年查补的所得税 | 28,313,498.46 | 36,334,917.89 |
税率变动对所得税的影响 | 212,235,102.80 | |
所得税费用合计 | -415,149,807.77 | 7,887,944,034.01 |
(三十七) 借款费用
本集团2008年度当期资本化的借款费用金额为418,432,227.58元;当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为2.70%-7.47%。
(三十八) 租赁
1.经营租赁租出资产
经营租赁租出资产类别 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
1.机器设备 | 855,209,107.49 | 568,209,262.82 |
2.房屋、建筑物 | 3,227,633,863.06 | 3,200,407,086.27 |
3.运输工具 | 51,834,907.20 | 59,786,803.36 |
4.其他设备 | 65,948,824.96 | 17,706,237.10 |
合 计 | 4,200,626,702.71 | 3,846,109,389.55 |
2.融资租赁租入资产
(1)租入固定资产基本情况
融资租赁租入资产类别 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
机器设备 | 93,378,577.87 | 31,786,134.26 |
合 计 | 93,378,577.87 | 31,786,134.26 |
(2)最低租赁付款额
付款期限 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
2.5年 | 5,295,853.27 | 35,000,000.00 | 21,992,743.46 | 18,303,109.81 |
3. 截至2008年12月31日,本集团作为承租人的经营租赁情况如下:
剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
1年以内 | 1,080,501,915.17 |
1年以上2年 | 760,254,905.50 |
2年以上3年 | 586,646,620.94 |
3年以上 | 1,542,220,746.77 |
合 计 | 3,969,624,188.38 |
七、现金流量情况
(一)将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 | 本年数 | 上年数 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 440,995,833.40 | 24,784,318,532.65 |
加:资产减值准备 | 26,277,737,568.66 | 2,454,861,538.92 |
固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 | 58,711,301,663.93 | 55,464,259,182.24 |
无形资产摊销 | 2,456,324,124.07 | 1,643,111,975.57 |
长期待摊费用摊销 | 2,420,745,523.93 | 2,529,658,878.74 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) | -178,204,025.60 | -53,980,684.48 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 2,744,014,151.54 | 1,910,831,752.02 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -71,621,194.19 | -266,031,392.32 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 2,072,256,376.52 | 2,227,625,065.95 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,026,897,370.12 | -1,369,723,203.25 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -5,620,564,251.56 | 601,449,920.50 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -185,412,391.98 | -582,469,247.13 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 309,748,753.17 | 1,193,743,119.42 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -6,676,253,913.76 | 266,487,813.64 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 4,348,444,835.73 | -5,800,718,402.53 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 86,022,615,683.74 | 85,003,424,849.94 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 78,691,378,051.73 | 71,277,403,608.90 |
减:现金的期初余额 | 71,277,403,608.90 | 77,635,439,086.23 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 7,413,974,442.83 | -6,358,035,477.33 |
(二)现金和现金等价物
项 目 | 本年数 | 上年数 |
一、现金 | 78,691,378,051.73 | 71,277,403,608.90 |
其中:库存现金 | 41,076,915.44 | 33,785,981.11 |
可随时用于支付的银行存款 | 77,892,376,432.46 | 70,599,498,172.93 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 757,924,703.83 | 644,119,454.86 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 78,691,378,051.73 | 71,277,403,608.90 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
八、或有事项的说明
提供担保形成的或有负债
截至2008年12月31日,本集团提供的担保情况列示如下:
担保单位 | 被担保单位 | 被担保 单位性质 | 担保总额 | 逾期金额 | 被担保 单位现状 |
新疆鸿福集团有限责任公司 | 新疆豪森家具制造有限公司 | 国有控股 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 关停并转 |
中国电信集团新疆维吾尔自治区电信公司 | 新疆豪森家具制造有限公司 | 国有控股 | 7,940,000.00 | 7,940,000.00 | 关停并转 |
合计 | 9,740,000.00 | 9,740,000.00 |
九、资产负债表日后事项的说明
截止财务报告批准报出日,本集团不存在应调整或披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
(一)关联方
1、与本集团存在控制关系的关联方
(1)关联方管理概况及与本集团关系
关联方名称 | 注册地点 | 主营业务 | 与本集团关系 | 持股比 例(%) | 表决权比例(%) |
1.中国电信集团安徽省电信公司 | 合肥市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
2.中国电信集团福建省电信公司 | 福州市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
3.中国电信集团甘肃省电信公司 | 兰州市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
4.中国电信集团广东省电信公司 | 广州市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
5.中国电信集团广西壮族自治区电信公司 | 南宁市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
6.中国电信集团贵州省电信公司 | 贵阳市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
7.中国电信集团海南省电信公司 | 海口市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
8.中国电信集团湖北省电信公司 | 武汉市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
9.中国电信集团湖南省电信公司 | 长沙市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
10.中国电信集团江苏省电信公司 | 南京市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
11.中国电信集团江西省电信公司 | 南昌市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
12.中国电信集团宁夏回族自治区电信公司 | 银川市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
13.中国电信集团青海省电信公司 | 西宁市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
14.中国电信集团陕西省电信公司 | 西安市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
15.中国电信集团上海市电信公司 | 上海市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
16.中国电信集团四川省电信公司 | 成都市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
17.中国电信集团新疆维吾尔自治区电信公司 | 乌鲁木齐市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
18.信元公众信息发展有限责任公司 | 北京市 | 通信技术研发、销售 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
19.中国电信集团云南省电信公司 | 昆明市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
20.中国电信集团浙江省电信公司 | 杭州市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
21.中国电信集团重庆市电信公司 | 重庆市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
22.西藏国际大酒店有限责任公司 | 拉萨市 | 酒店服务、管理 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
23.北京鸿翔大厦 | 北京市 | 酒店服务、管理 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
24.广华物业有限公司 | 香港 | 投资控股 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
25.中英海底系统有限公司 | 上海市 | 海底电缆施工、维护 | 子公司 | 51.00 | 51.00 |
26.国信朗讯技术有限公司 | 上海市 | 软件的研发、销售 | 子公司 | 51.00 | 51.00 |
27.中国电信(欧洲)有限公司 | 英国伦敦 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
28.中国华信邮电经济开发中心 | 北京市 | 通信服务 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
29.中国电信集团实业资产管理中心 | 北京市 | 资产受托管理 | 子公司 | 100.00 | 100.00 |
30.中国电信股份有限公司 | 北京市 | 通信服务 | 子公司 | 70.89 | 70.89 |
31.中国通信服务股份有限公司 | 北京市 | 通信服务 | 子公司 | 52.60 | 52.60 |
(2)关联方注册资本及其变化
关联方名称 | 年初数 | 本年增加 | 本期减少 | 年末数 |
1.中国电信集团安徽省电信公司 | 560,023,489.67 | 560,023,489.67 | ||
2.中国电信集团福建省电信公司 | 1,003,710,000.00 | 1,003,710,000.00 | ||
3.中国电信集团甘肃省电信公司 | 763,113,329.70 | 763,113,329.70 | ||
4.中国电信集团广东省电信公司 | 3,529,613,000.00 | 3,529,613,000.00 | ||
5.中国电信集团广西壮族自治区电信公司 | 492,064,676.36 | 492,064,676.36 | ||
6.中国电信集团贵州省电信公司 | 756,352,000.00 | 756,352,000.00 | ||
7.中国电信集团海南省电信公司 | 723,928,000.00 | 723,928,000.00 | ||
8.中国电信集团湖北省电信公司 | 2,688,964,000.00 | 2,688,964,000.00 | ||
9.中国电信集团湖南省电信公司 | 3,803,577,000.00 | 3,803,577,000.00 | ||
10.中国电信集团江苏省电信公司 | 3,082,059,000.00 | 3,082,059,000.00 | ||
11.中国电信集团江西省电信公司 | 632,189,000.00 | 632,189,000.00 | ||
12.中国电信集团宁夏回族自治区电信公司 | 331,246,379.16 | 331,246,379.16 | ||
13.中国电信集团青海省电信公司 | 594,734,000.00 | 594,734,000.00 | ||
14.中国电信集团陕西省电信公司 | 1,523,074,700.00 | 1,523,074,700.00 | ||
15.中国电信集团上海市电信公司 | 2,304,878,703.00 | 585,887,296.52 | 2,890,765,999.52 | |
16.中国电信集团四川省电信公司 | 1,579,473,569.90 | 1,579,473,569.90 | ||
17.中国电信集团新疆维吾尔自治区电信公司 | 1,462,750,000.00 | 1,462,750,000.00 | ||
18.信元公众信息发展有限责任公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
19.中国电信集团云南省电信公司 | 1,334,586,000.21 | 1,334,586,000.21 | ||
20.中国电信集团浙江省电信公司 | 3,452,800,000.00 | 3,452,800,000.00 | ||
21.中国电信集团重庆市电信公司 | 469,965,137.59 | 469,965,137.59 | ||
22.西藏国际大酒店有限责任公司 | 131,966,303.72 | 131,966,303.72 | ||
23.北京鸿翔大厦 | 169,982,000.00 | 169,982,000.00 | ||
24.广华物业有限公司 | 8.49 | 8.49 | ||
25.中英海底系统有限公司 | 326,941,200.00 | 326,941,200.00 | ||
26.国信朗讯技术有限公司 | 99,338,358.00 | 99,338,358.00 | ||
27.中国电信(欧洲)有限公司 | 206,350,130.00 | 206,350,130.00 | ||
28.中国华信邮电经济开发中心 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||
29.中国电信集团实业资产管理中心 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
30.中国电信股份有限公司 | 80,932,368,321.00 | 80,932,368,321.00 | ||
31.中国通信服务股份有限公司 | 5,444,986,000.00 | 5,444,986,000.00 |
(3)关联方所持股份(或拥有权益)及其变化
关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
1.中国电信集团安徽省电信公司 | 933,367,624.81 | 100.00 | 961,257,974.90 | 100.00 |
2.中国电信集团福建省电信公司 | 803,837,855.41 | 100.00 | 864,690,942.46 | 100.00 |
3.中国电信集团甘肃省电信公司 | 535,896,404.63 | 100.00 | 564,828,587.50 | 100.00 |
4.中国电信集团广东省电信公司 | 7,349,733,101.88 | 100.00 | 7,475,213,038.40 | 100.00 |
5.中国电信集团广西壮族自治区电信公司 | 557,747,715.91 | 100.00 | 642,474,730.09 | 100.00 |
6.中国电信集团贵州省电信公司 | 696,054,552.79 | 100.00 | 628,165,199.59 | 100.00 |
7.中国电信集团海南省电信公司 | 390,226,410.14 | 100.00 | 412,578,035.88 | 100.00 |
8.中国电信集团湖北省电信公司 | 1,481,762,930.72 | 100.00 | 1,482,748,742.13 | 100.00 |
9.中国电信集团湖南省电信公司 | 3,391,840,777.81 | 100.00 | 3,671,153,352.53 | 100.00 |
10.中国电信集团江苏省电信公司 | 2,796,658,801.46 | 100.00 | 2,965,493,477.28 | 100.00 |
11.中国电信集团江西省电信公司 | 699,191,365.09 | 100.00 | 630,602,924.87 | 100.00 |
12.中国电信集团宁夏回族自治区电信公司 | 193,508,221.99 | 100.00 | 190,353,301.90 | 100.00 |
13.中国电信集团青海省电信公司 | 361,033,278.44 | 100.00 | 372,874,117.15 | 100.00 |
14.中国电信集团陕西省电信公司 | 1,706,024,885.43 | 100.00 | 1,775,767,111.27 | 100.00 |
15.中国电信集团上海市电信公司 | 3,092,691,254.06 | 100.00 | 2,922,210,997.99 | 100.00 |
16.中国电信集团四川省电信公司 | 2,222,242,134.31 | 100.00 | 2,027,277,291.42 | 100.00 |
17.中国电信集团新疆维吾尔自治区电信公司 | 520,441,983.22 | 100.00 | 1,004,976,968.94 | 100.00 |
18.信元公众信息发展有限责任公司 | 121,916,820.32 | 100.00 | 102,949,713.34 | 100.00 |
19.中国电信集团云南省电信公司 | 910,550,809.72 | 100.00 | 848,204,251.36 | 100.00 |
20.中国电信集团浙江省电信公司 | 2,495,688,252.69 | 100.00 | 2,975,699,608.91 | 100.00 |
21.中国电信集团重庆市电信公司 | 650,827,004.72 | 100.00 | 667,003,131.87 | 100.00 |
22.西藏国际大酒店有限责任公司 | 119,189,504.46 | 100.00 | 126,388,281.22 | 100.00 |
23.北京鸿翔大厦 | 102,638,040.33 | 100.00 | 118,103,993.18 | 100.00 |
24.广华物业有限公司 | 4,916,820,504.02 | 100.00 | 4,817,662,050.48 | 100.00 |
25.中英海底系统有限公司 | 230,280,793.02 | 51.00 | 242,092,951.44 | 51.00 |
26.国信朗讯技术有限公司 | 33,585,671.49 | 51.00 | 32,392,866.19 | 51.00 |
27.中国电信(欧洲)有限公司 | 80,185,681.01 | 100.00 | 156,522,889.06 | 100.00 |
28.中国华信邮电经济开发中心 | 2,206,011,123.36 | 100.00 | 2,121,397,692.87 | 100.00 |
29.中国电信集团实业资产管理中心 | 1,418,241,449.30 | 100.00 | ||
30.中国电信股份有限公司 | 161,492,086,452.14 | 70.89 | 170,077,576,527.65 | 70.89 |
31.中国通信服务股份有限公司 | 6,527,582,051.14 | 52.60 | 5,646,913,935.16 | 56.35 |
2、本集团合营企业、联营企业
关联方名称 | 与本集团关系 |
联通博路通信技术有限公司 | 合营企业 |
东方口岸科技有限公司 | 联营企业 |
十一、重要资产转让及其出售的说明
1、本集团下属子公司浙江省电信公司根据《关于同意浙江省邮电职工医院整体移交浙江中医药大学的批复》(中国电信[2008]1486 号)要求,将浙江省邮电职工医院整体移交浙江中医药大学,以2008年10月31日为基准日,划出的净资产金额62,180,090.60元;
2、本集团下属子公司福建省电信公司2008年6月根据中国电信集团公司中国电信【2003】515号文件及中国电信集团福建省电信公司中国电信闽【2008】13号文件将厦门党政专网剥离给厦门市专用通信管理局,共计剥离资产总额27,834,699.40元,根据集团公司账务处理的要求调减中国电信集团福建省电信公司资本公积金额27,834,699.40元。
十二、企业合并、分立等事项说明
1、2008年7月,本公司与联通新时空移动通信有限公司、中国联合通信有限公司签署《关于转让CDMA资产的协议》,由中国电信集团公司收购联通新时空拥有的全部资产、中国联通集团拥有的部分CDMA资产,同时由中国电信集团公司子公司中国电信股份有限公司与中国联通有限公司、中国联通股份有限公司签署《关于转让CDMA业务的协议》,由中国电信股份有限公司收购联通运营公司CDMA业务和相关资产及与CDMA用户相关的债权债务。其中中国电信集团收购联通新时空拥有的全部资产、中国联通集团拥有的部分CDMA资产的协议对价为人民币662亿元;中国电信股份有限公司收购联通运营公司CDMA业务和相关资产及与CDMA用户相关的债权债务支付的协议对价为人民币438亿元;
2、本公司2008年度以1月1日为基准日,对全资子公司北方电信公司和西藏电信公司进行法人体制改革,取消北方电信公司和西藏电信公司法人地位,变更为本集团分公司,其中原北方电信公司所属天津电信分公司、河北电信分公司、内蒙古电信分公司、黑龙江电信分公司、吉林电信分公司、辽宁电信分公司、山西电信分公司、河南电信分公司、山东电信分公司成为本集团直属分公司。本集团对北方电信公司和西藏电信公司形成吸收合并。上述基准日北方电信公司和西藏电信公司资产总额20,109,159,833.43元;负债总额12,094,726,675.7元;净资产8,014,433,157.73元;
3、本公司2008年度以下属通茂酒店控股有限公司全部股权作为出资,新设成立中国电信实业资产管理中心;
4、本公司下属子公司中国通信服务股份有限公司2008年度收购了中国通信建设集团有限公司(“中通建”)的100%权益。中通建主要从事电信网络基建设计、工程及监理服务,以及网络维护等业务流程外包服务。本次收购成本为人民币5.05亿元,通过现金支付人民币2亿元和承担卖方应付中通建人民币3.04亿的负债来支付。
十三、合并会计报表的编制方法
(一)合并财务报表的合并范围包括本集团及本集团控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策,并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本集团通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财务报表时,自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本集团合并资产负债表,被合并子公司的经营成果纳入本集团合并利润表。
本集团通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报表中。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外,其余部分冲减母公司所有者权益。如果子公司以后期间实现利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前,所有利润全部归属于母公司所有者权益。
本集团合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,要求子公司的会计政策和会计期间与母公司保持一致。本集团根据重要性原则对集团销售商品、提供劳务内部交易产生的未实现利润,一贯上采用“视同内部交易毛利率为零,相应抵消收入与成本费用”的抵消方法。
(二)本集团2008年度纳入财务决算报表合并范围的子企业户数为487户,其中:二级子企业有31户、三级子企业96户、四级子企业315户、五级子企业44户。比上年度合并范围净减少37户。
(三)本年纳入合并报表范围的子企业基本情况
序号 | 企业名称 | 持股比例(%) | 享有表决权(%) | 注册资本 | 投资额 | 级次 | 企业 类型 | 审计意见 类型 | 备注 |
1 | 中国电信集团安徽省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 560,023,489.67 | 766,352,211.51 | 2 | 1 | 1 | |
2 | 中国电信集团福建省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 1,003,710,000.00 | 1,169,594,081.31 | 2 | 1 | 1 | |
3 | 中国电信集团甘肃省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 763,113,329.70 | 847,622,969.70 | 2 | 1 | 1 | |
4 | 中国电信集团广东省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 3,529,613,000.00 | 4,016,152,255.33 | 2 | 1 | 1 | |
5 | 中国电信集团广西壮族自治区电信公司 | 100.00 | 100.00 | 492,064,676.36 | 461,709,145.76 | 2 | 1 | 1 | |
6 | 中国电信集团贵州省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 756,352,000.00 | 1,021,665,184.10 | 2 | 1 | 1 | |
7 | 中国电信集团海南省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 723,928,000.00 | 751,381,937.65 | 2 | 1 | 1 | |
8 | 中国电信集团湖北省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 2,688,964,000.00 | 3,239,838,704.88 | 2 | 1 | 1 | |
9 | 中国电信集团湖南省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 3,803,577,000.00 | 4,060,995,369.56 | 2 | 1 | 1 | |
10 | 中国电信集团江苏省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 3,082,059,000.00 | 3,345,172,030.64 | 2 | 1 | 1 | |
11 | 中国电信集团江西省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 632,189,000.00 | 983,639,438.38 | 2 | 1 | 1 | |
12 | 中国电信集团宁夏回族自治区电信公司 | 100.00 | 100.00 | 331,246,379.16 | 362,816,379.16 | 2 | 1 | 1 | |
13 | 中国电信集团青海省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 594,734,000.00 | 809,566,963.91 | 2 | 1 | 1 | |
14 | 中国电信集团陕西省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 1,523,074,700.00 | 2,180,544,535.51 | 2 | 1 | 1 | |
15 | 中国电信集团上海市电信公司 | 100.00 | 100.00 | 23,004,878,703.00 | 2,785,078,235.14 | 2 | 1 | 1 | |
16 | 中国电信集团四川省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 1,579,473,569.90 | 2,172,752,166.90 | 2 | 1 | 1 | |
17 | 中国电信集团新疆维吾尔自治区电信公司 | 100.00 | 100.00 | 1,462,750,000.00 | 1,206,876,997.37 | 2 | 1 | 1 | |
18 | 信元公众信息发展有限责任公司 | 100.00 | 100.00 | 30,000,000.00 | 24,000,000.00 | 2 | 1 | 1 | |
19 | 中国电信集团云南省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 1,334,586,000.21 | 1,482,480,500.21 | 2 | 1 | 1 | |
20 | 中国电信集团浙江省电信公司 | 100.00 | 100.00 | 3,452,800,000.00 | 3,569,267,091.16 | 2 | 1 | 1 | |
21 | 中国电信集团重庆市电信公司 | 100.00 | 100.00 | 469,965,137.59 | 560,970,337.59 | 2 | 1 | 1 | |
22 | 西藏国际大酒店有限责任公司 | 100.00 | 100.00 | 131,966,303.72 | 131,966,303.72 | 2 | 1 | 1 | |
23 | 北京鸿翔大厦 | 100.00 | 100.00 | 169,982,000.00 | 210,984,360.64 | 2 | 1 | 3 | |
24 | 广华物业有限公司 | 100.00 | 100.00 | 8.49 | 4,468,443,148.14 | 2 | 1 | 1 | |
25 | 中英海底系统有限公司 | 51.00 | 51.00 | 326,941,200.00 | 166,740,012.00 | 2 | 1 | 1 | |
26 | 国信朗讯科技网络技术有限公司 | 51.00 | 51.00 | 99,338,358.00 | 50,662,562.58 | 2 | 1 | 1 | |
27 | 中国电信(欧洲)有限公司 | 100.00 | 100.00 | 206,350,130.00 | 206,350,130.00 | 2 | 1 | 1 | |
28 | 中国华信邮电经济开发中心 | 100.00 | 100.00 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 2 | 1 | 1 | |
29 | 中国电信实业资产管理中心 | 100.00 | 100.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 2 | 1 | 1 | |
30 | 中国电信股份有限公司 | 70.89 | 70.89 | 80,932,368,321.00 | 88,272,360,537.32 | 2 | 1 | 1 | |
31 | 中国通信服务股份有限公司 | 52.60 | 52.60 | 5,444,986,000.00 | 5,292,933,820.66 | 2 | 1 | 1 |
注:企业类型:1.境内非金融子企业,2.境内金融子企业,3.境外子企业,4.事业单位,5.基建单位;
审计意见类型:0.未经审计,1.标准无保留意见,2.带强调事项段的无保留意见,3.保留意见,4.否定意见,5.无法表示意见。
(四)本年合并范围的变更及理由
1、本年度新纳入合并范围子公司
序号 | 公司名称 | 合并类型 | 纳入合并范围原因 |
1 | 中国电信实业资产管理中心 | 其他方式 | 新设 |
2、本年度未纳入合并范围子公司
序号 | 公司名称 | 级次 | 不再纳入合并范围原因 |
1 | 漳州八达电信物业管理有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
2 | 福建省电信广告有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
3 | 福建武夷通信设备厂 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
4 | 敦煌邮电山庄 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
5 | 广州华通磁卡设备有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
6 | 广东省邮电通讯技术进出口公司 | 五级企业 | 已进入清理整顿程序 |
7 | 广东省邮电广告装饰工程公司 | 五级企业 | 已进入破产程序 |
8 | 广东南方通信集团汕头公司 | 五级企业 | 已进入清理整顿程序 |
9 | 汕头市茂发电信房产开发管理有限公司 | 五级企业 | 已进入清理整顿程序 |
10 | 广州市电信局器材厂 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
11 | 广东省斗门白藤湖邮电度假村 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
12 | 广东省陆丰市通信有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
13 | 广东南方科技城有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
14 | 广东省肇庆市斯迪公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
15 | 广东省邮电印刷厂 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
16 | 广东网星通信技术有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
17 | 广东省汕尾市通信发展总公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
18 | 东莞市南信实业发展有限公司 | 五级企业 | 已进入清理整顿程序 |
19 | 湖北邮电通信设备有限责任公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
20 | 恒纬有限公司 | 六级企业 | 已进入清理整顿程序 |
21 | 常德信通实业有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
22 | 湖南天辰印务有限公司 | 四级企业 | 无法控制的其他情况 |
23 | 山东五华通信技术有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
24 | 张家港保税区全球通国际贸易发展有限公司 | 三级企业 | 已进入清理整顿程序 |
25 | 深圳成达通讯电子公司 | 四级企业 | 已进入破产程序 |
26 | 新疆鸿信投资有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
27 | 新疆光通实业有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
28 | 新疆金驼科技有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
29 | 新疆邮电器材工业总公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
30 | 北京中通瑞晟通信技术有限公司 | 五级企业 | 已进入清理整顿程序 |
31 | 武汉禾通电信设备有限责任公司 | 六级企业 | 已进入清理整顿程序 |
32 | 武汉宜通电信设备有限责任公司 | 五级企业 | 已进入清理整顿程序 |
33 | 汕头市润华通讯设备有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
34 | 陕西省邮电医院 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
35 | 渭南万国康乐有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
36 | 陕西信元物资租赁有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
37 | 西安电信印务有限公司 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
38 | 成都电信宾馆出租车公司 | 五级企业 | 已进入破产程序 |
39 | 成都安达旅行社有限责任公司 | 五级企业 | 已进入破产程序 |
40 | 达州市通川区四星实业有限责任公司 | 五级企业 | 已进入破产程序 |
41 | 成都电信宾馆 | 五级企业 | 已进入破产程序 |
42 | 新疆通信电缆厂 | 五级企业 | 已进入清理整顿程序 |
43 | 江苏省通信电缆厂 | 四级企业 | 已进入清理整顿程序 |
十四、母公司主要会计报表项目注释
(一) 长期股权投资
项 目 | 年初账面余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末账面余额 |
长期股权投资 | 146,311,066,790.58 | 5,572,363,655.11 | 15,990,156,009.19 | 135,893,274,436.50 |
其中:对子公司投资 | 146,222,181,192.37 | 5,535,839,166.30 | 15,989,406,009.19 | 135,768,614,349.48 |
对其他企业投资 | 88,885,598.21 | 36,524,488.81 | 750,000.00 | 124,660,087.02 |
长期股权投资减值准备 | 56,173,943.23 | 56,173,943.23 | ||
其中:对其他企业投资 | 56,173,943.23 | 56,173,943.23 | ||
长期股权投资净值 | 146,254,892,847.35 | 5,572,363,655.11 | 15,990,156,009.19 | 135,837,100,493.27 |
其中:对子公司投资 | 146,166,007,249.14 | 5,535,839,166.30 | 15,989,406,009.19 | 135,712,440,406.25 |
对其他企业投资 | 88,885,598.21 | 36,524,488.81 | 750,000.00 | 124,660,087.02 |
(二) 主营业务收入
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
1.主营业务收入 | 7,976,663,305.00 | 340,629,561.85 |
其中:固网话音收入 | 3,182,643,740.67 | 41,270,550.74 |
互联网及数据业务 | 2,587,558,633.25 | 58,998,757.88 |
增值及综合信息应用服务收入 | 309,793,814.69 | |
网络容量租赁费收入 | 1,503,966,279.85 | |
集中服务收入 | 384,336,735.72 | 240,360,253.23 |
2.其他业务收入 | 149,998,325.61 | 54,758,107.27 |
合 计 | 8,126,661,630.61 | 395,387,669.12 |
(三) 投资收益
产生投资收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
一、长期股权投资投资收益 | 8,593,433,036.47 | 5,954,356,639.99 |
以成本法核算的子公司投资收益 | 5,104,883,572.78 | 5,218,242,017.09 |
以权益法核算的合营企业投资收益 | 40,982.85 | |
以权益法核算的联营企业投资收益 | 9,037,613.65 | 6,094,504.16 |
处置长期股权投资收益 | 3,479,470,867.19 | 730,020,118.74 |
二、委托贷款投资收益 | 2,144,249,185.56 | 1,008,981,725.57 |
合 计 | 10,737,682,222.03 | 6,963,338,365.56 |
(四) 所得税
项目 | 2008年度 | 2007年度 |
本年应交所得税金 | 2,036,022.71 | -109,848,946.54 |
本年通过递延税项转入的所得税费用(收益) | -2,362,797.70 | 9,596,022.47 |
所得税费用合计 | -326,774.99 | -100,252,924.07 |
本年税前会计利润总额 | 9,171,165,878.99 | 8,042,469,512.00 |
加:永久性差异调增 | 327,378,845.37 | -8,391,629,072.85 |
其中:不能税前扣除的成本费用 | 31,354,721.55 | |
减:永久性差异调减 | 10,160,726,751.25 | |
其中:不需要缴纳所得税的收入 | ||
加:当年未确认可抵扣暂时性差异(如经营性亏损) | 655,263,881.53 | 45,367,696.76 |
减:以前年度可抵扣经营亏损 | ||
调整后利润总额 | -6,918,145.36 | -303,791,864.09 |
法定所得税税率 | 25% | 33% |
按法定税率计算的所得税费用 | -1,729,536.34 | -100,251,315.15 |
当年查补的所得税 | 1,402,761.35 | |
税率变动对所得税的影响 | -1,608.92 | |
所得税费用合计 | -326,774.99 | -100,252,924.07 |
(五) 母公司从子公司分取的红利情况
本年度母公司从子公司中国电信股份有限公司分取红利4,346,139,657.60元;从中英海底系统有限公司分取红利17,989,179.00元;从北京市电信有限公司分取红利533,723,283.42元;从中国通信服务股份有限公司分取红利207,031,452.76元。
十五、非货币性资产交换和债务重组的说明
(一) 非货币性资产交换
本公司2008年度发生的非货币性资产交换产生的利得金额为213,900,947.78元,非货币性资产交换损失金额为92,551.95,非货币性资产交换事项主要有:
单位名称 | 换入资 产类别 | 换出资 产类别 | 换入资产成 本的确定方式 | 换入资产 的公允价值 |
中国电信股份有限公司湖北分公司 | 固定资产 | 固定资产 | 市场价格 | 8,756,823.43 |
中国电信股份有限公司浙江分公司 | 固定资产 | 固定资产 | 市场价格 | 24,200,699.73 |
中国电信股份有限公司安徽分公司 | 存货 | 固定资产 | 市场价格 | 252,099,986.11 |
中国电信股份有限公司湖南分公司 | 固定资产 | 固定资产 | 市场价格 | 33,025,939.93 |
中国电信股份有限公司陕西分公司 | 固定资产 | 固定资产 | 市场价格 | 15,493,030.18 |
续上表
单位名称 | 换出资产 的账面价值 | 非货币性资产 交换确认的损益 | 非货币性资产 交换确认的损益 |
中国电信股份有限公司湖北分公司 | 2,166,541.38 | 6,590,282.05 | 6,590,282.05 |
中国电信股份有限公司浙江分公司 | 5,089,699.03 | 19,111,000.70 | 19,111,000.70 |
中国电信股份有限公司安徽分公司 | 128,817,305.87 | 123,282,680.24 | 123,282,680.24 |
中国电信股份有限公司湖南分公司 | 15,768,192.89 | 17,257,747.04 | 17,257,747.04 |
中国电信股份有限公司陕西分公司 | 5,248,653.28 | 10,244,376.90 | 10,244,376.90 |
(二) 债务重组
本集团2008年度无需要披露的重大债务重组事项。
十六、会计报表的批准
本集团2008年度财务报表已经公司管理层批准。
(二) 中国电信2008年度审计意见
立信会计师事务所有限公司对中国电信2008年财务报表进行了审计,并出具审计报告(信会师报字(2009)第80564号),审计意见如下:
“我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反应了贵公司2008年12月31日的财务状况、合并财务状况以及2008年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。”
第十一章 其他重大事项
截至本报告书签署之日,中国电信已按有关规定对本次收购的相关信息进行了如实披露,不存在根据法律适用以及为避免对本报告书内容产生误解中国电信应当披露而未披露的其他重大信息。
第十二章 备查文件
1 | 中国电信集团公司营业执照、税务登记证 |
2 | 中国电信集团公司主要负责人的名单及其身份证明 |
3 | 中国电信集团公司关于本次无偿划转的总经理办公会决议 |
4 | 中国电信集团公司关于收购中卫国脉通信股份有限公司的情况说明 |
5 | 工业和信息化部 国家发展和改革委员会 财政部关于深化电信体制改革的通告(工信部联电[2008]73号) |
6 | 关于中国卫星通信集团公司基础电信业务并入中国电信集团公司实施方案的批复(国资改革[2009]100号) |
7 | 中国卫星通信集团公司与中国电信集团公司《关于中卫国脉通信股份有限公司50.02%股份的无偿划转协议》 |
8 | 中国电信集团公司关于收购资金来源的说明 |
9 | 中国电信集团公司关于控股股东、实际控制人最近两年未发生变化的说明 |
10 | 近6个月内持有或买卖中卫国脉股份情况的说明 |
10-1 | 中国电信集团公司及其主要负责人持有或买卖中卫国脉股份情况的说明 |
10-2 | 瑞银证券有限责任公司及其相关人员持有或买卖中卫国脉股份情况的说明 |
10-3 | 北京市竞天公诚律师事务所及其相关人员持有或买卖中卫国脉股份情况的说明 |
11 | 中国电信集团公司关于收购中卫国脉通信股份有限公司的承诺函 |
12 | 中国电信不存在《收购办法》第六条规定情形及符合《收购办法》第五十条规定的说明 |
13 | 中国电信集团公司财务会计报告 |
13-1 | 中国电信集团公司2006年审计报告 |
13-2 | 中国电信集团公司2007年审计报告 |
13-3 | 中国电信集团公司2008年审计报告 |
14 | 瑞银证券有限责任公司关于中国电信集团公司收购中卫国脉通信股份有限公司之财务顾问报告 |
15 | 北京市竞天公诚律师事务所关于中卫国脉通信股份有限公司收购报告书的法律意见书 |
16 | 中国电信集团公司关于免于披露股份交易事项的申请 |
17 | 证券登记结算公司关于股票买卖的交易记录 |
上述文件的查阅地点:
(一)中国电信集团公司
地址:北京市西城区金融大街31号
联系人:王怀远
联系电话:010-5850 1800
(二)中卫国脉通信股份有限公司董事会办公室
地址:上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路498号10号楼
联系人:李培忠
联系电话:021-6276 2171
收购人声明
本人(以及本人所代表的机构)承诺本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
中国电信集团公司
法定代表人:王晓初
二〇〇九年十月二十六日
财务顾问声明
本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务,对收购报告书的内容进行了核查和验证,未发现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对此承担相应的责任。
瑞银证券有限责任公司
法定代表人(或授权代表):刘弘
财务顾问主办人:范文伟
财务顾问协办人:邵烨
二〇〇九年十月二十六日
律师声明
本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行勤勉尽责义务,对收购报告书的内容进行核查和验证,未发现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对此承担相应的责任。
北京市竞天公诚律师事务所
经办律师:帅天龙
谢莲坤
李晅
二〇〇九年十月二十六日
中国电信集团公司
二〇〇九年十月二十六日