客户服务电话：400-888-8888
网址：www.chinastock.com.cn
c.副主协调人：海通证券股份有限公司
注册地址： 上海市淮海中路98号
办公地址：上海市广东路689号
法定代表人：王开国
联系人：金芸、李笑鸣
电话：021－23219000
传真：021- 23219100
客户服务电话：400-8888-001、021-95553
网址：www.htsec.com
d.副主协调人：国信证券股份有限公司
注册地址: 深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层
法定代表人: 何如
联系人: 齐晓燕
电话: 0755-82130833
传真: 0755-82133302
客户服务电话:95536
网址:www.guosen.com.cn
e.副主协调人：中信建投证券有限责任公司
注册地址：北京市朝阳区安立路66号4号楼
办公地址：北京市朝阳门内大街188号
法定代表人：张佑君
开放式基金咨询电话：4008888108
开放式基金业务传真：（010）65182261
网址：www.csc108.com
f.副主协调人：齐鲁证券有限公司
通讯地址：山东省济南市经十路128号
法定代表人：李玮
联系人：傅咏梅
联系电话：0531-81283938
传真电话：0531-81283900
客户服务电话： 95538
网址： www.qlzq.com.cn
g.副主协调人：安信证券股份有限公司
注册地址：深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元
办公地址：深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元
法定代表人：牛冠兴
联系人：陈剑虹
联系电话：0755-82558305
开放式基金咨询电话：4008001001
开放式基金业务传真：0755-82558355
网址：www.essence.com.cn
2、网下现金发售直销机构
易方达基金管理有限公司
办公地址：广州市体育西路189号城建大厦26楼
法定代表人：梁棠
电话：020-38797023
传真：020-38797032
联系人：熊桃红
网址：www.efunds.com.cn
3、网上现金发售代理机构、网下现金发售代理机构和网下股票发售代理机构
详见发售公告或其他增加代销机构的公告
（二）登记结算机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司
地址：中国北京西城区金融大街27 号投资广场22 层
法定代表人：陈耀先
联系人：刘永卫
联系电话：（021）58872625
传真：（021）68870311
（三）律师事务所和经办律师
名称：通力律师事务所
住所：上海市浦东新区银城中路68号时代金融中心19楼
负责人：韩炯
联系电话：（021）31358666
传真：（021）31358600
联系人：黎明
经办律师：吕红、黎明
（四）会计师事务所和经办注册会计师
会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司
住所：上海市浦东新区陆家嘴环路1233号汇亚大厦1604-1608室
法定代表人：杨绍信
联系电话：021-23238888
传真电话：021-23238800
经办注册会计师：汪棣、金毅
联系人：金毅
六、基金的募集安排
本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同的相关规定、并经中国证监会《关于核准易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》（证监许可[2009]1498号）核准募集。
（一）基金类型
股票型指数基金
（二）基金存续期
不定期
（三）募集方式及场所
1、募集方式
本基金基金份额初始面值为人民币1.00元，按初始面值发售。
投资人可选择网上现金认购、网下现金认购和网下股票认购3种方式。
网上现金认购是指投资人通过基金管理人指定的发售代理机构用上海证券交易所网上系统以现金进行的认购。
网下现金认购是指投资人通过基金管理人及其指定的发售代理机构以现金进行的认购。
网下股票认购是指投资人通过基金管理人指定的发售代理机构以股票进行的认购。
2、募集场所
投资人应当在基金管理人及其指定发售代理机构办理基金发售业务的营业场所或按基金管理人、发售代理机构提供的其他方式办理基金的认购。基金管理人、发售代理机构办理基金发售业务的具体联系方法,请参见本基金发售公告以及当地发售代理机构的公告。基金管理人可以根据情况增加或变更发售代理机构,并另行公告。
（四）募集对象
符合法律法规规定的个人投资者、机构投资者及合格境外机构投资者，以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者。
（五）募集规模上限
本基金不设募集规模上限。
（六）投资人对基金份额的认购
认购的具体业务办理时间由基金管理人依据相关法律法规、基金合同确定并公告。
（七）基金的认购
1、认购时间安排
本基金的募集期限不超过3个月,自基金份额开始发售之日起计算。
本基金自2010年2月25日至2010年3月19日进行发售。投资人可选择网上现金认购、网下现金认购和网下股票认购3种方式。其中,网下现金发售的日期为2010年2月25日至2010年3月19日,网下股票发售的日期为2010年3月17日至2010年3月19日，网上现金认购的日期为2010年3月19日，如上海证券交易所对网上现金认购时间作出调整，我司将作出相应调整并及时公告。
如果在此期间未达到本招募说明书第七条第（一）款规定的基金备案条件,基金可在募集期限内继续销售,直到达到基金备案条件。基金管理人也可根据基金销售情况在募集期限内适当延长或缩短基金发售时间,并及时公告。
2、认购开户
投资人认购本基金时需具有证券账户,证券账户是指上海证券交易所A股账户或上海证券交易所证券投资基金账户。
（1）如投资人需新开立证券账户,则应注意：
a.基金账户只能进行基金的二级市场交易,如投资人需要参与网下股票认购或基金的申购、赎回,则应开立A股账户。
b.开户当日无法办理指定交易,建议投资人在进行认购前至少2个工作日办理开户手续。
（2）如投资人已开立证券账户,则应注意：
a.如投资人未办理指定交易或指定交易在不办理本基金发售业务的证券公司,需要指定交易或转指定交易在可办理本基金发售业务的证券公司。
b.当日办理指定交易或转指定交易的投资人当日无法进行认购,建议投资人在进行认购的1个工作日前办理指定交易或转指定交易手续。
（八）认购费用
认购费用由投资人承担,不超过认购份额的1.0%,认购费率如下表所示：
■
基金管理人办理网下现金认购时按照上表所示费率收取认购费用。发售代理机构办理网上现金认购、网下现金认购、网下股票认购时可参照上述费率结构收取一定的佣金。
（九）网上现金认购
1、 认购时间：2010年3月19日上午9:30-11:30和下午13:00-15:00。如上海证券交易所对网上现金认购时间作出调整，我司将作出相应调整并及时公告。
2、认购金额的计算：
通过发售代理机构进行网上现金认购的投资人,认购以基金份额申请,认购佣金和认购金额的计算公式为：
认购佣金＝认购份额×佣金比率
认购金额＝认购份额×(1＋佣金比率)
认购佣金由发售代理机构在投资人认购确认时收取,投资人需以现金方式交纳认购佣金。
例：某投资人到某发售代理机构网点认购1,000份本基金,假设该发售代理机构确认的佣金比率为1%,则需准备的资金金额计算如下：
认购佣金＝1,000×1%＝10元
认购金额＝1,000×(1+1%)＝1,010元
即投资人需准备1,010元资金,方可认购到1,000份本基金基金份额。
3、认购限额：网上现金认购以基金份额申请。单一账户每笔认购份额需为1,000份或其整数倍,最高不得超过99,999,000份。投资人可以多次认购,累计认购份额不设上限。
4、认购申请：投资人在认购本基金时,需按发售代理机构的规定,备足认购资金,办理认购手续。网上现金认购申请提交后,投资人可以在当日交易时间内撤销指定的认购申请。
5、清算交收：T日通过发售代理机构提交的网上现金认购申请,由该发售代理机构冻结相应的认购资金,登记结算机构进行清算交收,并将有效认购数据发送发售协调人,发售协调人将实际到位的认购资金划往基金募集专户。
6、认购确认：在募集期结束后3个工作日之后,投资人可通过其办理认购的销售网点查询认购确认情况。
（十）网下现金认购
1、认购时间：2010年2月25日至2010年3月19日,具体业务办理时间由基金管理人及其指定发售代理机构确定。
2、认购金额和利息折算的份额的计算：
通过基金管理人进行网下现金认购的投资人,认购以基金份额申请,认购费用和认购金额的计算公式为：
认购费用＝认购份额×认购费率
认购金额＝认购份额×(1＋认购费率)
净认购份额＝认购份额＋认购金额产生的利息/基金份额面值
认购费用由基金管理人在投资人认购申请时收取,投资人需以现金方式交纳认购费用。
例：某投资人到本公司直销网点认购100,000份基金份额,假定认购金额产生的利息为10元，则需准备的资金金额计算如下：
认购费用＝100,000×1%＝1,000元
认购金额＝100,000×(1+1%)＝101,000元
净认购份额=100,000+10/1.00=100,010份
即投资人若通过基金管理人认购本基金100,000份，需准备101,000元资金, 假定该笔认购金额产生利息10元，则投资人可得到100,010份本基金基金份额。
通过发售代理机构进行网下现金认购的认购金额的计算：同通过发售代理机构进行网上现金认购的认购金额的计算。
3、认购限额：网下现金认购以基金份额申请。投资人通过发售代理机构办理网下现金认购的,每笔认购份额须为1,000份或其整数倍,投资人通过基金管理人办理网下现金认购的,每笔认购份额须在10万份以上（含10万份）。投资人可以多次认购,累计认购份额不设上限。
4、认购手续：投资人在认购本基金时,需按销售机构的规定,到销售网点办理相关认购手续,并备足认购资金。网下现金认购申请提交后不得撤销。
5、清算交收：T日通过基金管理人提交的网下现金认购申请,由基金管理人于T+2日内进行有效认购款项的清算交收。募集期结束后,基金管理人将于第4个工作日将汇总的认购款项及其利息划往基金托管专户。其中,现金认购款项在募集期内产生的利息将折算为基金份额归投资人所有。
T日通过发售代理机构提交的网下现金认购申请,由该发售代理机构冻结相应的认购资金。在各发售代理机构将每一个投资人账户提交的网下现金认购申请汇总后,通过上海证券交易所上网定价发行系统代该投资人提交网上现金认购申请。之后,登记结算机构进行清算交收,并将有效认购数据发送发售协调人,发售协调人将实际到位的认购资金划往基金募集专户。
6、认购确认：在募集期结束后3个工作日之后,投资人可通过其办理认购的销售网点查询认购确认情况。
（十一）网下股票认购
1、认购时间：2010年3月17日至2010年3月19日,具体业务办理时间由指定发售代理机构确定。
2、认购限额：网下股票认购以单只股票股数申报,用以认购的股票必须是上证中盘指数成份股和已公告的备选成份股。单只股票最低认购申报股数为1,000股,超过1,000股的部分须为100股的整数倍。投资人可以多次提交认购申请,累计申报股数不设上限。
3、认购手续：投资人在认购本基金时,需按销售机构的规定,到销售网点办理认购手续,并备足认购股票。网下股票认购申请提交后不得撤销。
4、特殊情形
（1）已公告的将被调出上证中盘指数的成份股不得用于认购本基金。
（2）限制个股认购规模：基金管理人可根据网下股票认购日前3个月个股的交易量、价格波动及其他异常情况,决定是否对个股认购规模进行限制,并在网下股票认购日前至少3个工作日公告限制认购规模的个股名单。认购规模受限的个股一般不超过10只。
（3）临时拒绝个股认购：对于在网下股票认购期间价格波动异常、认购申报数量异常等允许其认购可能影响基金份额持有人利益的个股,基金管理人可不经公告,全部或部分拒绝该股票的认购申报。
5、清算交收：每日日终,发售代理机构将当日的股票认购数据按投资人证券账户汇总发送给基金管理人,网下股票认购最后一日,基金管理人初步确认各成份股的有效认购数量。登记结算机构根据基金管理人提供的确认数据将投资人账户内相应的股票进行冻结。基金募集期结束,基金管理人根据发售代理机构提供的数据计算投资人应以基金份额方式支付的佣金,并从投资人的认购份额中扣除,为发售代理机构增加相应的基金份额。登记结算机构根据基金管理人提供的投资人净认购份额明细数据进行投资人认购份额的初始登记,并根据基金管理人报上海证券交易所确认的有效认购申请股票数据,将投资人申请认购的股票过户到基金的证券账户。
6、认购份额的计算公式：
投资人的认购份额＝■（第i只股票在网下股票认购期最后一日的均价×有效认购数量）/1.00
其中,
（1）i代表投资人提交认购申请的第i只股票,如投资人仅提交了1只股票的申请,则i=1,i≦130。
（2）"第i只股票在网下股票认购期最后一日的均价"由基金管理人根据上海证券交易所的当日行情数据,以该股票的总成交金额除以总成交股数计算,以四舍五入的方法保留小数点后两位。若该股票在当日停牌或无成交,则以同样方法计算最近一个交易日的均价作为计算价格。
若某一股票在网下股票认购期最后一日至登记结算机构进行股票过户日的冻结期间发生除息、送股（转增）、配股等权益变动,则由于投资人获得了相应的权益,基金管理人将按如下方式对该股票在网下股票认购日的均价进行调整：
①除息：调整后价格=网下股票认购期最后一日均价-每股现金股利或股息
②送股：调整后价格=网下股票认购期最后一日均价/（1+每股送股比例）
③配股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价+配股价×配股比例）/（1+每股配股比例）
④送股且配股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价+配股价×配股比例）/（1+每股送股比例+每股配股比例）
⑤除息且送股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价-每股现金股利或股息）/（1+每股送股比例）
⑥除息且配股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价+配股价×配股比例-每股现金股利或股息）/（1+每股配股比例）
⑦除息、送股且配股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价+配股价×配股比例-每股现金股利或股息）/（1+每股送股比例+每股配股比例）
（3）"有效认购数量"是指由基金管理人确认的并据以进行清算交收的股票股数。其中,
①对于经公告限制认购规模的个股,基金管理人可确认的认购数量上限为：
■
■为限制认购规模的单只个股最高可确认的认购数量,Cash为网上现金认购和网下现金认购的合计申请数额,■为除限制认购规模的个股和基金管理人全部或部分临时拒绝的个股以外的其他个股在网下股票认购期最后一日均价和认购申报数量乘积,w为该股按均价计算的其在网下股票认购期最后一日上证中盘指数中的权重（认购期间如有上证中盘指数调整公告,则基金管理人根据公告调整后的成份股名单以及上证中盘指数编制规则计算调整后的上证中盘指数构成权重,并以其作为计算依据）,p为该股在网下股票认购期最后一日的均价。
如果投资人申报的个股认购数量总额大于基金管理人可确认的认购数量上限,则按照各投资人的认购申报数量同比例收取。
②若某一股票在网下股票认购期最后一日至登记结算机构进行股票过户日的冻结期间发生司法执行,基金管理人将根据登记结算机构发送的解冻数据对投资人的有效认购数量进行相应调整。
（十二）募集资金利息与募集股票权益的处理方式
通过基金管理人进行网下现金认购的有效认购资金在募集期间产生的利息，将折算为基金份额归投资者所有，其中利息转份额以基金管理人的记录为准；网上现金认购和通过发售代理机构进行网下现金认购的有效认购资金在登记结算机构清算交收后至划入基金托管专户前产生的利息，计入基金财产，不折算为投资者基金份额；投资者以股票认购的，认购股票由登记结算机构予以冻结，冻结期间的权益归投资者所有。
（十三）募集资金、股票与费用
基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用，募集的股票由登记结算结构予以冻结。基金募集期间的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用,不得从基金财产中列支。
七、基金合同的生效
（一）基金合同生效的条件
本基金自基金份额发售之日起3个月内，在基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额（含募集股票市值）不少于2亿元人民币且基金认购户数不少于200户的条件下，基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售，并在10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会办理基金备案手续。
基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得中国证监会书面确认之日起，《基金合同》生效；否则《基金合同》不生效。基金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。
（二）基金合同不能生效时募集资金的处理方式
如果《基金合同》不能生效，基金管理人应当承担下列责任：
1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；
2、在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息，并由登记结算机构将已冻结的股票解冻。
（三）基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
《基金合同》生效后，基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5,000万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续20个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因并报送解决方案。
法律法规另有规定时，从其规定。
八、基金份额折算与变更登记
（一）基金份额折算的时间
基金合同生效后,基金管理人应逐步调整所持组合直至达到跟踪标的指数要求,此过程为基金建仓。基金建仓期不超过3个月。
基金建仓期结束后,基金管理人确定基金份额折算日,并提前公告。
（二）基金份额折算的原则
基金份额折算由基金管理人向登记结算机构申请办理，并由登记结算机构进行基金份额的变更登记。折算后的基金份额净值与折算日标的指数收盘值的千分之一基本一致。
基金份额折算后,本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额数额将发生调整,但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化。基金份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响。基金份额折算后,基金份额持有人将按照折算后的基金份额享有权利并承担义务。
如果基金份额折算过程中发生不可抗力,基金管理人可延迟办理基金份额折算。
（三）基金份额折算的方法
1、基金份额折算程序与计算公式
（1）基金管理人确定基金份额折算日（T日）,并提前公告。
（2）T日收市后,基金管理人计算当日的基金资产净值X、基金份额总额Y,并与基金托管人进行核对。
（3）假设T日标的指数收盘值为I,则T日的目标基金份额净值为I/1000,基金份额折算比例的计算公式为：
折算比例= ■ ,以四舍五入的方法保留小数点后8位。
（4）基金管理人根据上述折算比例, 对各基金份额持有人认购的基金份额进行折算，折算后的基金份额保留到整数位(小数部分舍去，由此产生的误差计入基金财产),加总得到折算后的基金份额总额。基金管理人将折算后的各基金份额持有人持有的基金份额数据发送给登记结算机构,并将折算后的基金份额总额数据发送给基金托管人。
（5）登记结算机构根据基金管理人提供的数据为基金份额持有人进行基金份额的变更登记。
（6）基金管理人、基金托管人根据折算后的基金份额总额,进行相应的会计处理,计算T日折算后的基金份额净值,并互相核对。
（7）T+1日,基金管理人公告折算比例及折算后的基金份额净值。投资人可以在其办理认购的销售网点查询折算后其持有的基金份额。
2、基金份额折算的举例
假设某投资人在基金募集期内认购了5,000份,基金份额折算日的基金资产净值为3,127,000,230.95元,折算前的基金份额总额为3,013,057,000份,当日标的指数收盘值为3,133.45。
（1）折算比例＝（3,127,000,230.95/3,013,057,000）/（3133.45/1000）＝0.33120570
（2）该投资人折算后的基金份额＝5,000×0.33120570＝1,656
九、基金份额的交易
（一）基金份额上市
基金合同生效后,具备下列条件的,基金管理人可依据《上海证券交易所证券投资基金上市规则》,向上海证券交易所申请基金份额上市：
1、基金募集金额（含募集股票市值）不低于2亿元人民币；
2、基金份额持有人不少于1,000人；
3、《上海证券交易所证券投资基金上市规则》规定的其他条件。
基金上市前,基金管理人应与上海证券交易所签订上市协议书。基金获准在上海证券交易所上市的,基金管理人应在基金份额上市日前至少3个工作日发布基金份额上市交易公告书。
（二）基金份额的上市交易
本基金基金份额在上海证券交易所的上市交易需遵照《上海证券交易所交易规则》、《上海证券交易所证券投资基金上市规则》、《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》等有关规定,包括但不限于：
1、本基金上市首日的开盘参考价为前一工作日基金份额净值；
2、本基金实行价格涨跌幅限制,涨跌幅比例为10%,自上市首日起实行；
3、本基金买入申报数量为100份或其整数倍,不足100份的部分可以卖出；
4、本基金申报价格最小变动单位为0.001元；
5、本基金可适用大宗交易的相关规则。
（三）基金份额参考净值的计算与公告
基金管理人在每一交易日开市前向上海证券交易所提供当日的申购、赎回清单,上海证券交易所在开市后根据申购、赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据,计算并发布基金份额参考净值（IOPV）,供投资人交易、申购、赎回基金份额时参考。
1、基金份额参考净值计算公式为：
基金份额参考净值＝（申购、赎回清单中必须用现金替代的替代金额＋申购、赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和+申购、赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和＋申购、赎回清单中的预估现金部分）/最小申购、赎回单位对应的基金份额。
2、基金份额参考净值的计算以四舍五入的方法保留小数点后3位。
3、上海证券交易所可以调整基金份额参考净值计算公式,并予以公告。
十、基金份额的申购、赎回
（一）申购、赎回的场所
投资者应当在申购赎回代理券商办理基金申购、赎回的营业场所或按申购赎回代理券商提供的方式办理基金的申购和赎回。
基金管理人将在开始申购、赎回业务前公告申购赎回代理券商的名单，并可依据实际情况增加或减少申购赎回代理券商。
（二）申购、赎回的开放日及时间
1、申购、赎回的开始时间
本基金在基金份额折算日之后、基金上市交易之前可开始办理申购。但在基金申请上市期间，基金可暂停办理申购。
本基金自基金合同生效日后最迟不超过3 个月开始办理赎回。
具体申购、赎回的开始时间由基金管理人确定后，于申购开始日、赎回开始前在至少一种指定媒体公告。
2、开放日及开放时间
投资者可办理申购、赎回等业务的开放日为上海证券交易所的交易日（基金管理人决定暂停申购或赎回时除外），开放时间为上午9:30-11:30 和下午1:00-3:00。在此时间之外不办理基金份额的申购、赎回。
若上海证券交易所变更交易时间或出现其他特殊情况，基金管理人可对开放日、开放时间进行相应的调整并公告。
（三）申购、赎回的原则
1、本基金采用份额申购和份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额申请。
2、本基金的申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。
3、申购、赎回申请提交后不得撤销。
4、申购、赎回应遵守《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》的规定。
5、基金管理人可根据基金运作的实际情况，在不损害基金份额持有人利益、不违背上海证券交易所相关规则的情况下更改上述原则。基金管理人必须在新规则开始实施前按照《信息披露办法》的有关规定在至少一种指定媒体公告。
（四）申购、赎回的程序
1、申购与赎回申请的提出
投资者须按申购赎回代理券商规定，在开放日的开放时间提出申购或赎回的申请。
投资者申购本基金时，须根据申购、赎回清单备足相应数量的股票和现金。投资者提交赎回申请时，其必须有足够的基金份额余额和现金。
2、申购与赎回申请的确认
基金投资者申购、赎回申请在受理当日进行确认。如投资者未能提供符合要求的申购对价，则申购申请失败。如投资者持有的符合要求的基金份额不足或未能根据要求准备足额的现金，或本基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价，则赎回申请失败。
3、申购和赎回的清算交收与登记
本基金申购赎回过程中涉及的股票和基金份额交收适用上海证券交易所的结算规则。
投资者T日申购、赎回成功后，登记结算机构在T日收市后为投资者办理基金份额与组合证券的清算交收以及现金替代等的清算，在T+1日办理现金替代等的交收以及现金差额的清算，在T+2日办理现金差额的交收，并将结果发送给申购赎回代理券商、基金管理人和基金托管人。如果登记结算机构在清算交收时发现不能正常履约的情形，则依据《中国证券登记结算有限责任公司交易型开放式指数基金登记结算业务实施细则》的有关规定进行处理。
登记结算机构可在法律法规允许的范围内，对清算交收和登记的办理时间、方式进行调整，并最迟于开始实施前3个工作日在指定媒体公告并报中国证监会备案。
（五）申购、赎回的数额限制
投资人申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。
本基金最小申购、赎回单位为40万份，基金管理人有权对其进行更改，并在更改前至少3个工作日在至少一种指定媒体公告。
（六）申购、赎回的对价、费用及价格
1、申购对价是指投资者申购基金份额时应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。赎回对价是指投资者赎回基金份额时，基金管理人应交付给赎回投资者的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。申购对价、赎回对价根据申购、赎回清单和投资者申购、赎回的基金份额数额确定。
2、T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1日公告，计算公式为计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数。如遇特殊情况，可以适当延迟计算或公告，并报中国证监会备案。
3、申购对价、赎回对价根据申购、赎回清单和投资者申购、赎回的基金份额数额确定。申购、赎回清单由基金管理人编制。T日的申购、赎回清单在当日上海证券交易所开市前公告。
4、投资者在申购或赎回基金份额时，申购赎回代理券商可按照不超过申购或赎回份额0.5％的标准收取佣金，其中包含证券交易所、登记结算机构等收取的相关费用。
（七）申购、赎回清单的内容与格式
1、申购、赎回清单的内容
T日申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券内各成份证券数据、现金替代、T日预估现金部分、T-1日现金差额、基金份额净值及其他相关内容。
2、组合证券相关内容
组合证券是指本基金标的指数所包含的全部或部分证券。申购、赎回清单将公告最小申购、赎回单位所对应的各成份证券名称、证券代码及数量。
3、现金替代相关内容
现金替代是指申购、赎回过程中,投资人按基金合同和招募说明书的规定,用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金。
（1）现金替代分为3种类型：禁止现金替代（标志为"禁止"）、可以现金替代（标志为"允许"）和必须现金替代（标志为"必须"）。
禁止现金替代是指在申购、赎回基金份额时,该成份证券不允许使用现金作为替代。
可以现金替代是指在申购基金份额时,允许使用现金作为全部或部分该成份证券的替代,但在赎回基金份额时,该成份证券不允许使用现金作为替代。
必须现金替代是指在申购、赎回基金份额时,该成份证券必须使用现金作为替代。
（2）可以现金替代
①适用情形：可以现金替代的证券一般是由于停牌等原因导致投资人无法在申购时买入的证券。
②替代金额：对于可以现金替代的证券,替代金额的计算公式为：
替代金额＝替代证券数量×该证券最新价格×（1＋现金替代溢价比例）
其中,"最新价格"的确定原则为：
（i）该证券正常交易时,采用最新成交价；
（ii）该证券正常交易中出现涨停时,采用涨停价格；
（iii）该证券停牌且当日有成交时,采用最新成交价；
（iv）该证券停牌且当日无成交时,采用前一交易日收盘价（考虑当日的除权除息等因素）。
收取现金替代溢价的原因是,对于使用现金替代的证券,基金管理人需在证券恢复交易后买入,而实际买入价格加上相关交易费用后与申购时的最新价格可能有所差异。为便于操作,基金管理人在申购、赎回清单中预先确定现金替代溢价比例,并据此收取替代金额。如果预先收取的金额高于基金购入该部分证券的实际成本,则基金管理人将退还多收取的差额；如果预先收取的金额低于基金购入该部分证券的实际成本,则基金管理人将向投资人收取欠缺的差额。
③替代金额的处理程序
T日,基金管理人在申购、赎回清单中公布现金替代溢价比例,并据此收取替代金额。
在T日后被替代的成份证券有正常交易的2个交易日（简称为T+2日）内,基金管理人将以收到的替代金额买入被替代的部分证券。
T＋2日日终,若已购入全部被替代的证券,则以替代金额与被替代证券的实际购入成本（包括买入价格与交易费用）的差额,确定基金应退还投资人或投资人应补交的款项；若未能购入全部被替代的证券,则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照T+2日收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额,确定基金应退还投资人或投资人应补交的款项。
特例情况：若自T日起,上海证券交易所正常交易日已达到20日而该证券正常交易日低于2日,则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照最近一次收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额,确定基金应退还投资人或投资人应补交的款项。
若现金替代日（T日）后至T+2日（若在特例情况下,则为T日起第20个交易日）期间发生除息、送股（转增）、配股以及由于股权分置改革等发生的权益变动,则进行相应调整。
T+2日后第1个工作日（若在特例情况下,则为T日起第21个交易日）,基金管理人将应退款和补款的明细及汇总数据发送给相关申购赎回代理券商和基金托管人,相关款项的清算交收将于此后3个工作日内完成。
④替代限制：为有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差,基金管理人可规定投资人使用可以现金替代的比例合计不得超过申购基金份额资产净值的一定比例。现金替代比例的计算公式为：
■
（3）必须现金替代
①适用情形：必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整,即将被剔除的成份证券。
②替代金额：对于必须现金替代的证券,基金管理人将在申购、赎回清单中公告替代的一定数量的现金,即"固定替代金额"。固定替代金额的计算方法为申购、赎回清单中该证券的数量乘以其T日预计开盘价。
4、预估现金部分相关内容
预估现金部分是指为便于计算基金份额参考净值及申购赎回代理券商预先冻结申请申购、赎回的投资人的相应资金,由基金管理人计算的现金数额。
T日申购、赎回清单中公告T日预估现金部分。其计算公式为：
T日预估现金部分＝T-1日最小申购、赎回单位的基金资产净值－（申购、赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额＋申购、赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与T日预计开盘价相乘之和+申购、赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与T日预计开盘价相乘之和）
其中,T日预计开盘价主要根据上海证券交易所提供的标的指数成份证券的预计开盘价确定。另外,若T日为基金分红除息日,则计算公式中的"T-1日最小申购、赎回单位的基金资产净值"需扣减相应的收益分配数额。预估现金部分的数值可能为正、为负或为零。
5、现金差额相关内容
T日现金差额在T+1日的申购、赎回清单中公告,其计算公式为：
T日现金差额＝T日最小申购、赎回单位的基金资产净值－（申购、赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额＋申购、赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与T日收盘价相乘之和+申购、赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与T日收盘价相乘之和）
T日投资人申购、赎回基金份额时,需按T+1日公告的T日现金差额进行资金的清算交收。
现金差额的数值可能为正、为负或为零。在投资人申购时,如现金差额为正数,则投资人应根据其申购的基金份额支付相应的现金,如现金差额为负数,则投资人将根据其申购的基金份额获得相应的现金；在投资人赎回时,如现金差额为正数,则投资人将根据其赎回的基金份额获得相应的现金,如现金差额为负数,则投资人应根据其赎回的基金份额支付相应的现金。
6、申购、赎回清单的格式
T日申购、赎回清单的格式举例如下：
基本信息
最新公告日期 2009-7-21
一级市场基金代码 510131
2009年7月20日信息内容
现金差额（单位:元） -440.06
最小申购、赎回单位资产净值（单位:元） 1,253,200.94
基金份额净值（单位:元） ￥3.133
2009年7月21日信息内容
预估现金部分（单位:元） 275.94
现金替代比例上限 20%
是否需要公布IOPV 是
最小申购、赎回单位（单位：份） 400,000
申购、赎回的允许情况 允许申购赎回
成份股信息内容
■
（八）暂停申购、赎回的情形
在如下情况下，基金管理人可以暂停接受投资者的申购、赎回申请：
1、不可抗力导致基金无法接受申购、赎回；
2、上海证券交易所决定临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；
3、发生基金合同规定的暂停基金资产估值的情况；
4、上海证券交易所、申购赎回代理券商、登记结算机构因异常情况无法办理申购、赎回；
5、基金管理人开市前未能公布申购、赎回清单；
6、法律法规、上海证券交易所规定或中国证监会认定的其他情形。
在发生暂停申购或赎回的情形之一时，本基金的申购和赎回可能同时暂停。
发生上述情形之一的，基金管理人应当在当日报中国证监会备案，并及时公告。已接受的赎回申请，基金管理人应当足额兑付。在暂停申购、赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购、赎回业务的办理并予以公告。
（九）集合申购与其他服务
在条件允许时，基金管理人可开放集合申购，即允许多个投资者集合其持有的组合证券，共同构成最小申购、赎回单位或其整数倍，进行申购。
在条件允许时，基金管理人也可采取其他合理的申购方式，并于新的申购方式开始执行前予以公告。
基金管理人指定的代理机构可依据本基金合同开展其他服务，双方需签订书面委托代理协议，并报中国证监会备案。
十一、基金的投资
（一）投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
（二）投资范围
本基金以标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股、一级市场新发股票、债券、权证以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。基金投资标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的95%。
（三）投资理念
通过完全复制的被动式投资，争取跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，给投资者带来与上证中盘指数涨跌幅相近的回报，提供一种管理透明、低成本、分散程度高的投资工具。
（四）投资策略
本基金采取完全复制法进行投资，即按照上证中盘指数的成份股组成及权重构建股票投资组合。但是当指数编制方法变更、成份股发生变更、成份股权重由于自由流通量发生变化、成份股派发现金股息、配股及增发、股票长期停牌、市场流动性不足等情况发生，基金管理人无法按照指数构成及权重进行同步调整时，基金管理人将对投资组合进行优化，尽量降低跟踪误差。本基金力争将年化跟踪误差控制在2%以内。
（五）投资决策程序
1、投资决策依据
（1）法律、法规和《基金合同》的规定
（2）上证中盘指数的编制方法及调整公告等
（3）对证券市场发展趋势的研究与判断
2、投资决策流程
（1）基金经理依据指数编制单位公布的指数成份股名单及权重，进行投资组合构建；
（2）当发生以下情况时，基金管理人将对投资组合进行调整，以降低跟踪误差,实现对标的指数的紧密跟踪。
a.指数编制方法发生变更。基金管理人将评估指数编制方法变更对指数成份股及权重的影响，适时进行投资组合调整。
b.指数成份股定期或临时调整。基金管理人将预测指数成份股调整方案，并判断指数成份股调整对投资组合的影响，在此基础上确定组合调整策略。
c.指数成份股出现股本变化、增发、配股、派发现金股息等情形。基金管理人将密切关注这些情形对指数的影响，并据此确定相应的投资组合调整策略。
d.法律法规限制、基金参与新股申购、股票长期停牌、股票流动性不足等情形。基金管理人将分析这些情形对跟踪误差的影响，据此对投资组合进行相应调整。
（3）基金绩效评估和风险管理小组定期对投资组合的偏离度和跟踪误差进行跟踪和评估，并对风险隐患提出预警；
（4）基金经理参考有关研究报告及基金绩效评估和风险管理小组的报告，及时进行投资组合调整。
（六）业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为标的指数。本基金标的指数为上证中盘指数。
如果指数编制单位变更或停止上证中盘指数的编制及发布、或上证中盘指数由其他指数替代、或由于指数编制方法等重大变更导致上证中盘指数不宜继续作为标的指数，或证券市场有其他代表性更强、更适合投资的指数推出时，本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则，履行必要手续后，调整业绩比较基准并及时公告。
（七）风险收益特征
本基金属股票型基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
（八）禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益，本基金禁止从事下列行为：
1、承销证券；
2、向他人贷款或提供担保；
3、从事承担无限责任的投资；
4、买卖其他基金份额，但法律法规或中国证监会另有规定的除外；
5、向基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或债券；
6、买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，但标的指数成份股不受此限；
7、从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动；
8、当时有效的法律法规、中国证监会及《基金合同》规定禁止从事的其他行为。
如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制。对于因上述第5项情形导致无法投资的标的指数成份股，基金管理人应在严格控制跟踪误差的前提下，结合使用其他合理方法进行适当替代。
（九）投资限制
本基金的投资组合将遵循以下限制
1、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%；
2、基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
3、本基金不得违反《基金合同》关于投资范围和投资比例的约定；
4、相关法律法规以及监管部门规定的其他投资限制。
（十）基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法
1、不谋求对上市公司的控股，不参与所投资上市公司的经营管理；
2、有利于基金资产的安全与增值；
3、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东权利，保护基金份额持有人的利益。
（十一）基金的融资融券
本基金可以根据届时有效的有关法律法规和政策的规定进行融资融券。
十二、基金的财产
（一）基金资产总值
基金资产总值是指购买的各类有价证券、银行存款本息和基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。
（二）基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
（三）基金财产的账户
本基金以基金托管人的名义开立资金结算账户和托管专户用于基金的资金结算业务，并以基金托管人和本基金联名的方式开立基金证券账户、以本基金的名义开立银行间债券托管账户并报中国人民银行备案。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金代销机构和基金登记结算机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。
（四）基金财产的保管和处分
本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金代销机构的财产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产；基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产。基金管理人、基金托管人、基金登记结算机构和基金代销机构以其自有的财产承担其自身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。
基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵销。
十三、基金资产估值
（一）估值目的
基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产是否保值、增值，依据经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金申购与赎回价格的基础。
（二）估值日
本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。
（三） 估值对象
基金所拥有的股票、债券、权证和银行存款本息等资产和负债。
（四） 估值程序
基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人完成估值后，将估值结果加盖业务公章以书面形式传真至基金托管人，基金托管人按法律法规、《基金合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核，复核无误后在基金管理人传真的书面估值结果上加盖业务公章返回给基金管理人；月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
（五） 估值方法
本基金按以下方式进行估值：
1、证券交易所上市的有价证券的估值
（1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。
（2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值。
（3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，按最近交易日所采用的净价进行估值。
（4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估值价格估值；
（2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的估值价格估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
3、因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
4、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。
5、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
6、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。
根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
（六） 基金份额净值的确认和估值错误的处理
基金份额净值的计算保留到小数点后3位，小数点后第4位四舍五入。当基金估值出现影响基金份额净值的错误时，基金管理人应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应报中国证监会备案；估值错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。因基金估值错误给投资者造成损失的，应先由基金管理人承担，基金管理人对不应由其承担的责任，有权向责任方追偿。
关于差错处理，本合同的当事人按照以下约定处理：
1、差错类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记结算机构、或代理销售机构、或投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿承担赔偿责任。
上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
2、差错处理原则
（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。
（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。
（4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。
（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金资产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿。
（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律、行政法规、《基金合同》或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失。
（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、差错处理程序
差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；
（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；
（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；
（4）根据差错处理的方法，需要修改基金登记结算机构的交易数据的，由基金登记结算机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；
（5）基金管理人及基金托管人基金份额净值计算错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当报告中国证监会；基金管理人及基金托管人基金份额净值计算错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告并报中国证监会备案。
（七） 暂停估值的情形
1、与本基金投资有关的证券交易场所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价值时；
3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资者的利益，已决定延迟估值；
4、、中国证监会认定的其他情形。
（八） 特殊情形的处理
1、基金管理人按估值方法的第6项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理；
2、由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
十四、基金的收益与分配
（一）收益分配原则
1、每一基金份额享有同等分配权；
2、本基金收益分配方式采用现金分红；
3、基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上,基金管理人可进行收益分配；
4、在符合基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配最多4次，收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；若基金合同生效不满3个月，可不进行收益分配；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
（二）基金收益分配数额的确定原则
1、在收益评价日，基金管理人计算基金累计报酬率、标的指数同期累计报酬率。
基金收益评价日本基金相对标的指数的超额收益率＝基金累计报酬率-标的指数同期累计报酬率
基金累计报酬率=收益评价日基金份额净值/基金份额折算日基金份额净值-100%
标的指数同期累计报酬率=收益评价日标的指数收盘值/基金份额折算日标的指数收盘值-100%
当超额收益率超过1%时，基金管理人有权进行收益分配。
2、根据前述收益分配原则计算截至基金收益评价日本基金的份额可分配收益，并确定收益分配比例。
3、每基金份额的应分配收益为份额可分配收益乘以收益分配比例,保留小数点后3位,第4位舍去。
（三）收益分配方案
基金收益分配方案中应载明基金收益分配评价日份额可分配收益、基金收益分配对象、分配时间、份额分配金额、分配方式等内容。
（四）收益分配方案的确定、公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在至少一家指定媒体公告并报中国证监会备案。
法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
十五、基金的费用与税收
（一）与基金运作相关的费用
1、基金费用的种类
（1）基金管理人的管理费；
（2）基金托管人的托管费；
（3）《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
（4）《基金合同》生效后与基金相关的会计师费和律师费；
（5）基金份额持有人大会费用；
（6）基金收益分配中发生的费用；
（7）基金的银行汇划费用；
（8）基金的指数使用费
（9）基金上市费及年费
（10）基金的证券交易费用
（11）按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
本基金终止清算时所发生费用，按实际支出额从基金财产总值中扣除。
2、基金费用计提方法、计提标准和支付方式
（1）基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.5%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.5%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
（2）基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.1%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
（3）基金的指数使用费
本基金作为指数基金，需根据与中证指数有限公司签署的指数使用许可协议的约定向中证指数有限公司支付指数使用费。通常情况下，指数使用费按前一日的基金资产净值的0.03%的年费率计提。指数使用费每日计算，逐日累计。
计算方法如下：
H=E×0.03%/当年天数
H为每日计提的指数使用费，E为前一日的基金资产净值
指数使用费的收取下限为每季度（包括成立当季）人民币5万元。
指数使用费的支付由基金管理人向基金托管人发送划付指令，经基金托管人复核后于次季初10个工作日内从基金财产中一次性支付给中证指数有限公司。
由于中证指数有限公司保留变更或提高指数使用费的权利，如果指数使用费的计算方法、费率等发生调整，本基金将采用调整后的方法或费率计算指数使用费。基金管理人应及时按照《信息披露管理办法》的规定在指定媒体进行公告。
上述“1、基金费用的种类”中第3－10项费用，有基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议规定，从基金财产中支付。
3、不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用：
（1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；
（2）基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
（3）《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用；
（4）其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。
4、基金费用的调整
基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率、基金托管费率等相关费率。
调高基金管理费率和基金托管费率，须召开基金份额持有人大会审议，除非基金合同、相关法律法规或监管机构另有规定；调低基金管理费率和基金托管费率，无须召开基金份额持有人大会。
基金管理人必须按照《信息披露办法》或其他相关规定在新的费率实施日前在至少一种指定媒体和基金管理人网站上公告。
（二）与基金销售有关的费用
1、认购费用
（1）投资人在认购本基金时,需按照本招募说明书第六条第（八）款的规定,交纳一定的认购费用或佣金。
（2）认购费用计算公式
a.通过基金管理人进行网下现金认购的投资人,认购以基金份额申请,认购费用和认购金额的计算公式为：
认购费用＝认购份额×认购费率
认购金额＝认购份额×（1＋认购费率）
b.通过发售代理机构进行网上现金认购、网下现金认购的投资人,认购以基金份额申请,认购佣金和认购金额的计算公式为：
认购佣金＝认购份额×佣金比率
认购金额＝认购份额×（1＋佣金比率）
c.通过发售代理机构进行网下股票认购的投资人,认购以单只股票股数申请,认购佣金和净认购份额的计算公式为：
认购份额＝■（第i只股票在网下股票认购期最后一日的均价×有效认购数量）/1.00
(下转B22版)
| 认购份额 | 认购费率 |
| 100万份以下 | 1.0% |
| 100万份以上（含）-500万份以下 | 0.5% |
| 500万份以上（含） | 1000元/笔 |
| 证券代码 | 股票简称 | 股票数量 | 现金替代标志 | 现金替代溢价比率 | 固定替代金额 |
| 600001 | 邯郸钢铁 | 2000 | 允许 | 10% | |
| 600007 | 中国国贸 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600008 | 首创股份 | 1600 | 允许 | 10% | |
| 600010 | 包钢股份 | 2000 | 允许 | 10% | |
| 600011 | 华能国际 | 2100 | 允许 | 10% | |
| 600022 | 济南钢铁 | 2100 | 允许 | 10% | |
| 600026 | 中海发展 | 1500 | 允许 | 10% | |
| 600027 | 华电国际 | 1000 | 允许 | 10% | |
| 600031 | 三一重工 | 1100 | 允许 | 10% | |
| 600033 | 福建高速 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600037 | 歌华有线 | 800 | 允许 | 10% | |
| 600052 | 浙江广厦 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600058 | 五矿发展 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600064 | 南京高科 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600068 | 葛洲坝 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600085 | 同仁堂 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600089 | 特变电工 | 1300 | 允许 | 10% | |
| 600096 | 云天化 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600100 | 同方股份 | 700 | 允许 | 10% | |
| 600108 | 亚盛集团 | 900 | 允许 | 10% | |
| 600109 | 国金证券 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600111 | 包钢稀土 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600123 | 兰花科创 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600127 | 金健米业 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600138 | 中青旅 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600150 | 中国船舶 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600151 | 航天机电 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600153 | 建发股份 | 900 | 允许 | 10% | |
| 600158 | 中体产业 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600161 | 天坛生物 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600162 | 香江控股 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600166 | 福田汽车 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600183 | 生益科技 | 700 | 允许 | 10% | |
| 600188 | 兖州煤业 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600196 | 复星医药 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600208 | 新湖中宝 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600216 | 浙江医药 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600219 | 南山铝业 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600220 | 江苏阳光 | 900 | 允许 | 10% | |
| 600221 | 海南航空 | 1100 | 允许 | 10% | |
| 600236 | 桂冠电力 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600239 | 云南城投 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600246 | 万通地产 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600251 | 冠农股份 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600256 | 广汇股份 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600266 | 北京城建 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600269 | 赣粤高速 | 800 | 允许 | 10% | |
| 600295 | 鄂尔多斯 | 100 | 允许 | 10% | |
| 600307 | 酒钢宏兴 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600309 | 烟台万华 | 1200 | 允许 | 10% | |
| 600322 | 天房发展 | 800 | 允许 | 10% | |
| 600325 | 华发股份 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600331 | 宏达股份 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600348 | 国阳新能 | 700 | 允许 | 10% | |
| 600357 | 承德钒钛 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600376 | 首开股份 | 100 | 允许 | 10% | |
| 600383 | 金地集团 | 1500 | 允许 | 10% | |
| 600395 | 盘江股份 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600428 | 中远航运 | 900 | 允许 | 10% | |
| 600432 | 吉恩镍业 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600438 | 通威股份 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600456 | 宝钛股份 | 100 | 允许 | 10% | |
| 600489 | 中金黄金 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600497 | 驰宏锌锗 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600498 | 烽火通信 | 100 | 允许 | 10% | |
| 600500 | 中化国际 | 1000 | 允许 | 10% | |
| 600508 | 上海能源 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600518 | 康美药业 | 1200 | 允许 | 10% | |
| 600528 | 中铁二局 | 900 | 允许 | 10% | |
| 600533 | 栖霞建设 | 800 | 允许 | 10% | |
| 600547 | 山东黄金 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600583 | 海油工程 | 2100 | 允许 | 10% | |
| 600585 | 海螺水泥 | 700 | 允许 | 10% | |
| 600596 | 新安股份 | 100 | 允许 | 10% | |
| 600600 | 青岛啤酒 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600601 | 方正科技 | 1200 | 允许 | 10% | |
| 600611 | 大众交通 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600622 | 嘉宝集团 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600631 | 百联股份 | 800 | 允许 | 10% | |
| 600635 | 大众公用 | 1100 | 允许 | 10% | |
| 600638 | 新黄浦 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600639 | 浦东金桥 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600641 | 万业企业 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600643 | 爱建股份 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600649 | 城投控股 | 800 | 允许 | 10% | |
| 600655 | 豫园商城 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600660 | 福耀玻璃 | 700 | 允许 | 10% | |
| 600663 | 陆家嘴 | 1000 | 允许 | 10% | |
| 600674 | 川投能源 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600675 | 中华企业 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600685 | 广船国际 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600688 | S上石化 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600690 | 青岛海尔 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600694 | 大商股份 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600717 | 天津港 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600718 | 东软集团 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600723 | 西单商场 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600736 | 苏州高新 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600737 | 中粮屯河 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600748 | 上实发展 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600755 | 厦门国贸 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600770 | 综艺股份 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600779 | 水井坊 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600797 | 浙大网新 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600804 | 鹏博士 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600808 | 马钢股份 | 1500 | 允许 | 10% | |
| 600811 | 东方集团 | 900 | 允许 | 10% | |
| 600812 | 华北制药 | 600 | 允许 | 10% | |
| 600816 | 安信信托 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600823 | 世茂股份 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600832 | 东方明珠 | 2300 | 允许 | 10% | |
| 600839 | 四川长虹 | 1400 | 允许 | 10% | |
| 600867 | 通化东宝 | 200 | 允许 | 10% | |
| 600872 | 中炬高新 | 500 | 允许 | 10% | |
| 600875 | 东方电气 | 300 | 允许 | 10% | |
| 600879 | 火箭股份 | 400 | 允许 | 10% | |
| 600881 | 亚泰集团 | 1300 | 允许 | 10% | |
| 600886 | 国投电力 | 800 | 允许 | 10% | |
| 600895 | 张江高科 | 1100 | 允许 | 10% | |
| 600997 | 开滦股份 | 500 | 允许 | 10% | |
| 601001 | 大同煤业 | 600 | 允许 | 10% | |
| 601009 | 南京银行 | 800 | 允许 | 10% | |
| 601588 | 北辰实业 | 1100 | 允许 | 10% | |
| 601666 | 平煤股份 | 400 | 允许 | 10% | |
| 601699 | 潞安环能 | 300 | 允许 | 10% | |
| 601808 | 中海油服 | 400 | 允许 | 10% | |
| 601866 | 中海集运 | 1700 | 允许 | 10% | |
| 601872 | 招商轮船 | 1100 | 允许 | 10% | |
| 601918 | 国投新集 | 800 | 允许 | 10% | |
| 601991 | 大唐发电 | 3200 | 允许 | 10% |