关于授权签署2009年度报告财务报表的决议公告
证券代码：600057 证券简称：*ST夏新 公告编号：临2010-015号
夏新电子股份有限公司管理人
关于授权签署2009年度报告财务报表的决议公告
特别提示：公司管理人保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2009年9月15日，厦门市中级人民法院裁定受理夏新电子股份有限公司重整，同时指定夏新电子重整清算组为夏新电子重整的管理人。2009年11月23日，经管理人申请，厦门中院做出（2009）厦民破字第01-3民事裁定，批准了《夏新电子股份有限公司重整计划》，夏新电子进入了由管理人负责监督的重整计划执行阶段。
根据安排，夏新电子2009年度报告将于3月1日公布，此时重整计划尚未执行完毕，管理人仍在履行相关的监督职责。根据上海证券交易所《股票上市规则》的规定，同时为了满足会计师事务所对于出具年报的相关需要，现管理人决定：授权管理人成员王志伟、阮燕山、陈佑强三人作为夏新电子2009年度财务报表的签字人。
专此公告。
夏新电子股份有限公司管理人
2010年3月1日
证券代码：600057 证券简称：*ST夏新 公告编号：临2010-016号
夏新电子股份有限公司管理人
关于公司第五届董事会第二次会议决议的公告
特别提示：公司管理人保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
夏新电子股份有限公司第五届董事会第二次会议于2010年2月24日下午在厦门银盛大厦9楼1号会议室召开。应出席会议的董事九名，实际参加会议董事八名，张水利董事因公事外出未能亲自出席会议，授权其他董事代为行使表决权。五名监事列席了会议。本次会议召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。
会议通过现场表决的方式审议通过了以下决议：
一、审议通过了《公司2009年年度报告》及其摘要；
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
二、审议通过了《2009年度管理人、董事会报告》；
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
三、审议通过了《2009年年度财务决算报告》；
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
四、审议通过了《2009年度利润分配预案》。
根据天健正信会计师事务所有限公司出具的2009年度审计报告，2009年年初公司未分配利润为-1,821,596,996.34元，2009年度公司实现净利润为675,239,567.97元，2009年年末未分配利润为-1,123,978,476.21元。因此，拟定2009年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
五、审议通过了《董事会、独立董事对重大会计政策、会计估计变更或会计差错更正的说明》
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
六、审议通过了《董事会、独立董事对非标准无保留意见的审计报告中强调事项的说明》；
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
七、审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》；
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
八、审议通过了《关于向上海证券交易所申请恢复上市的议案》
根据天健正信会计师事务所为公司2009年度财务报告出具的天健正信审（2010）GF第020013号的审计报告，2009年度公司实现净利润675,239,567.97元。据此，依据《上海证券交易所股票上市规则》有关恢复上市的评判标准，公司已具备恢复股票上市的条件，董事会决定在2009年度报告披露后五个交易日内向上海证券交易所提交《夏新电子股份有限公司恢复上市申请书》。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
九、审议通过了《关于暂停上市期间公司为恢复上市所做的主要工作的报告》；
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
十、审议通过了《关于确认2009年度股东大会召开时间的议案》。
同意定于2010年4月16日召开公司2009年度股东大会,会议通知另行公告。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
特此公告。
夏新电子股份有限公司管理人
二0一0年三月一日
证券代码：600057 证券简称：*ST夏新 公告编号：临2010-017号
夏新电子股份有限公司管理人
关于公司第五届监事会第二次会议决议的公告
特别提示：公司管理人保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
夏新电子股份有限公司第五届监事会第二次会议于2010年2月24日下午在厦门召开。五名监事全部出席会议。本次会议召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。
会议通过现场表决的方式审议通过了以下决议：
一、审议通过了《公司2009年年度报告》及其摘要。
公司监事会根据《证券法》第68条规定和《公开发行证券的公司信息内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》的有关要求，对公司2009年年度报告进行了认真严格的审核，并提出如下书面意见，与会全体监事一致认为：
1、公司二00九年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》的各项规定；
2、公司二00九年年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实准确的反映公司当年度的经营管理和财务状况等事项；
3、在公司监事会提出本意见之前，我们未发现参与二00九年年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
我们保证公司二00九年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带责任。
表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。
二、审议通过了《2009年监事会工作报告》。
表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。
三、审议通过了《监事会对重大会计政策、会计估计变更或会计差错更正的说明》。
本公司2009年年度报告中存在会计估计变更和前期会计差错更正，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露》（证监会计字[2003]16号）和上海证券交易所《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》的要求公司监事会说明如下：
监事会认为：
1、上述会计估计变更的发生是因为公司于2009年9月份进入破产重整，公司的情势发生了重大变更。该估计变更能更加客观公正地反映本公司的财务状况和经营成果，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，同意董事会对会计估计变更发表的意见。
2、前期会计差错更正是对以前年度会计差错引起的正常调整，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司章程的有关规定。
监事会同意董事会关于就本事项进行调整的意见，以及就其原因和影响所进行的说明。
表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。
四、审议通过了《监事会对非标准无保留意见的审计报告中强调事项的说明》。
监事会认真审阅了天健正信会计师事务所有限公司出具的2009年度审计报告。监事会同意董事会对非标准无保留意见的审计报告中“强调事项”的说明。
表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。
特此公告。
夏新电子股份有限公司
管 理 人
2010年3月1日
证券代码：600057 证券简称：*ST夏新 公告编号：临2010-018号
夏新电子股份有限公司管理人
关于会计估计变更和前期会计差错更正的公告
特别提示：公司管理人保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据中国证监会关于发布《公开发行的公司信息披露编报规则》第19 号的通知（证监会计字[2003]16 号）有关财务信息的更正及相关披露要求，本公司因2009年度存在会计估计变更和重大前期差错更正，在2009年年度报告中对以前年度的财务数据进行追溯调整，现将有关情况公告如下：
一、 公司管理人和董事会对会计估计变更和前期会计差错更正事项性质及原因的说明，以及会计估计变更和前期会计差错更正对本公司财务状况和经营成果的影响
（一）会计估计变更
鉴于公司的经营状况，应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备的原计提比例已不符合本公司的实际情况，为了更加客观公正地反映本公司的财务状况和经营成果，经本公司管理人批准，决定自2009年10月1日开始变更坏账计提比例，并采用未来适用法进行会计处理，具体变更情况如下：
| 账龄 | 原计提比例（%） | 变更后计提比例（%） |
| 1年以内 | 5 | 80% |
| 1－2年 | 10 | 100% |
| 2－3年 | 30 | 100% |
| 3－4年 | 50 | 100% |
| 4－5年 | 80 | 100% |
| 5年以上 | 100 | 100% |
上述应收款项估计变更，致使2009年度资产减值损失增加了133,402,370.85元，因应收款项已经在2009年底已处置完毕，处置损益已计入当期损益，故该项变更不影响公司2009年度净利润。
（二）前期会计差错更正
1、本年对账务进行全面清理，根据清理情况，对以前年度应确认未确认的应付账款汇兑收益28,995,086.36元进行了追溯调整，调增2008年年末未分配利润28,995,086.36元，其中：调增2008年年初未分配利润29,820,929.46元，调增2008年度财务费用（汇兑损益）825,843.10元。
具体原因：由于公司使用的帐务系统SAP系统对数据容量的限制，无法导出应付账款物料暂估的外币余额并确认汇兑损益，本年由于系统改进以及花大量时间对以前年度数据在系统上进行梳理，从而可以导出应付账款物料暂估的期末余额，并重新确认了汇兑损益，按所属年度进行了追溯调整。
2、2008年3月，厦门海关经过调查，认为本公司保税库存存在缺仓情况，2009年12月份，经厦门海关稽查局立案核查，认定本公司少计关税5,320,241.53元，本公司对此进行了追溯调整，本事项调增2008年度营业成本合计5,320,241.53元，调减2008年年末未分配利润5,320,241.53元。
具体原因：公司在本年度收到厦门海关对公司保税库存缺仓的补税通知书，对涉及的关税进行了追溯调整。
3、因与经销商结算滞后导致本公司2008年12月31日未及时计提调价补差5,884,979.91元，本年度进行了追溯调整，本事项调减2008年度营业收入5,884,979.91元，调减2008年年末未分配利润5,884,979.91元。
具体原因：由于公司经营环境发生较大变化，包括代理商进行调整等原因，导致公司对2008年度应付未付的调价补差款预计不足，本年度进行了追溯调整。
4、根据账务清理情况，对2008年度确认的不符合政府补助的补贴收入9,950,000.00元进行了追溯调整，本事项调减2008年度营业外收入9,950,000.00元，调减2008年年末未分配利润9,950,000.00元。
具体原因; 因公司大幅度裁员，人员变动较大，财务部门未能及时取得相关资料，2008年底收到的863计划国家财政支持资金本应计入专项应付款误计入补贴收入，本年度进行了追溯调整。
5、根据账务清理情况，对2007年度多确认的返利9,332,593.17元进行了追溯调整，本事项调增2007年度营业成本9,332,593.17元，调减2008年年初未分配利润9,332,593.17元。
具体原因：因经办人员工作疏忽，2007年度在未和高通（芯片供应商）核对确认的情况下多计提采购返利9,332,593.17元，本年度进行了追溯调整。
上述事项共调减2008年年末未分配利润1,492,728.25元。上述追溯调整对财务报表的累计影响列示如下：
| 项目 | 2009年初留存收益影响数 | 2008年年初留存收益影响数 | 2008年度归属于母公司所有者净利润影响数 |
| 重大前期差错更正 | -1,492,728.25 | 20,488,336.29 | -21,981,064.54 |
二、年审机构对会计估计变更和前期会计差错更正的说明。
天健正信会计师事务所有限公司对上述前期会计差错更正进行了说明，并出具天健正信审（2010）特字第020031号《关于夏新电子股份有限公司重大会计政策、会计估计变更或重大会计差错的专项审核报告》，对前述会计估计变更和前期会计差错更正予以确认。
三、上述会计估计变更和前期会计差错更正已经公司管理人确认，并经第五届董事会第二次会议审议通过，独立董事也发表了同意的独立意见
1、公司管理人认为：上述会计估计变更的发生是因为公司于2009年9月份进入破产重整，公司的情势发生了重大变更。该估计变更能更加客观公正地反映本公司的财务状况和经营成果，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。
公司根据审计部门的意见进行会计差错更正，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。同意该会计估计变更和前期会计差错更正。
2、公司董事会的意见与公司管理人相同。
3、公司独立董事认为：上述会计估计变更和前期会计差错更正，符合有关财务规定，同意该会计估计变更和前期会计差错更正。
四、公司第五届监事会第二次会议对上述会计估计变更和前期会计差错更正进行了审议，并发表了意见：
1、会计估计变更的发生是因为公司于2009年9月份进入破产重整，公司的情势发生了重大变更。该估计变更能更加客观公正地反映本公司的财务状况和经营成果，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，同意董事会对会计估计变更发表的意见。
2、前期会计差错更正是对以前年度会计差错引起的正常调整，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司章程的有关规定。
3、监事会同意董事会关于就本事项进行重大会计差错调整的意见，以及就其原因和影响所进行的说明。
特此公告。
夏新电子股份有限公司
管 理 人
2010年3月1日