（上接B34版）

10.2.3 现金流量表

编制单位：万科企业股份有限公司 2009年1-12月 单位：元

项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	57,595,333,545.50	2,110,000.00	42,783,256,973.54	306,557,095.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	1,889,792,191.43	27,298,156,567.35	1,478,587,995.65	23,592,769,693.42
经营活动现金流入小计	59,485,125,736.93	27,300,266,567.35	44,261,844,969.19	23,899,326,789.00
购买商品、接受劳务支付的现金	34,560,212,561.89		30,218,067,735.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	1,197,521,164.61	178,367,518.65	2,319,451,074.60	1,158,856,528.47
支付的各项税费	6,537,312,459.48	66,076,622.71	7,863,126,723.18	41,188,637.54
支付其他与经营活动有关的现金	7,936,728,231.40	27,531,440,885.11	3,895,351,266.39	27,115,602,214.97
经营活动现金流出小计	50,231,774,417.38	27,775,885,026.47	44,295,996,799.59	28,315,647,380.98
经营活动产生的现金流量净额	9,253,351,319.55	-475,618,459.12	-34,151,830.40	-4,416,320,591.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	210,421,893.79	3,674,861.33	1,040,323,958.60	1,976,174.57
取得投资收益收到的现金	392,060,350.54	2,684,402,488.19	76,414,614.40	3,820,491,210.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	142,450,545.00	50.00	5,687,793.90	7,358.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	119,164,800.00		3,547,677.00
收到其他与投资活动有关的现金	304,714,390.00	193,648,880.09	298,441,056.08	297,141,335.52
投资活动现金流入小计	1,168,811,979.33	2,881,726,279.61	1,424,415,099.98	4,119,616,078.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	806,062,156.74	4,270,692.78	215,283,734.68	3,859,734.12
投资支付的现金	1,577,467,490.52	48,071,456.16	1,366,213,599.63	190,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	2,975,942,928.47		2,687,055,197.58
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	5,359,472,575.73	52,342,148.94	4,268,552,531.89	194,759,734.12
投资活动产生的现金流量净额	-4,190,660,596.40	2,829,384,130.67	-2,844,137,431.91	3,924,856,344.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	829,084,667.00		472,936,458.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	829,084,667.00		472,936,458.90
取得借款收到的现金	20,731,516,740.82	18,062,226,865.76	14,325,980,945.71	12,034,000,000.00
发行债券收到的现金			5,759,981,650.00	5,759,981,650.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	21,560,601,407.82	18,062,226,865.76	20,558,899,054.61	17,793,981,650.00
偿还债务支付的现金	21,640,510,970.25	18,577,890,000.00	11,690,595,100.07	8,487,660,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	2,948,745,658.43	2,617,147,754.84	3,001,963,332.53	2,355,750,486.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	127,633,676.98		170,052,296.35
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	24,589,256,628.68	21,195,037,754.84	14,692,558,432.60	10,843,410,486.70
筹资活动产生的现金流量净额	-3,028,655,220.86	-3,132,810,889.08	5,866,340,622.01	6,950,571,163.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-9,546,494.83	-80.22	-56,270,014.09	-306,712.68
五、现金及现金等价物净增加额	2,024,489,007.46	-779,045,297.75	2,931,781,345.61	6,458,800,202.74
加：期初现金及现金等价物余额	19,978,285,929.92	12,201,694,991.76	17,046,504,584.31	5,742,894,789.02
六、期末现金及现金等价物余额	22,002,774,937.38	11,422,649,694.01	19,978,285,929.92	12,201,694,991.76

10.2.4 合并所有者权益变动表（见附表）

10.2.5 母公司所有者权益变动表（见附表）

10.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更及影响

报告期内，公司根据财政部于2009年新颁布的《企业会计准则解释第3号》(以下简称“《解释3号》”) 的要求，对下述会计政策进行了变更：

（1）成本法核算的长期股权投资

对于采用成本法核算的长期股权投资，当被投资单位宣告分派现金股利或利润时，公司原确认的当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润分配额。从2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。公司按照上述规定确认投资收益后，会关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额，如果长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额，公司将按照《企业会计准则第8号—资产减值准备》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

根据《解释3号》的规定，公司没有对成本法核算方法的改变进行追溯调整。此项会计政策变更对公司2009年度财务报表的影响不重大。

（2）利润表的列报

公司在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。“其他综合收益”项目，反映根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合收益的合计金额。公司的合并利润表也应按照上述规定进行调整，并在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目和“归属于少数股东的综合收益总额”项目。

对于上述利润表列报项目增加的变更，公司同时调整了比较报表的相关项目，详见利润表有关项目。

（3）分部报告

公司原按地区分部和业务分部披露分部信息并选择以地区分部为报告分部信息的主要形式。现改为以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部进行分部信息披露。

对于上述分部报告的信息披露变更，公司同时调整了相关信息的上年度比较数据。

10.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

10.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

本年新设40家子公司,收购28家子公司,注销9家公司,出售5家公司.

合并所有者权益变动表

编制单位：万科企业股份有限公司 2009年度 单位：元

项目	本期金额										上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	10,995,210,218.00	7,853,144,319.55			6,581,984,978.14		6,184,277,986.66	277,307,760.05	6,926,624,218.80	38,818,549,481.20	6,872,006,387.00	12,830,465,899.13			5,395,470,156.38		4,032,906,217.68	147,798,941.01	4,640,875,427.84	33,919,523,029.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,995,210,218.00	7,853,144,319.55			6,581,984,978.14		6,184,277,986.66	277,307,760.05	6,926,624,218.80	38,818,549,481.20	6,872,006,387.00	12,830,465,899.13			5,395,470,156.38		4,032,906,217.68	147,798,941.01	4,640,875,427.84	33,919,523,029.04
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		704,572,263.89			2,155,856,458.71		2,624,120,757.39	-586,681.25	1,106,000,174.13	6,589,962,972.87	4,123,203,831.00	-4,977,321,579.58			1,186,514,821.76		2,151,371,768.98	129,508,819.04	2,285,748,790.96	4,899,026,452.16
（一）净利润							5,329,737,727.00		1,100,269,811.69	6,430,007,538.69							4,033,170,027.89		606,699,124.84	4,639,869,152.73
（二）其他综合收益		62,957,529.48						-586,681.25		62,370,848.23		-90,154,428.72						129,508,819.04		39,354,390.32
上述（一）和（二）小计		62,957,529.48					5,329,737,727.00	-586,681.25	1,100,269,811.69	6,492,378,386.92		-90,154,428.72					4,033,170,027.89	129,508,819.04	606,699,124.84	4,679,223,543.05
（三）所有者投入和减少资本		641,614,734.41							141,259,094.42	782,873,828.83		-763,963,319.86					-8,082,798.45		1,883,701,168.12	1,111,655,049.81
1．所有者投入资本									321,505,594.42	321,505,594.42									2,010,159,176.13	2,010,159,176.13
2．股份支付计入所有者权益的金额		620,656,308.20								620,656,308.20		-763,963,319.86					-8,082,798.45			-772,046,118.31
3．其他		20,958,426.21							-180,246,500.00	-159,288,073.79									-126,458,008.01	-126,458,008.01
（四）利润分配					2,155,856,458.71		-2,705,616,969.61		-135,528,731.98	-685,289,242.88					1,186,514,821.76		-1,873,715,460.46		-204,651,502.00	-891,852,140.70
1．提取盈余公积					2,155,856,458.71		-2,155,856,458.71								1,186,514,821.76		-1,186,514,821.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-549,760,510.90		-135,528,731.98	-685,289,242.88							-687,200,638.70		-204,651,502.00	-891,852,140.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转											4,123,203,831.00	-4,123,203,831.00
1．资本公积转增资本（或股本）											4,123,203,831.00	-4,123,203,831.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	10,995,210,218.00	8,557,716,583.44			8,737,841,436.85		8,808,398,744.05	276,721,078.80	8,032,624,392.93	45,408,512,454.07	10,995,210,218.00	7,853,144,319.55			6,581,984,978.14		6,184,277,986.66	277,307,760.05	6,926,624,218.80	38,818,549,481.20

母公司所有者权益变动表

编制单位：万科企业股份有限公司 2009年度 单位：元

项目	本期金额								上年金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,995,210,218.00	7,956,192,891.34			6,581,984,978.14		616,513,495.42	26,149,901,582.90	6,872,006,387.00	12,885,360,235.32			5,395,470,156.38		916,291,991.98	26,069,128,770.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,995,210,218.00	7,956,192,891.34			6,581,984,978.14		616,513,495.42	26,149,901,582.90	6,872,006,387.00	12,885,360,235.32			5,395,470,156.38		916,291,991.98	26,069,128,770.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		648,562,550.85			2,155,856,458.71		168,858,308.67	2,973,277,318.23	4,123,203,831.00	-4,929,167,343.98			1,186,514,821.76		-299,778,496.56	80,772,812.22
（一）净利润							2,874,475,278.28	2,874,475,278.28							1,582,019,762.35	1,582,019,762.35
（二）其他综合收益		27,906,242.65						27,906,242.65		-42,000,193.12						-42,000,193.12
上述（一）和（二）小计		27,906,242.65					2,874,475,278.28	2,902,381,520.93		-42,000,193.12					1,582,019,762.35	1,540,019,569.23
（三）所有者投入和减少资本		620,656,308.20						620,656,308.20		-763,963,319.86					-8,082,798.45	-772,046,118.31
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		620,656,308.20						620,656,308.20		-763,963,319.86					-8,082,798.45	-772,046,118.31
3．其他
（四）利润分配					2,155,856,458.71		-2,705,616,969.61	-549,760,510.90					1,186,514,821.76		-1,873,715,460.46	-687,200,638.70
1．提取盈余公积					2,155,856,458.71		-2,155,856,458.71						1,186,514,821.76		-1,186,514,821.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-549,760,510.90	-549,760,510.90							-687,200,638.70	-687,200,638.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转									4,123,203,831.00	-4,123,203,831.00
1．资本公积转增资本（或股本）									4,123,203,831.00	-4,123,203,831.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	10,995,210,218.00	8,604,755,442.19			8,737,841,436.85		785,371,804.09	29,123,178,901.13	10,995,210,218.00	7,956,192,891.34			6,581,984,978.14		616,513,495.42	26,149,901,582.90