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合并现金流量表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,200,261,204.15	1,445,228,239.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		56,278.27	1,750,455.93
收到其他与经营活动有关的现金	7.38	18,137,067.91	24,712,831.28
经营活动现金流入小计		1,218,454,550.33	1,471,691,527.00
购买商品、接受劳务支付的现金		1,165,895,458.42	1,359,656,496.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		50,564,280.92	55,560,166.17
支付的各项税费		21,095,882.28	40,419,892.74
支付其他与经营活动有关的现金	7.38	32,332,252.49	31,610,817.37
经营活动现金流出小计		1,269,887,874.11	1,487,247,372.33
经营活动产生的现金流量净额		-51,433,323.78	-15,555,845.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		626,955.00	20,000,000.00
取得投资收益收到的现金		36,969.22	324,588.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,128,900.00	1,223,151.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		40,364,561.82
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		45,157,386.04	21,547,739.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		20,970,439.53	68,403,652.67
投资支付的现金		10,826,955.00	20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		31,797,394.53	88,403,652.67
投资活动产生的现金流量净额		13,359,991.51	-66,855,912.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		645,380,000.00	725,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	7.38	56,980,910.98
筹资活动现金流入小计		702,360,910.98	725,000,000.00
偿还债务支付的现金		721,000,000.00	576,270,550.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,026,110.06	32,225,326.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		738,026,110.06	608,495,876.67
筹资活动产生的现金流量净额		-35,665,199.08	116,504,123.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-73,738,531.35	34,092,365.23
加：期初现金及现金等价物余额		229,356,249.79	195,263,884.56
六、期末现金及现金等价物余额		155,617,718.44	229,356,249.79

法定代表人：汪云曙 主管会计工作负责人：朱绍武 会计机构负责人：胥翠芬

母公司现金流量表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		998,037,512.36	1,022,423,678.04
收到的税费返还		56,278.27	1,554,814.99
收到其他与经营活动有关的现金		11,208,365.29	17,290,306.35
经营活动现金流入小计		1,009,302,155.92	1,041,268,799.38
购买商品、接受劳务支付的现金		996,380,329.03	1,002,340,488.32
支付给职工以及为职工支付的现金		28,355,924.29	22,489,946.84
支付的各项税费		10,694,757.64	15,680,965.81
支付其他与经营活动有关的现金		17,446,060.69	16,462,578.41
经营活动现金流出小计		1,052,877,071.65	1,056,973,979.38
经营活动产生的现金流量净额		-43,574,915.73	-15,705,180.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		626,955.00	20,000,000.00
取得投资收益收到的现金		41,196,969.22	8,848,821.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,058,900.00	1,193,151.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		55,000,000.00

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		100,882,824.22	30,041,973.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,468,035.92	12,260,112.74
投资支付的现金		10,826,955.00	20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		19,294,990.92	32,260,112.74
投资活动产生的现金流量净额		81,587,833.30	-2,218,139.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		253,000,000.00	356,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		253,000,000.00	356,000,000.00
偿还债务支付的现金		353,000,000.00	264,570,550.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,895,780.05	18,690,432.92
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		363,895,780.05	283,260,982.92
筹资活动产生的现金流量净额		-110,895,780.05	72,739,017.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-72,882,862.48	54,815,697.69
加：期初现金及现金等价物余额		199,455,782.05	144,640,084.36
六、期末现金及现金等价物余额		126,572,919.57	199,455,782.05

法定代表人：汪云曙 主管会计工作负责人：朱绍武 会计机构负责人：胥翠芬

合并所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	111,735,000.00	304,914,475.80			45,707,166.46		48,955,870.02		25,881,668.86	537,194,181.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	111,735,000.00	304,914,475.80			45,707,166.46		48,955,870.02		25,881,668.86	537,194,181.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		55,841,292.76			6,325,911.86		2,798,491.80		94,139.84	65,059,836.26
（一）净利润							9,124,403.66		3,043,230.18	12,167,633.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							9,124,403.66		3,043,230.18	12,167,633.84
（三）所有者投入和减少资本		55,841,292.76							-2,949,090.34	52,892,202.42
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		55,841,292.76							-2,949,090.34	52,892,202.42
（四）利润分配					6,325,911.86		-6,325,911.86
1．提取盈余公积					6,325,911.86		-6,325,911.86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	111,735,000.00	360,755,768.56			52,033,078.32		51,754,361.82		25,975,808.70	602,254,017.40

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	85,950,000.00	322,104,475.80			45,707,166.46		145,362,468.19		30,954,243.68	630,078,354.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	85,950,000.00	322,104,475.80			45,707,166.46		145,362,468.19		30,954,243.68	630,078,354.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	25,785,000.00	-17,190,000.00					-96,406,598.17		-5,072,574.82	-92,884,172.99

（一）净利润							-85,404,998.17		-5,072,574.82	-90,477,572.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-85,404,998.17		-5,072,574.82	-90,477,572.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	8,595,000.00						-11,001,600.00			-2,406,600.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	8,595,000.00						-11,001,600.00			-2,406,600.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	17,190,000.00	-17,190,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	17,190,000.00	-17,190,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	111,735,000.00	304,914,475.80			45,707,166.46		48,955,870.02		25,881,668.86	537,194,181.14

法定代表人：汪云曙 主管会计工作负责人：朱绍武 会计机构负责人：胥翠芬

母公司所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	111,735,000.00	304,900,934.69			45,707,166.46		-2,859,469.79	459,483,631.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	111,735,000.00	304,900,934.69			45,707,166.46		-2,859,469.79	459,483,631.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		55,841,292.76			6,325,911.86		56,933,206.74	119,100,411.36
（一）净利润							63,259,118.60	63,259,118.60
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							63,259,118.60	63,259,118.60
（三）所有者投入和减少资本		55,841,292.76						55,841,292.76
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		55,841,292.76						55,841,292.76
（四）利润分配					6,325,911.86		-6,325,911.86
1．提取盈余公积					6,325,911.86		-6,325,911.86
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	111,735,000.00	360,742,227.45			52,033,078.32		54,073,736.95	578,584,042.72

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	85,950,000.00	322,090,934.69			45,707,166.46		52,551,345.87	506,299,447.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	85,950,000.00	322,090,934.69			45,707,166.46		52,551,345.87	506,299,447.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	25,785,000.00	-17,190,000.00					-55,410,815.66	-46,815,815.66
（一）净利润							-44,409,215.66	-44,409,215.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-44,409,215.66	-44,409,215.66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	8,595,000.00						-11,001,600.00	-2,406,600.00

1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	8,595,000.00						-11,001,600.00	-2,406,600.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	17,190,000.00	-17,190,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	17,190,000.00	-17,190,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	111,735,000.00	304,900,934.69			45,707,166.46		-2,859,469.79	459,483,631.36

法定代表人：汪云曙 主管会计工作负责人：朱绍武 会计机构负责人：胥翠芬

9.3 主要会计政策、会计估计的变更

9.3.1 会计政策变更

单位：元 币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
转让子公司元江镍业70%的股权，持股比例变为28%，根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定：对元江镍业的长期股权投资核算方法由成本法改变为权益法，在处置日按剩余持股比例28%计算调整该项长期股权投资的账面价值，调整2008年母公司报表项目		长期股权投资	9,497,801.52
转让子公司元江镍业70%的股权，持股比例变为28%，根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定：对元江镍业的长期股权投资核算方法由成本法改变为权益法，在处置日按剩余持股比例28%计算调整该项长期股权投资的账面价值，调整2008年母公司报表项目		盈余公积	3,534,778.41
转让子公司元江镍业70%的股权，持股比例变为28%，根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定：对元江镍业的长期股权投资核算方法由成本法改变为权益法，在处置日按剩余持股比例28%计算调整该项长期股权投资的账面价值，调整2008年母公司报表项目		资产总计	9,497,801.52
转让子公司元江镍业70%的股权，持股比例变为28%，根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定：对元江镍业的长期股权投资核算方法由成本法改变为权益法，在处置日按剩余持股比例28%计算调整该项长期股权投资的账面价值，调整2008年母公司报表项目		未分配利润	5,963,023.11
转让子公司元江镍业70%的股权，持股比例变为28%，根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定：对元江镍业的长期股权投资核算方法由成本法改变为权益法，在处置日按剩余持股比例28%计算调整该项长期股权投资的账面价值，调整母公司报表项目		股东权益合计	9,497,801.52
转让子公司元江镍业70%的股权，持股比例变为28%，根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定：对元江镍业的长期股权投资核算方法由成本法改变为权益法，在处置日按剩余持股比例28%计算调整该项长期股权投资的账面价值，调整2008年母公司报表项目		投资收益	-10,634,655.07
转让子公司元江镍业70%的股权，持股比例变为28%，根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定：对元江镍业的长期股权投资核算方法由成本法改变为权益法，在处置日按剩余持股比例28%计算调整该项长期股权投资的账面价值，调整2008年合并报表项目		盈余公积	3,534,778.41
转让子公司元江镍业70%的股权，持股比例变为28%，根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定：对元江镍业的长期股权投资核算方法由成本法改变为权益法，在处置日按剩余持股比例28%计算调整该项长期股权投资的账面价值，调整2008年合并报表项目		未分配利润	-3,534,778.41

9.3.2 会计估计变更

9.4 会计差错更正

9.4.1 追溯重述法

单位：元 币种：人民币

会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
调整递延收益到预收账款，调整2008年母公司报表项目		预收款项	7,950,000.00
调整递延收益到预收账款，调整2008年母公司报表项目		其他非流动负债	-7,950,000.00
调整递延收益到预收账款，调整2008年合并报表项目		预收款项	7,950,000.00
调整递延收益到预收账款，调整2008年合并报表项目		其他非流动负债	-7,950,000.00

9.4.2 未来适用法

无

9.5 企业合并及合并财务报表

9.5.1 合并范围发生变更的说明

本年因出售股权丧失了控制权而减少的子公司

子公司	出售日	损益确认方法
云锡元江镍业有限责任公司	2009年12月31日	出售损失1371万元为交易价9999.48万元与出售日子公司账面净资产按70%股权比例计算享有份额11,370.48万元的差额

注：（1）出售日为2009年12月31日，确定依据为：

a、本公司与云南锡业集团（控股）有限责任公司签订的股权转让合同已获本公司股东大会通过；

b、云锡元江镍业有限责任公司已经于2009年12月15日办理股东变更的工商登记；

c、云南锡业集团（控股）有限责任公司（购买方）于2009年12月23日已支付本公司5,500万元，占购买价款的55%，剩余款项 4,499.48万元已于2010年1月6日支付完毕；

d、云南锡业集团（控股）有限责任公司（购买方）实际上已经控制了云锡元江镍业有限责任公司（被购买方）的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。

（2)合并范围根据企业会计准则讲解（2008）第三十四章规定进行调整：

a、合并资产负债表：在报告期内，如果母公司失去了决定被投资单位的财务和经营政策的能力，不再能够从其经营活动中获取利益，表明母公司不再控制被投资单位，被投资单位从处置日开始不再是母公司的子公司，不应继续将其纳入合并财务报表的合并范围，不调整合并资产负债表的期初数。

b、合并利润表：母公司在报告期内处置子公司，应将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

c、合并现金流量表：母公司在报告期内处置子公司，应将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

9.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

9.5.2.1 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位:万元 币种:人民币

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
云锡元江镍业有限责任公司	16,243.54	-891.82

董事长：汪云曙

贵研铂业股份有限公司

2010年3月23日