(上接B119版)
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 归属于母公司股东的权益 | 少数股东 权益 | 股东权益 合计 | |||||||||||||||||
股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 一般准备 | 未分配利润 | 外币报表 折算差额 | 小计 | |||||||||||||
| 2008年1月1日 | 334,019 | 106,207 | 13,536 | 40,834 | 45,440 | (1,089 | ) | 538,947 | 5,305 | 544,252 | |||||||||
| (一) 净利润 | - | - | - | - | 110,766 | - | 110,766 | 385 | 111,151 | ||||||||||
| (二) 其他综合收益 | |||||||||||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | 9,829 | - | - | - | - | 9,829 | ( 631 | ) | 9,198 | |||||||||
| 现金流量套期净损失 | - | ( 4,075 | ) | - | - | - | - | ( 4,075 | ) | 2 | ( 4,073 | ) | |||||||
| 权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 | - | 500 | - | - | - | - | 500 | - | 500 | ||||||||||
| 外币报表折算差额 | - | - | - | - | - | (8,359 | ) | ( 8,359 | ) | ( 245 | ) | ( 8,604 | ) | ||||||
| 其他综合收益小计 | - | 6,254 | - | - | - | (8,359 | ) | ( 2,105 | ) | ( 874 | ) | ( 2,979 | ) | ||||||
| 综合收益总额 | - | 6,254 | - | - | 110,766 | (8,359 | ) | 108,661 | ( 489 | ) | 108,172 | ||||||||
| (三) 股东投入和减少资本 | |||||||||||||||||||
| 收购子公司 | - | - | - | - | - | - | - | 368 | 368 | ||||||||||
| 对控股子公司股权比例变化 | - | - | - | - | - | - | - | ( 854 | ) | ( 854 | ) | ||||||||
| (四) 利润分配 | |||||||||||||||||||
| 提取盈余公积 (1) | - | - | 11,114 | - | ( 11,114 | ) | - | - | - | - | |||||||||
| 提取一般准备 (2) | - | - | - | 28,521 | ( 28,521 | ) | - | - | - | - | |||||||||
| 股利分配 - 2007年年末股利 | - | - | - | - | ( 44,425 | ) | - | ( 44,425 | ) | - | ( 44,425 | ) | |||||||
| 支付给少数股东的股利 | - | - | - | - | - | - | - | ( 375 | ) | ( 375 | ) | ||||||||
| 2008年12月31日 | 334,019 | 112,461 | 24,650 | 69,355 | 72,146 | (9,448 | ) | 603,183 | 3,955 | 607,138 | |||||||||
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币900万元及子公司提取盈余公积人民币5,300万元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币1.47亿元。
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 2009年度 | 2008年度 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 客户存款净增加额 | 1,548,192 | 1,337,886 | ||
| 拆出资金净额 | - | 14,660 | ||
| 同业及其他金融机构存放款项净额 | 338,453 | - | ||
| 拆入资金净额 | 17,017 | - | ||
| 卖出回购款项净额 | 31,412 | - | ||
| 为交易而持有的投资款项净额 | 13,005 | 6,580 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资款项净额 | 396 | 1,182 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 | 4,065 | - | ||
| 收取的利息、手续费及佣金的现金 | 458,157 | 471,854 | ||
| 处置抵债资产收到的现金 | 2,182 | 3,614 | ||
| 收取的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资收益 | 657 | 1,957 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 11,004 | 39,209 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 2,424,540 | 1,876,942 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | (1,169,891 | ) | ( 541,025 | ) |
| 存放中央银行款项净额 | ( 284,127 | ) | ( 262,312 | ) |
| 存放同业及其他金融机构款项净额 | ( 62,851 | ) | ( 859 | ) |
| 同业及其他金融机构存放款项净额 | - | ( 129,524 | ) | |
| 拆入资金净额 | - | ( 18,735 | ) | |
| 拆出资金净额 | ( 9,710 | ) | - | |
| 买入返售款项净额 | ( 153,500 | ) | ( 56,115 | ) |
| 卖出回购款项净额 | - | ( 188,835 | ) | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 | - | ( 6,759 | ) | |
| 支付的利息、手续费及佣金的现金 | ( 166,815 | ) | ( 151,498 | ) |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( 59,660 | ) | ( 52,520 | ) |
| 支付的各项税费 | ( 78,908 | ) | ( 58,404 | ) |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | ( 35,216 | ) | ( 39,443 | ) |
| 经营活动现金流出小计 | (2,020,678 | ) | (1,506,029 | ) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 403,862 | 370,913 | ||
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 2009年度 | 2008年度 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 992,406 | 1,127,448 | ||
| 取得子公司所收到的现金净额 | - | 2,261 | ||
| 分得股利所收到的现金 | 544 | 652 | ||
| 处置联营公司所收到的现金 | 25 | - | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 | 1,407 | 520 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 994,382 | 1,130,881 | ||
| 投资支付的现金 | (1,559,376 | ) | (1,086,048 | ) |
| 购买联营公司所支付的现金 | - | ( 37,420 | ) | |
| 投资合营公司所支付的现金 | ( 5 | ) | - | |
| 收购少数股东权益所支付的现金 | - | ( 1,783 | ) | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( 13,037 | ) | ( 10,975 | ) |
| 增加在建工程所支付的现金 | ( 7,248 | ) | ( 4,579 | ) |
| 投资活动现金流出小计 | (1,579,666 | ) | (1,140,805 | ) |
| 投资活动产生的现金流量净额 | ( 585,284 | ) | ( 9,924 | ) |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 少数股东行使认股权所收到的现金 | - | 66 | ||
| 吸收少数股东投资所收到的现金 | 80 | - | ||
| 发行债券收到的现金 | 40,000 | - | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 40,080 | 66 | ||
| 支付次级债券利息 | ( 1,168 | ) | ( 1,240 | ) |
| 分配普通股股利所支付的现金 | ( 55,113 | ) | ( 44,425 | ) |
| 向少数股东分配股利所支付的现金 | ( 86 | ) | ( 325 | ) |
| 筹资活动现金流出小计 | ( 56,367 | ) | ( 45,990 | ) |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ( 16,287 | ) | ( 45,924 | ) |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( 188 | ) | ( 9,461 | ) |
| 五、现金及现金等价物净变动额 | ( 197,897 | ) | 305,604 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 607,291 | 301,687 | ||
| 六、年末现金及现金等价物余额 | 409,394 | 607,291 | ||
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 补充资料 | 2009年度 | 2008年度 | ||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 129,350 | 111,151 | ||
| 资产减值损失 | 23,219 | 55,528 | ||
| 固定资产折旧 | 9,043 | 7,815 | ||
| 资产摊销 | 1,957 | 1,675 | ||
| 债券投资溢折价摊销 | ( 3,566 | ) | ( 4,345 | ) |
| 固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 | ( 575 | ) | ( 518 | ) |
| 投资收益 | ( 9,226 | ) | ( 1,601 | ) |
| 公允价值变动净损失 | 101 | 71 | ||
| 汇兑损失 | 4,297 | 30,390 | ||
| 已减值贷款利息收入 | ( 1,021 | ) | ( 1,538 | ) |
| 递延税款 | ( 4,272 | ) | ( 8,539 | ) |
| 应付次级债券利息支出 | 1,790 | 1,241 | ||
| 经营性应收项目的增加 | (1,668,504 | ) | ( 845,022 | ) |
| 经营性应付项目的增加 | 1,921,269 | 1,024,605 | ||
| 因经营活动而产生的现金流量净额 | 403,862 | 370,913 | ||
| 2.现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金年末余额 | 38,842 | 40,025 | ||
| 减：现金年初余额 | 40,025 | 39,123 | ||
| 加：现金等价物的年末余额 | 370,552 | 567,266 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | 567,266 | 262,564 | ||
| 现金及现金等价物净变动额 | ( 197,897 | ) | 305,604 |
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 2009年 | 2008年 | |||||
| 12月31日 | 12月31日 | |||||
| 资产： | ||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 1,686,074 | 1,691,466 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 153,662 | 33,260 | ||||
| 贵金属 | 2,699 | 2,819 | ||||
| 拆出资金 | 84,900 | 121,097 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,389 | 25,506 | ||||
| 衍生金融资产 | 4,781 | 13,991 | ||||
| 买入返售款项 | 408,601 | 162,192 | ||||
| 客户贷款及垫款 | 5,392,525 | 4,289,955 | ||||
| 可供出售金融资产 | 918,112 | 520,596 | ||||
| 持有至到期投资 | 1,501,067 | 1,319,106 | ||||
| 应收款项类投资 | 1,132,379 | 1,162,769 | ||||
| 长期股权投资 | 62,259 | 48,742 | ||||
| 固定资产 | 82,767 | 79,296 | ||||
| 在建工程 | 8,693 | 5,189 | ||||
| 递延所得税资产 | 18,635 | 10,636 | ||||
| 其他资产 | 96,182 | 95,175 | ||||
| 资产合计 | 11,567,725 | 9,581,795 | ||||
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 2009年 | 2008年 | ||||||
| 12月31日 | 12月31日 | ||||||
| 负债： | |||||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | 931,165 | 592,099 | |||||
| 拆入资金 | 50,597 | 40,661 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 14,581 | 6,553 | |||||
| 衍生金融负债 | 6,689 | 11,003 | |||||
| 卖出回购款项 | 34,280 | 4,246 | |||||
| 存款证及应付票据 | 1,156 | - | |||||
| 客户存款 | 9,590,769 | 8,077,732 | |||||
| 应付职工薪酬 | 20,534 | 19,800 | |||||
| 应交税费 | 27,030 | 44,987 | |||||
| 应付次级债券 | 75,000 | 35,000 | |||||
| 其他负债 | 144,253 | 146,601 | |||||
| 负债合计 | 10,896,054 | 8,978,682 | |||||
| 股东权益： | |||||||
| 股本 | 334,019 | 334,019 | |||||
| 资本公积 | 99,961 | 111,579 | |||||
| 盈余公积 | 37,398 | 24,594 | |||||
| 一般准备 | 83,988 | 69,175 | |||||
| 未分配利润 | 116,102 | 71,086 | |||||
| 外币报表折算差额 | 203 | ( 7,340 | ) | ||||
| 股东权益合计 | 671,671 | 603,113 | |||||
| 负债及股东权益总计 | 11,567,725 | 9,581,795 | |||||
中国工商银行股份有限公司
公司利润表
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 利息净收入 | |||||
| 利息收入 | 400,234 | 433,235 | |||
| 利息支出 | (158,330 | ) | (173,693 | ) | |
| 241,904 | 259,542 | ||||
| 手续费及佣金净收入 | |||||
| 手续费及佣金收入 | 56,859 | 44,851 | |||
| 手续费及佣金支出 | ( 3,619 | ) | ( 2,521 | ) | |
| 53,240 | 42,330 | ||||
| 投资收益 | 10,544 | 4,119 | |||
| 其中：对联营公司的投资收益 | 1,968 | 1,977 | |||
| 公允价值变动净收益/(损失) | ( 477 | ) | 299 | ||
| 汇兑及汇率产品净损失 | ( 1,389 | ) | ( 1,197 | ) | |
| 其他业务收入/(支出) | ( 31 | ) | 254 | ||
| 营业收入 | 303,791 | 305,347 | |||
| 营业税金及附加 | ( 18,067 | ) | ( 18,689 | ) | |
| 业务及管理费 | ( 99,475 | ) | ( 89,478 | ) | |
| 资产减值损失 | ( 22,247 | ) | ( 54,248 | ) | |
| 其他业务成本 | ( 249 | ) | ( 223 | ) | |
| 营业支出 | (140,038 | ) | (162,638 | ) | |
| 营业利润 | 163,753 | 142,709 | |||
| 加：营业外收入 | 2,154 | 2,755 | |||
| 减：营业外支出 | ( 937 | ) | ( 1,054 | ) | |
| 税前利润 | 164,970 | 144,410 | |||
| 减：所得税费用 | ( 37,224 | ) | ( 33,889 | ) | |
| 净利润 | 127,746 | 110,521 | |||
| 其他综合收益 | ( 4,075 | ) | 423 | ||
| 综合收益总额 | 123,671 | 110,944 | |||
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 一般准备 | 未分配利润 | 外币报表 折算差额 | 股东权益合计 | |||||||||
| 2009年1月1日 | 334,019 | 111,579 | 24,594 | 69,175 | 71,086 | (7,340 | ) | 603,113 | |||||||
| (一) 净利润 | - | - | - | - | 127,746 | - | 127,746 | ||||||||
| (二) 其他综合收益 | |||||||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | ( 10,463 | ) | - | - | - | - | ( 10,463 | ) | ||||||
| 权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 | - | ( 1,155 | ) | - | - | - | - | ( 1,155 | ) | ||||||
| 外币报表折算差额 | - | - | - | - | - | 7,543 | 7,543 | ||||||||
| 其他综合收益小计 | - | ( 11,618 | ) | - | - | - | 7,543 | ( 4,075 | ) | ||||||
| 综合收益总额 | - | ( 11,618 | ) | - | - | 127,746 | 7,543 | 123,671 | |||||||
| (三) 利润分配 | |||||||||||||||
| 提取盈余公积 (1) | - | - | 12,804 | - | ( 12,804 | ) | - | - | |||||||
| 提取一般准备 | - | - | - | 14,813 | ( 14,813 | ) | - | - | |||||||
| 股利分配 – 2008年年末股利 | - | - | - | - | ( 55,113 | ) | - | ( 55,113 | ) | ||||||
| 2009年12月31日 | 334,019 | 99,961 | 37,398 | 83,988 | 116,102 | 203 | 671,671 |
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币2,900万元。
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 一般准备 | 未分配利润 | 外币报表 折算差额 | 股东权益合计 | |||||||||
| 2008年1月1日 | 334,019 | 103,897 | 13,533 | 40,801 | 44,425 | ( 81 | ) | 536,594 | |||||||
| (一) 净利润 | - | - | - | - | 110,521 | - | 110,521 | ||||||||
| (二) 其他综合收益 | |||||||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | 11,262 | - | - | - | - | 11,262 | ||||||||
| 现金流量套期净损失 | - | ( 4,080 | ) | - | - | - | - | ( 4,080 | ) | ||||||
| 权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 | - | 500 | - | - | - | - | 500 | ||||||||
| 外币报表折算差额 | - | - | - | - | - | (7,259 | ) | ( 7,259 | ) | ||||||
| 其他综合收益小计 | - | 7,682 | - | - | - | (7,259 | ) | 423 | |||||||
| 综合收益总额 | - | 7,682 | - | - | 110,521 | (7,259 | ) | 110,944 | |||||||
| (三) 利润分配 | |||||||||||||||
| 提取盈余公积 (1) | - | - | 11,061 | - | ( 11,061 | ) | - | - | |||||||
| 提取一般准备 | - | - | - | 28,374 | ( 28,374 | ) | - | - | |||||||
| 股利分配 – 2007年年末股利 | - | - | - | - | ( 44,425 | ) | - | ( 44,425 | ) | ||||||
| 2008年12月31日 | 334,019 | 111,579 | 24,594 | 69,175 | 71,086 | (7,340 | ) | 603,113 |
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币900万元。
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 2009年度 | 2008年度 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 客户存款净增加额 | 1,513,197 | 1,325,843 | ||
| 拆出资金净额 | - | 16,924 | ||
| 同业及其他金融机构存放款项净额 | 339,116 | - | ||
| 拆入资金净额 | 9,974 | - | ||
| 卖出回购款项净额 | 30,034 | - | ||
| 为交易而持有的投资款项净额 | 10,801 | 6,236 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资款项净额 | - | 994 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 | 8,024 | - | ||
| 收取的利息、手续费及佣金的现金 | 449,494 | 462,723 | ||
| 处置抵债资产收到的现金 | 2,182 | 3,614 | ||
| 收取的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资收益 | 557 | 1,770 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 9,161 | 38,884 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 2,372,540 | 1,856,988 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | (1,124,389 | ) | ( 503,485 | ) |
| 存放中央银行款项净额 | ( 283,357 | ) | ( 261,574 | ) |
| 存放同业及其他金融机构款项净额 | ( 64,482 | ) | ( 501 | ) |
| 同业及其他金融机构存放款项净额 | - | ( 131,315 | ) | |
| 拆入资金净额 | - | ( 26,134 | ) | |
| 拆出资金净额 | ( 23,929 | ) | - | |
| 买入返售款项净额 | ( 154,576 | ) | ( 54,812 | ) |
| 卖出回购款项净额 | - | ( 191,297 | ) | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 | - | ( 7,440 | ) | |
| 支付的利息、手续费及佣金的现金 | ( 164,647 | ) | ( 147,285 | ) |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( 58,604 | ) | ( 51,545 | ) |
| 支付的各项税费 | ( 78,552 | ) | ( 57,782 | ) |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | ( 30,157 | ) | ( 36,308 | ) |
| 经营活动现金流出小计 | (1,982,693 | ) | (1,469,478 | ) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 389,847 | 387,510 |
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（续）
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 2009年度 | 2008年度 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 989,013 | 1,109,933 | ||
| 分得股利所收到的现金 | 876 | 759 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 | 1,375 | 505 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 991,264 | 1,111,197 | ||
| 投资支付的现金 | (1,541,694 | ) | (1,066,009 | ) |
| 收购联营公司所支付的现金 | - | ( 37,420 | ) | |
| 收购少数股东权益所支付的现金 | - | ( 1,783 | ) | |
| 增资及收购子公司所支付的现金 | ( 5,654 | ) | ( 5,193 | ) |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( 11,451 | ) | ( 10,505 | ) |
| 增加在建工程所支付的现金 | ( 7,248 | ) | ( 4,579 | ) |
| 投资活动现金流出小计 | (1,566,047 | ) | (1,125,489 | ) |
| 投资活动产生的现金流量净额 | ( 574,783 | ) | ( 14,292 | ) |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 发行债券收到的现金 | 40,000 | - | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 40,000 | - | ||
| 支付次级债券利息 | ( 1,168 | ) | ( 1,240 | ) |
| 分配普通股股利所支付的现金 | ( 55,113 | ) | ( 44,425 | ) |
| 筹资活动现金流出小计 | ( 56,281 | ) | ( 45,665 | ) |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ( 16,281 | ) | ( 45,665 | ) |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 91 | ( 8,715 | ) | |
| 五、现金及现金等价物净变动额 | ( 201,126 | ) | 318,838 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 592,785 | 273,947 | ||
| 六、年末现金及现金等价物余额 | 391,659 | 592,785 |
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（续）
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
| 补充资料 | 2009年度 | 2008年度 | ||
| 1. 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 127,746 | 110,521 | ||
| 资产减值损失 | 22,247 | 54,248 | ||
| 固定资产折旧 | 8,972 | 7,758 | ||
| 资产摊销 | 1,908 | 1,609 | ||
| 债券投资溢折价摊销 | ( 3,920 | ) | ( 4,350 | ) |
| 固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 | ( 577 | ) | ( 502 | ) |
| 投资收益 | ( 9,967 | ) | ( 2,561 | ) |
| 公允价值变动净损失/(收益) | 477 | ( 299 | ) | |
| 汇兑损失 | 4,711 | 29,955 | ||
| 已减值贷款利息收入 | ( 1,002 | ) | ( 1,524 | ) |
| 递延税款 | ( 4,226 | ) | ( 8,517 | ) |
| 应付次级债券利息支出 | 1,790 | 1,241 | ||
| 经营性应收项目的增加 | (1,640,160 | ) | (799,184 | ) |
| 经营性应付项目的增加 | 1,881,848 | 999,115 | ||
| 因经营活动而产生的现金流量净额 | 389,847 | 387,510 | ||
| 2.现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金年末余额 | 37,993 | 39,439 | ||
| 减：现金年初余额 | 39,439 | 38,899 | ||
| 加：现金等价物的年末余额 | 353,666 | 553,346 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | 553,346 | 235,048 | ||
| 现金及现金等价物净变动额 | ( 201,126 | ) | 318,838 |
10.3财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2009年
12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
10.4会计政策变更
对购买子公司少数股权，本行原根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》（第1期）进行处理，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与新取得的按股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值的差额，在合并财务报表中确认为商誉。现根据财政部发布的《企业会计准则解释第2号》，自2009年1月1日起，对于该差额在合并财务报表中调整资本公积，不足冲减的调整留存收益。根据该解释，本行对此会计政策变更采用未来适用法。
对采用成本法核算的长期股权投资，本行原以被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额为限确认为投资收益，所获得的现金股利或利润超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。根据财政部发布的《企业会计准则解释第3号》，自2009年1月1日起变更会计政策，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。变更后，本行对采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，其余被投资单位宣告发放的现金股利或利润按享有份额确认为当期投资收益。根据《企业会计准则解释第3号》的规定，本会计政策变更采用未来适用法，本变更对本年度本集团及本行财务报表无影响。
根据财政部发布的《企业会计准则解释第3号》，在利润表增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。其他综合收益反映企业根据会计准则规定直接计入股东权益的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。该变更仅对财务报表列报产生影响。
根据财政部发布的《企业会计准则解释第3号》，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。修改后经营分部与本集团之前对业务分部的界定无重大差异。
10.5合并报告范围变化
本报告期，本行新增子公司浙江平湖工银村镇银行与重庆璧山工银村镇银行。此外，本行将澳门分行与控股子公司诚兴银行进行了整合，将诚兴银行更名为中国工商银行（澳门）股份有限公司。
10.6合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
10.6.1利息净收入
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 利息收入： | |||||
| 客户贷款及垫款(1)： | |||||
| 公司类贷款及垫款 | 217,954 | 234,696 | |||
| 个人贷款 | 48,551 | 56,869 | |||
| 票据贴现 | 10,634 | 15,538 | |||
| 债券投资(2) | 96,230 | 102,688 | |||
| 存放中央银行款项 | 23,361 | 22,634 | |||
| 存放和拆放同业及其他金融机构款项 | 9,148 | 8,149 | |||
| 合计 | 405,878 | 440,574 | |||
| 利息支出： | |||||
| 客户存款 | (145,246 | ) | (160,253 | ) | |
| 同业及其他金融机构存放和拆入款项 | ( 13,021 | ) | ( 16,043 | ) | |
| 应付次级债券 | ( 1,790 | ) | ( 1,241 | ) | |
| 合计 | (160,057 | ) | (177,537 | ) | |
| 利息净收入 | 245,821 | 263,037 |
以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。
(1) 本年度的客户贷款及垫款的利息收入中包括已减值贷款利息收入人民币10.21亿元（2008年度：人民币15.38亿元）。
(2) 本年度的债券投资利息收入中包括已减值债券利息收入人民币8.96亿元（2008年度：人民币10.62亿元）。
10.6.2 手续费及佣金净收入
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 手续费及佣金收入： | |||||
| 结算、清算及现金管理 | 14,587 | 13,002 | |||
| 投资银行 | 12,539 | 8,028 | |||
| 个人理财及私人银行 | 12,059 | 10,327 | |||
| 银行卡 | 9,408 | 7,199 | |||
| 对公理财 | 4,442 | 2,788 | |||
| 担保及承诺 | 2,396 | 1,849 | |||
| 资产托管 | 2,212 | 2,066 | |||
| 代理收付及委托 | 882 | 756 | |||
| 其他 | 517 | 696 | |||
| 合计 | 59,042 | 46,711 | |||
| 手续费及佣金支出 | ( 3,895 | ) | ( 2,709 | ) | |
| 手续费及佣金净收入 | 55,147 | 44,002 |
10.6.3 投资收益
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 债券交易已实现损益： | |||||
| 为交易而持有的债券 | 615 | 1,658 | |||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 | 63 | 89 | |||
| 可供出售债券 | 488 | ( 640 | ) | ||
| 小计 | 1,166 | 1,107 | |||
| 对联营及合营公司的投资收益 | 1,987 | 1,978 | |||
| 权益投资收益 | 6,751 | 263 | |||
| 合计 | 9,904 | 3,348 |
于资产负债表日，本集团的境外投资收益的汇回无重大限制。
10.6.4 公允价值变动净损失
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 为交易而持有的金融工具 | 222 | (272 | ) | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 | (177 | ) | 360 | ||
| 衍生金融工具及其他 | 56 | ( 17 | ) | ||
| 合计 | 101 | 71 |
10.6.5 汇兑及汇率产品净损失
汇兑及汇率产品净损失包括与自营外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
10.6.6 营业税金及附加
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 营业税 | 16,372 | 16,992 | |||
| 城建税 | 1,104 | 1,099 | |||
| 教育费附加 | 602 | 658 | |||
| 其他 | 79 | 16 | |||
| 合计 | 18,157 | 18,765 |
10.6.7业务及管理费
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 职工费用： | |||||
| 工资及奖金 | 38,769 | 35,169 | |||
| 职工福利 | 11,187 | 10,846 | |||
| 定额福利供款计划 | 6,334 | 5,237 | |||
| 内退福利 | 4,200 | 2,000 | |||
| 小计 | 60,490 | 53,252 | |||
| 折旧 | 9,043 | 7,815 | |||
| 资产摊销 | 1,957 | 1,675 | |||
| 业务费用 | 30,213 | 28,764 | |||
| 合计 | 101,703 | 91,506 |
10.6.8 资产减值损失
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 拆出资金减值回转 | ( 3 | ) | ( 121 | ) | |
| 贷款减值损失 | 21,682 | 36,512 | |||
| 可供出售金融资产减值损失 | 715 | 16,551 | |||
| 持有至到期投资减值损失 | 136 | 1,616 | |||
| 固定资产减值损失 | - | 16 | |||
| 抵债资产减值损失 | 421 | 543 | |||
| 其他资产减值损失 | 268 | 411 | |||
| 合计 | 23,219 | 55,528 |
10.6.9 所得税费用
10.6.9.1 所得税费用
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 当期所得税费用: | |||||
| 中国大陆 | 37,663 | 42,054 | |||
| 中国香港及澳门 | 599 | 142 | |||
| 其他境外地区 | 143 | 93 | |||
| 小计 | 38,405 | 42,289 | |||
| 以前年度所得税调整(1) | 3,765 | 400 | |||
| 递延所得税费用 | ( 4,272 | ) | ( 8,539 | ) | |
| 合计 | 37,898 | 34,150 |
(1) 国家税务总局于2009年发布了一系列企业所得税法规，其中部分法规的执行起始日期追溯至2008年1月1日，本集团根据有关法规对缴纳的与2008年度相关的所得税相应进行了调整。
10.6.9.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本年税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下：
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 税前利润 | 167,248 | 145,301 | |||
| 按中国法定税率计算的所得税费用 | 41,812 | 36,325 | |||
| 其他国家和地区采用不同税率的影响 | ( 161 | ) | ( 112 | ) | |
| 不可抵扣支出 (1) | 3,307 | 2,049 | |||
| 免税收入 (2) | ( 5,271 | ) | ( 4,335 | ) | |
| 分占联营及合营公司损益 | ( 497 | ) | ( 494 | ) | |
| 以前年度当期及递延所得税调整 | ( 1,716 | ) | 400 | ||
| 其他 | 424 | 317 | |||
| 本集团实际所得税费用 | 37,898 | 34,150 |
(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失。
(2) 免税收入主要为中国国债利息收入。
10.6.10 其他综合收益
| 2009年度 | 2008年度 | ||||
| 可供出售金融资产： | |||||
| 公允价值变动净收益/(损失) | (10,344 | ) | 9,077 | ||
| 减：所得税影响 | 3,487 | (3,308 | ) | ||
| 出售/减值转入当期损益 | ( 1,945 | ) | 3,429 | ||
| 小计 | ( 8,802 | ) | 9,198 | ||
| 现金流量套期： | |||||
| 本年损失 | ( 2 | ) | (4,073 | ) | |
| 减：所得税影响 | - | - | |||
| 当期转入损益净额 | ( 7 | ) | - | ||
| 小计 | ( 9 | ) | (4,073 | ) | |
| 分占联营及合营公司其他综合收益/(损失) | ( 1,155 | ) | 500 | ||
| 减：所得税影响 | - | - | |||
| 当期转入损益净额 | - | - | |||
| 小计 | ( 1,155 | ) | 500 | ||
| 外币报表折算差额 | 7,531 | (8,604 | ) | ||
| 减：当期转入损益的净额 | - | - | |||
| 小计 | 7,531 | (8,604 | ) | ||
| 合计 | ( 2,435 | ) | (2,979 | ) |
10.6.11利润分配
根据本行2009年5月25日举行的股东大会决议通过的利润分配方案，本行派发2008年年末现金股利人民币551.13亿元。
本行2010年3月25日的董事会决议通过利润分配预案，拟派发2009年年末现金股利人民币567.83亿元，此预案尚待年度股东大会审议批准。
10.6.12资产负债表日后事项
1. 加拿大东亚银行的股份收购和工商东亚的股份转让
本行和东亚银行于2009年6月4日就收购加拿大东亚银行股权及出售工商东亚股权两项交易（“收购和出售”）分别达成协议。根据相关协议，本行将以港元3.72亿元(按年末汇率折合人民币3.28亿元)的交易对价向东亚银行出售1,500万股工商东亚普通股，占工商东亚已发行股本的75%。同时，本行将以加拿大元8,025万元(按年末汇率折合人民币5.19亿元)的交易对价向东亚银行购买加拿大东亚银行已发行普通股的70%，交易完成一年后，本行有权再向东亚银行收购加拿大东亚银行10%的股权，东亚银行也有权向本行出售其持有的所有剩余股权。出售工商东亚股权及收购加拿大东亚银行股权的交易互为前提条件。该项收购和出售已于2010年1月28日完成。截至本财务报表批准日，本行持有加拿大东亚银行70%发行在外的普通股，并已出售所持有的全部工商东亚股份。
2. 泰国ACL银行的股份收购
2009年11月27日，经本行2009 年第二次临时股东大会审议批准，本行实施对ACL Bank Public Company Limited（“泰国ACL银行”）所有已发行普通股股份以及优先股股份（如适用）的自愿要约收购，并进行可能的退市要约收购。截至2010年3月2日止，该并购项目已获得进行自愿要约收购必需的各项监管批准。截至本财务报表批准之日止，本行已发起对泰国ACL银行的自愿要约收购，要约期尚未结束。该收购预计涉及的总对价最高金额约为泰铢182.90亿元（按年末汇率折合人民币约为37.46亿元）。
3. 利润分配方案
本行于2010年3月25日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般准备后，每股派发股利人民币0.17元，共计约人民币567.83亿元，并报年度股东大会审议批准。本财务报表并未在负债中确认该应付股利。
10.6.13比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度之列报要求。
10.7加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
| 2009年度 | 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 (人民币元) | ||||
| % | 基本 | 稀释 | |||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 128,599 | 20.14 | 0.39 | 0.39 | |||
| 扣除非经常性损益后归属于母公司 股东的净利润 | 127,683 | 20.00 | 0.38 | 0.38 | |||
| 2008年度 | 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 (人民币元) | |||||
| % | 基本 | 稀释 | ||||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 110,766 | 19.39 | 0.33 | 0.33 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于母公司 股东的净利润 | 110,405 | 19.33 | 0.33 | 0.33 | ||||
11. 发布年报及其摘要
本年报摘要同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及本行网站（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）。根据中国会计准则编制的2009年度报告亦同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及本行网站（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）。根据国际财务准则编制的2009年度报告将于适当时间于香港联合交易所有限公司的“披露易”网站（www.hkexnews.hk）及本行网站（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）刊载并邮发予H股股东。
中国工商银行股份有限公司董事长
姜建清
2010年3月25日