易方达深证100交易型开放式指数基金2009年年度报告摘要

2010-03-26 来源：上海证券报

易方达深证100交易型开放式指数基金

2009年年度报告摘要

2009年12月31日

基金管理人：易方达基金管理有限公司基金托管人：中国银行股份有限公司送出日期：2010年3月26日

§1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2010年3月16日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自2009年1月1日起至12月31日止。

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

■

2.2 基金产品说明

■

2.3 基金管理人和基金托管人

■

2.4 信息披露方式

■

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

■

注：

1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2. 深证100ETF已于2006年4月14日进行了基金份额折算，折算比例为0.94948342。

3. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

■

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

易方达深证100交易型开放式指数基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2006年3月24日至2009年12月31日）

■

注：

1.基金合同中关于基金投资比例的约定：

本基金将把全部或接近全部的基金资产用于跟踪标的指数的表现，正常情况下，本基金的指数化投资比例不低于基金资产净值的95%。

2.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为313.67％，同期业绩比较基准收益率为318.70％。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

■

注：本基金合同生效日为2006年3月24日，2006年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

■

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日，注册资本1.2亿元。截至2009年12月31日，公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。

自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。

截至2009年12月31日，易方达基金管理有限公司共管理1只封闭式基金、18 只开放式基金，具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达行业领先企业股票型基金、易方达沪深300指数基金、易方达深证100交易型开放式指数基金联接基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

■

注：

1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。

2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度的执行情况

本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，对在同一个交易系统中交易的组合，启用投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

无。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2009年初，为应对08年全球金融危机的冲击，中央果断采取了积极财政政策和适度宽松货币政策以刺激经济增长。上半年，投资增速和信贷增长均创出多年以来的新高，在扩大内需、扩大投资以弥补出口下滑的经济刺激政策之作用下，国内经济在较短时间内走出了增长的低谷。A 股市场在经济转好预期和流动性充裕相互强化的过程中，呈现出明显的资金净流入态势，走出了单边大幅上涨的行情。下半年，在整体经济企稳和复苏趋势逐步确立之后，经济结构不平衡的矛盾也逐渐转变为保持经济长期平稳快速增长问题的主要矛盾。中央经济政策也在坚持“保增长”的基础之上，强调政策的灵活性和针对性，提出了对通货膨胀预期的管理。A股市场在对政策调整预期和微观企业盈利实际好转的交互作用之下，2009年下半年呈现了宽幅震荡的走势。纵观全年，宏观经济企稳恢复的趋势逐步形成和确立，微观企业盈利逐步好转并增长，市场总体也一改08年的颓势，出现了大幅度的上涨。上证指数全年涨幅为79.98%，深证100价格指数全年涨幅为113.42%，作为被动型指数基金，深证100ETF在2009年跟随市场出现了大幅度的上涨。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至报告期末，本基金份额净值为4.228元，本报告期份额净值增长率为113.64%，同期业绩比较基准收益率为113.42%，日跟踪偏离度的均值为0.0173%，日跟踪误差为0.0255%，年化跟踪误差0.3949%，在合同规定的目标控制范围之内。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2010年，中央总体经济工作重点将在保持宏观经济政策连续性和稳定性，提高政策的针对性和灵活性的基础上，全面转向推动经济发展方式转变和经济结构优化调整。经济结构中依靠传统垄断、资源型的行业将面临挑战，逐步走向开放和竞争。生产要素的分配结构上，人力资源与资本要素报酬的结构关系也将出现新的积极变化趋势。农村宅基地和山林地承包等改革措施也可能会给农村经济注入新的活力，城乡二元经济结构将逐步被打破，城市化、城镇化进程仍继续加速。同时，随着海外经济的再平衡和需求的逐步复苏，对国内经济增长的拉动作用也将逐渐恢复。因此，具体到微观的企业层面，以往主要单纯依靠资源、资本和垄断的企业其盈利增长可能会出现停滞不前，甚至下滑的局面。而依靠人力资源、管理技术和科技创新而发展的企业其盈利将会继续保持快速增长。

鉴于内外需结构的调整、优化以及国内经济的弹性和潜在的内生增长力，本基金对中国经济中长期的前景持乐观的判断。经过2009年总体经济的企稳和复苏，目前上市公司整体的盈利增长预期较好，市场估值较为合理。同时，深证100指数行业分布均衡合理，指数成分股的成长性高，深证100指数中长期的投资价值依然明显。

作为被动投资的基金，深证100ETF将继续坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望深证100ETF为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供更好的投资机会。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所根据中国证监会规定对估值调整的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。

本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、投资发展部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人未签署与估值相关的定价服务。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期不满足分红条件，不进行利润分配。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在易方达深证100交易型开放式指数基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告

普华永道中天会计师事务所审计了2009年12月31日的资产负债表、2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

§7 年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：易方达深证100交易型开放式指数基金

报告截止日：2009年12月31日

单位：人民币元

■

注：报告截止日2009年12月31日，基金份额净值4.228元，基金份额总额2,873,166,634.00份。

7.2 利润表

会计主体：易方达深证100交易型开放式指数基金

本报告期：2009年1月1日至2009年12月31日

单位：人民币元

■

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：易方达深证100交易型开放式指数基金

本报告期：2009年1月1日至2009年12月31日

单位：人民币元

■

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

梁棠张优造陈荣

————————— ————————— ————————

基金管理公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

（1）基金合同生效

易方达深证100交易型开放式指数基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字[2006]20号文件“关于核准易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金募集申请的批复”批准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达深证100交易型开放式指数基金合同》公开募集。根据基金部函[2006]49号《关于易方达深证100交易型开放式指数基金备案确认的函》，本基金基金合同于2006年3月24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为5,157,736,818份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。

（2）基金份额折算

为了与深证100价格指数进行对比，根据《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和《易方达深证100交易型开放式指数基金招募说明书》的有关规定，易方达基金管理有限公司确定2006年4月14日为本基金的基金份额折算日。当日深证100价格指数收盘值为1119.21点，本基金资产净值为5,480,979,078.98元，折算前基金份额总额为5,157,736,818份，折算前基金份额净值为1.063元。

根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为0.94948342，折算后基金份额总额为4,897,166,634份，折算后基金份额净值为1.119元。

易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由中国证券登记结算有限责任公司于2006年4月17日进行了变更登记。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会2010年2月8日颁布的证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2009年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

7.4.5 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

(a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

(b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

(c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。

(d) 基金买卖股票于2008年4月24日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税，自2008年4月24日起至2008年9月18日止按0.1%的税率缴纳。自2008年9月19日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

(e) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

7.4.6 关联方关系

■

注：根据易方达基金管理有限公司于2009年5月7日发布的公告，公司原股东“广东盈峰集团有限公司”已更名为“广东盈峰投资控股集团有限公司”，股东更名事项已经完成工商变更登记。

以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.7 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.7.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.7.1.1 股票交易

金额单位：人民币元

■

7.4.7.1.2 权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.7.1.3 应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

■

注:上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。

关联方交易单元租用合同范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

7.4.7.2 关联方报酬

7.4.7.2.1 基金管理费

单位：人民币元

■

注:支付基金管理人易方达基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.5% / 当年天数。

7.4.7.2.2 基金托管费

单位：人民币元

■

注: 支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日基金托管费＝前一日基金资产净值 × 0.10% / 当年天数。

7.4.7.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本报告期及上年度可比期间均无通过关联方进行的银行间同业市场债券（含回购）交易。

7.4.7.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.7.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。

7.4.7.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

无。

7.4.7.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

■

7.4.7.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本报告期及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。

7.4.7.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。

7.4.8 期末（2009年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.8.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元

■

7.4.8.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元

■

7.4.8.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.8.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末2009年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。

7.4.8.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末2009年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。

7.4.9 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

无。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

■

注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而8.2的合计项不含可退替代款估值增值。

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 期末积极投资按行业分类的股票投资组合

金额单位：人民币元

■

8.2.2 期末指数投资按行业分类的股票投资组合

金额单位：人民币元

■

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细

8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

金额单位：人民币元

■

注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于www.efunds.com.cn网站的年度报告正文。

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细

金额单位：人民币元

■

注：本基金本报告期末仅持有以上积极投资的股票。投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于www.efunds.com.cn网站的年度报告正文。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

■

注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

■

注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

■

注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.9 投资组合报告附注

8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查，或在报告

编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形：

2009年9月9日，五粮液发布公告，接到中国证券监督管理委员会立案调查通知书。五粮液被立案调查的原因主要涉嫌未按照规定披露重大证券投资行为及较大投资损失、未如实披露重大证券投资损失、且披露的主营业务收入数据存在差错。

本基金是纯被动指数基金，对五粮液维持了标准配置比例。

除了五粮液外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

8.9.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

■

8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本报告期末本基金未持有处于转股期的可转换债券。

8.9.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。

8.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

金额单位：人民币元

■

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

■

注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“中行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。

9.2 期末上市基金前十名持有人

■

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

截止报告期末我司未允许本公司员工投资本基金（因本基金为上市基金）。

§10 开放式基金份额变动

份额单位：份

■

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自基金合同生效以来连续4年聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务，本报告期应支付给会计师事务所的报酬为119,000.00元。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

■

注：

a) 本报告期内本基金无减少交易单元，新增国泰君安证券股份有限公司一个交易单元。

b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下：

1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；

2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；

3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

c) 基金交易单元的选择程序如下：

1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

■

易方达基金管理有限公司

2010年3月26日

基金简称易方达深证100ETF
基金主代码 159901
交易代码 159901
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日 2006年03月24日
基金管理人易方达基金管理有限公司
基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,873,166,634份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期 2006年4月24日

投资目标紧密跟踪目标指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化
投资策略本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但在因特殊情况导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将采用优化方法计算最优化投资组合的个股权重比例，以此构建本基金实际的投资组合，追求尽可能贴近目标指数的表现。
业绩比较基准深证100价格指数
风险收益特征本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

项目基金管理人基金托管人
名称易方达基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露负责人姓名张南唐州徽
联系电话 020－38799008 010－66594855
电子邮箱 csc@efunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 400 881 8088 95566
传真 020－38799488 010－66594942

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点广州市体育西路189号城建大厦28楼

3.1.1 期间数据和指标 2009年 2008年 2007年
本期已实现收益 2,572,291,717.24 -2,238,630,780.24 4,221,601,053.60
本期利润 3,611,629,227.25 -4,530,455,980.34 4,589,294,463.35
加权平均基金份额本期利润 2.0858 -3.4560 3.7904
本期基金份额净值增长率 113.64% -63.43% 185.35%
3.1.2 期末数据和指标 2009年末 2008年末 2007年末
期末可供分配基金份额利润 3.1747 0.9257 3.9606
期末基金资产净值 12,147,474,956.48 2,418,573,490.58 6,256,385,033.40
期末基金份额净值 4.228 1.979 5.411

阶段份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④
过去三个月 22.87% 1.85% 22.90% 1.85% -0.03% 0.00%
过去六个月 21.01% 2.22% 21.03% 2.22% -0.02% 0.00%
过去一年 113.64% 2.15% 113.42% 2.15% 0.22% 0.00%
过去三年 122.97% 2.57% 116.98% 2.58% 5.99% -0.01%
过去五年 - - - - - -
自基金合同生效起至今 313.67% 2.40% 318.70% 2.41% -5.03% -0.01%

年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配
合计
备注
2009年 - - - - -
2008年 - - - - -
2007年 1.200 113,539,996.08 - 113,539,996.08 -
合计 1.200 113,539,996.08 - 113,539,996.08 -

姓名职务任本基金的基金经理期限证券从业年限说明
任职日期离任日期
林飞本基金的基金经理、易方达50指数基金的基金经理、易方达沪深300指数基金的基金经理、易方达深证100交易型开放式指数基金联接基金的基金经理 2006.07.04. ______ 6年博士研究生，历任融通基金管理有限公司基金经理助理，易方达基金管理有限公司易方达深证100交易型开放式指数基金基金经理助理。

资产本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资产：
银行存款 42,724,831.29 29,842,469.68
结算备付金 4,647,578.37 2,285,711.17
存出保证金 1,671,007.47 1,000,000.00
交易性金融资产 12,100,255,891.65 2,404,206,599.24
其中：股票投资 12,100,255,891.65 2,402,704,564.28
基金投资 - -
债券投资 - 1,502,034.96
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 14,023,945.55 -
应收利息 15,034.88 10,786.20
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 12,163,338,289.21 2,437,345,566.29
负债和所有者权益本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - 15,175,494.69
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 4,322,747.62 1,174,288.67
应付托管费 864,549.54 234,857.74
应付销售服务费 - -
应付交易费用 1,243,560.61 370,566.69
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 9,432,474.96 1,816,867.92
负债合计 15,863,332.73 18,772,075.71
所有者权益：
实收基金 3,026,043,106.50 1,287,196,111.04
未分配利润 9,121,431,849.98 1,131,377,379.54
所有者权益合计 12,147,474,956.48 2,418,573,490.58
负债和所有者权益总计 12,163,338,289.21 2,437,345,566.29

项目本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
一、收入 3,653,034,420.63 -4,498,828,980.09
1.利息收入 380,521.25 159,245.90
其中：存款利息收入 374,433.26 135,942.71
债券利息收入 6,087.99 23,303.19
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 2,573,738,552.18 -2,204,601,660.54
其中：股票投资收益 2,538,819,947.30 -2,251,822,149.42
基金投资收益 - -
债券投资收益 1,892,298.50 66,610.49
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 - 6,676,542.70
股利收益 33,026,306.38 40,477,335.69
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,039,337,510.01 -2,291,825,200.10
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 39,577,837.19 -2,561,365.35
减：二、费用 41,405,193.38 31,627,000.25
1．管理人报酬 29,932,210.84 21,869,713.59
2．托管费 5,986,442.12 4,373,942.74
3．销售服务费 - -
4．交易费用 4,988,479.41 4,890,680.12
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．其他费用 498,061.01 492,663.80
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,611,629,227.25 -4,530,455,980.34
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,611,629,227.25 -4,530,455,980.34

项目本期
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 1,287,196,111.04 1,131,377,379.54 2,418,573,490.58
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 3,611,629,227.25 3,611,629,227.25
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
1,738,846,995.46 4,378,425,243.19 6,117,272,238.65
其中：1.基金申购款 36,219,835,354.32 81,613,750,215.87 117,833,585,570.19
2.基金赎回款 -34,480,988,358.86 -77,235,324,972.68 -111,716,313,331.54
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - -
五、期末所有者权益（基金净值） 3,026,043,106.50 9,121,431,849.98 12,147,474,956.48
项目上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 1,217,684,359.51 5,038,700,673.89 6,256,385,033.40
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - -4,530,455,980.34 -4,530,455,980.34
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
69,511,751.53 623,132,685.99 692,644,437.52
其中：1.基金申购款 3,094,326,149.15 5,647,900,800.45 8,742,226,949.60
2.基金赎回款 -3,024,814,397.62 -5,024,768,114.46 -8,049,582,512.08
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - -
五、期末所有者权益（基金净值） 1,287,196,111.04 1,131,377,379.54 2,418,573,490.58

关联方名称与本基金的关系
易方达基金管理有限公司基金管理人
中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”) 基金托管人
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）基金管理人股东
广东粤财信托有限公司基金管理人股东
广东盈峰投资控股集团有限公司基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东

关联方名称本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
成交金额占当期股票
成交总额的比例
成交金额占当期股票
成交总额的比例
广发证券 649,453,998.71 15.94% 369,304,890.69 18.26%

关联方名称本期
2009年1月1日至2009年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例
广发证券 527,685.89 15.94% - -
关联方名称上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例
广发证券 300,063.96 18.26% - -

项目本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 29,932,210.84 21,869,713.59
其中：支付销售机构的客户维护费 - -

项目本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 5,986,442.12 4,373,942.74

关联方
名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国银行 42,724,831.29 228,979.82 29,842,469.68 96,475.09

受限证券类别：股票
证券代码证券名称成功认购日可流通日流通受限类型认购
价格
期末估值单价数量
（单位：股）
期末
成本总额
期末
估值总额
002332 仙琚制药 2009-12-30 2010-1-12 新股流通受限 8.20 8.20 1,000 8,200.00 8,200.00
002333 罗普斯金 2009-12-30 2010-1-12 新股流通受限 22.00 22.00 500 11,000.00 11,000.00
601117 中国化学 2009-12-29 2010-1-7 新股流通受限 5.43 5.43 12,000 65,160.00 65,160.00

股票代码股票名称停牌日期停牌原因期末估值单价复牌日期复牌开盘单价数量（股）期末
成本总额
期末
估值总额
000623 吉林敖东 2009-12-28 重大事项 49.19 2010-1-11 54.11 4,480,712 219,344,491.32 220,406,223.28
000709 唐钢股份 2009-12-16 重大事项 7.09 2010-1-25 6.60 11,659,226 83,940,990.24 82,663,912.34

序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 12,100,255,891.65 99.48
其中：股票 12,100,255,891.65 99.48
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 47,372,409.66 0.39
6 其他各项资产 15,709,987.90 0.13
7 合计 12,163,338,289.21 100.00

代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 19,200.00 0.00
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 11,000.00 0.00
C7 机械、设备、仪表 - -
C8 医药、生物制品 8,200.00 0.00
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 65,160.00 0.00
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 84,360.00 0.00

代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00
B 采掘业 828,823,302.67 6.82
C 制造业 6,444,276,017.42 53.05
C0 食品、饮料 1,110,097,697.54 9.14
C1 纺织、服装、皮毛 49,904,652.00 0.41
C2 木材、家具 0.00 0.00
C3 造纸、印刷 138,637,333.58 1.14
C4 石油、化学、塑胶、塑料 515,242,218.46 4.24
C5 电子 139,087,894.29 1.14
C6 金属、非金属 1,679,428,108.41 13.83
C7 机械、设备、仪表 2,024,656,045.76 16.67
C8 医药、生物制品 725,576,698.66 5.97
C99 其他制造业 61,645,368.72 0.51
D 电力、煤气及水的生产和供应业 213,488,273.94 1.76
E 建筑业 53,754,123.72 0.44
F 交通运输、仓储业 242,989,835.37 2.00
G 信息技术业 511,021,872.61 4.21
H 批发和零售贸易 542,107,392.98 4.46
I 金融、保险业 1,278,454,030.11 10.52
J 房地产业 1,465,230,118.13 12.06
K 社会服务业 271,074,801.26 2.23
L 传播与文化产业 52,737,728.44 0.43
M 综合类 196,193,487.00 1.62
合计 12,100,150,983.65 99.61

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值占基金资产净值比例（％）
1 000002 万科Ａ 74,032,782 800,294,373.42 6.59
2 000001 深发展Ａ 23,812,924 580,320,957.88 4.78
3 000858 五粮液 15,369,893 486,610,812.38 4.01
4 002024 苏宁电器 23,169,849 481,469,462.22 3.96
5 000983 西山煤电 10,182,933 406,197,197.37 3.34
6 000063 中兴通讯 7,713,715 346,114,392.05 2.85
7 000651 格力电器 11,356,645 328,661,306.30 2.71
8 000527 美的电器 10,136,498 235,166,753.60 1.94
9 000568 泸州老窖 5,990,166 233,856,080.64 1.93
10 000623 吉林敖东 4,480,712 220,406,223.28 1.81

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值占基金资产净值比例（％）
1 601117 中国化学 12,000 65,160.00 0.00
2 002333 罗普斯金 500 11,000.00 0.00
3 002332 仙琚制药 1,000 8,200.00 0.00

序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（％）
1 000527 美的电器 161,851,340.41 6.69
2 000001 深发展A 139,113,717.06 5.75
3 000069 华侨城A 109,534,363.91 4.53
4 000792 盐湖钾肥 104,109,891.90 4.30
5 000728 国元证券 100,297,950.39 4.15
6 000768 西飞国际 94,624,051.04 3.91
7 000629 攀钢钢钒 93,102,301.52 3.85
8 000858 五粮液 86,750,000.60 3.59
9 000002 万科Ａ 83,842,999.37 3.47
10 000024 招商地产 76,157,825.69 3.15
11 000718 苏宁环球 73,279,726.19 3.03
12 002155 辰州矿业 69,230,419.61 2.86
13 002202 金风科技 61,014,550.39 2.52
14 002024 苏宁电器 59,537,208.12 2.46
15 000878 云南铜业 55,707,122.26 2.30
16 000060 中金岭南 53,907,267.55 2.23
17 000338 潍柴动力 50,452,022.44 2.09
18 002128 露天煤业 48,174,827.74 1.99
19 000898 鞍钢股份 48,058,415.30 1.99
20 000983 西山煤电 47,594,437.45 1.97

序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（％）
1 000629 攀钢钢钒 224,161,034.63 9.27
2 002048 宁波华翔 44,720,751.32 1.85
3 000831 关铝股份 39,829,627.09 1.65
4 002024 苏宁电器 37,346,823.33 1.54
5 000002 万科Ａ 36,565,842.17 1.51
6 000707 双环科技 33,556,076.08 1.39
7 002097 山河智能 31,648,176.42 1.31
8 000825 太钢不锈 25,887,574.91 1.07
9 000912 泸天化 23,614,847.42 0.98
10 002128 露天煤业 22,649,048.61 0.94
11 000538 云南白药 20,911,585.45 0.86
12 000932 华菱钢铁 19,108,076.29 0.79
13 000858 五粮液 16,727,080.48 0.69
14 000898 鞍钢股份 16,707,064.08 0.69
15 000527 美的电器 16,218,717.98 0.67
16 000088 盐田港 15,515,498.37 0.64
17 000520 长航凤凰 13,375,426.11 0.55
18 000778 新兴铸管 12,926,754.36 0.53
19 000983 西山煤电 12,195,986.87 0.50
20 000157 中联重科 11,534,839.59 0.48

买入股票成本（成交）总额 3,208,344,698.46
卖出股票收入（成交）总额 914,794,052.67

序号名称金额
1 存出保证金 1,671,007.47
2 应收证券清算款 14,023,945.55
3 应收股利 -
4 应收利息 15,034.88
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 15,709,987.90

序号股票代码股票名称流通受限部分的公允价值占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明
1 601117 中国化学 65,160.00 0.00 新股流通受限
2 002333 罗普斯金 11,000.00 0.00 新股流通受限
3 002332 仙琚制药 8,200.00 0.00 新股流通受限

持有人户数（户）户均持有的基金份额持有人结构
机构投资者个人投资者中行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例
87,263 32,925.37 1,746,268,844 60.78% 1,126,897,790 39.22% 736,000,000 25.62%

序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1 全国社保基金零零一组合 111,600,000 3.88%
2 工银瑞信基金公司－工行－特定客户资产 48,412,130 1.68%
3 哈佛大学 41,064,916 1.43%
4 中国工商银行企业年金中金公司定向资产管理－中国工商银行 39,999,903 1.39%
5 华安财产保险股份有限公司－投资型保险产品 35,680,600 1.24%
6 中国人寿保险股份有限公司 35,248,113 1.23%
7 泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002深 35,000,000 1.22%
8 华泰证券－招行－华泰紫金2号集合资产管理计划 34,535,035 1.20%
9 广东恒旺投资发展有限公司 31,651,093 1.10%
10 新华人寿保险股份有限公司 31,080,300 1.08%
中行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金 736,000,000 25.62%

基金合同生效日（2006年3月24日）基金份额总额 5,157,736,818
本报告期期初基金份额总额 1,222,166,634
本报告期基金总申购份额 34,390,000,000
减：本报告期基金总赎回份额 32,739,000,000
本报告期基金拆分变动份额－
本报告期期末基金份额总额 2,873,166,634

券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注
成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例
广发证券 1 649,453,998.71 15.94% 527,685.89 15.94% -
申银万国 1 2,479,709,486.64 60.88% 2,014,786.95 60.88% -
银河证券 1 652,600,185.73 16.02% 530,243.16 16.02% -
国泰君安 2 291,525,122.25 7.16% 236,870.52 7.16% -
合计 5 4,073,288,793.33 100.00% 3,309,586.52 100.00% -

券商名称债券交易
成交金额占当期债券成交总额的比例
广发证券 - -
申银万国 6,153,526.09 100.00%
银河证券 - -
国泰君安 - -
合计 6,153,526.09 100.00%

[推荐好友] [打印本页] [收藏本文] [返回页顶]