（上接15版）
Ⅴ.利息净收入
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
利息收入来自：
存放中央银行款项 18,511 17,960 18,508 17,957
存放同业款项 430 548 402 462
拆出资金 310 1,423 359 2,190
交易性金融资产 1,178 2,383 874 2,135
买入返售金融资产 8,493 4,749 8,493 4,749
投资性证券 70,488 77,494 70,460 77,512
客户贷款和垫款
-公司类贷款和垫款 186,649 189,568 185,686 188,509
-个人贷款和垫款 48,255 54,785 47,810 54,334
-票据贴现 5,149 7,590 5,149 7,590
合计 339,463 356,500 337,741 355,438
利息支出来自：
同业及其他金融机构
存放款项 (12,737) (9,764) (12,758) (9,764)
拆入资金 (386) (1,360) (426) (2,092)
交易性金融负债 (27) (299) (27) (299)
卖出回购金融资产 (11) (571) (11) (571)
已发行债务证券 (3,441) (2,426) (3,434) (2,366)
客户存款
-公司类客户存款 (50,651) (55,494) (50,587) (55,308)
-个人客户存款 (60,325) (61,666) (60,180) (61,197)
合计 (127,578) (131,580) (127,423) (131,597)
利息净收入 211,885 224,920 210,318 223,841
Ⅴ.利息净收入（续）
(1) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
已减值贷款 1,270 1,652 1,270 1,652
其他已减值金融资产 1,022 1,852 1,022 1,852
合计 2,292 3,504 2,292 3,504
(2) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。
Ⅵ.手续费及佣金净收入
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
手续费及佣金收入：
顾问和咨询费 10,962 6,998 10,766 6,889
代理业务手续费 9,840 10,289 9,774 10,223
银行卡手续费 9,186 7,153 9,165 7,153
托管及其他受托业务佣金 6,672 4,759 6,630 4,720
结算与清算手续费 6,308 4,797 6,285 4,769
担保手续费 1,519 1,311 1,515 1,311
信用承诺手续费 1,256 1,791 1,249 1,780
其他 4,096 2,958 3,696 2,541
合计 49,839 40,056 49,080 39,386
手续费及佣金支出：
银行卡交易费 (963) (888) (957) (886)
银行间交易费 (347) (327) (340) (324)
其他 (470) (395) (370) (335)
合计 (1,780) (1,610) (1,667) (1,545)
手续费及佣金净收入 48,059 38,446 47,413 37,841
Ⅶ.业务及管理费
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
员工成本
-工资、奖金、津贴
和补贴 33,545 32,252 32,424 31,528
-基本养老保险及企业
年金缴费 5,941 4,294 5,902 4,264
-其他社会保险及
员工福利 6,239 5,813 6,167 5,772
-住房公积金 2,941 2,612 2,931 2,605
-工会经费和职工
教育经费 1,238 1,073 1,232 1,069
-补充退休福利 537 568 537 568
- 内部退养福利 679 - 679 -
-因解除劳动关系
给予的补偿 18 45 18 45
51,138 46,657 49,890 45,851
物业及设备支出
-折旧费 9,005 7,671 8,930 7,618
-租金和物业管理费 4,048 3,581 3,791 3,384
-维护费 1,480 1,627 1,441 1,610
-水电费 1,423 1,342 1,413 1,335
-其他 799 736 799 736
16,755 14,957 16,374 14,683
摊销费 1,871 1,680 1,858 1,666
审计费 157 167 150 162
其他业务及管理费 17,979 18,701 17,598 18,457
合计 87,900 82,162 85,870 80,819
Ⅷ.资产减值损失
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
客户贷款和垫款 24,256 36,246 24,064 36,157
可供出售债券 999 10,622 999 10,622
可供出售权益工具 5 134 5 134
持有至到期投资 76 3,126 76 3,126
应收款项债券投资 32 (645) 32 (645)
固定资产 2 28 2 28
其他 90 1,318 85 1,317
合计 25,460 50,829 25,263 50,739
Ⅸ.所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
本期所得税 35,764 34,226 35,285 33,885
以前年度所得税调整 (359) (285) (359) (285)
递延所得税 (3,516) (6,842) (3,934) (6,885)
合计 31,889 27,099 30,992 26,715
中国内地和香港地区的本年所得税费用分别按本年度中国内地和香港地区业务估计的应纳税所得额的25%和16.5%计提。其他海外业务的本年度所得税费用按相关税收管辖权所规定的适当的现行比例计提。
Ⅸ.所得税费用（续）
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
税前利润 138,725 119,741 135,978 117,482
按法定税率计算的
所得税 34,681 29,935 33,995 29,371
不可作纳税抵扣的支出
-员工成本 376 684 376 684
-资产减值损失和
坏账核销 1 8 1 8
-其他 780 446 285 446
1,157 1,138 662 1,138
免税收入
-中国国债利息收入 (3,777) (3,466) (3,777) (3,466)
-其他 (303) (223) (19) (43)
(4,080) (3,689) (3,796) (3,509)
合计 31,758 27,384 30,861 27,000
影响当期损益的
以前年度所得税调整 131 (285) 131 (285)
所得税费用 31,889 27,099 30,992 26,715
Ⅹ.客户贷款和垫款
(1)按性质分析
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
公司类贷款和垫款
-贷款 3,471,337 2,790,631 3,436,206 2,765,460
-融资租赁 8,254 4,514 - -
3,479,591 2,795,145 3,436,206 2,765,460
个人贷款和垫款
-个人住房贷款 869,075 615,429 851,397 602,982
-个人消费贷款 80,377 74,964 78,645 74,964
-信用卡 39,547 23,291 36,401 23,033
-其他 122,436 121,796 120,739 120,385
1,111,435 835,480 1,087,182 821,364
票据贴现 228,747 163,318 228,747 163,318
客户贷款和垫款总额 4,819,773 3,793,943 4,752,135 3,750,142
贷款损失准备 (126,826) (110,368) (126,111) (110,202)
-个别评估 (46,360) (50,548) (46,308) (50,478)
-组合评估 (80,466) (59,820) (79,803) (59,724)
客户贷款和垫款净额 4,692,947 3,683,575 4,626,024 3,639,940
Ⅹ.客户贷款和垫款（续）
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析
(注释(a)) (注释(b))
按组合方式 已减值贷款和垫款
评估 其损失 其损失
损失准备的 准备按组合 准备按个别
贷款和垫款 方式评估 方式评估 合计
本集团
2009年12月31日
客户贷款和垫款总额 4,747,617 7,362 64,794 4,819,773
贷款损失准备 (75,628) (4,838) (46,360) (126,826)
客户贷款和垫款净额 4,671,989 2,524 18,434 4,692,947
2008年12月31日
客户贷款和垫款总额 3,710,061 8,840 75,042 3,793,943
贷款损失准备 (54,122) (5,698) (50,548) (110,368)
客户贷款和垫款净额 3,655,939 3,142 24,494 3,683,575
本行
2009年12月31日
客户贷款和垫款总额 4,680,210 7,208 64,717 4,752,135
贷款损失准备 (74,971) (4,832) (46,308) (126,111)
客户贷款和垫款净额 4,605,239 2,376 18,409 4,626,024
2008年12月31日
客户贷款和垫款总额 3,666,346 8,840 74,956 3,750,142
贷款损失准备 (54,026) (5,698) (50,478) (110,202)
客户贷款和垫款净额 3,612,320 3,142 24,478 3,639,940
Ⅹ.客户贷款和垫款（续）
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
(a) 按组合方式评估损失准备的客户贷款和垫款的减值损失相对于整个贷款组合并不重大。这些贷款和垫款包括评级为正常或关注的客户贷款和垫款。
(b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按以下方式评估损失准备的客户贷款和垫款：
-个别评估(包括评级为次级、可疑或损失的公司类贷款和垫款)；或
- 组合评估，指同类贷款组合(包括评级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫款)。
于2009年12月31日，本集团已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比例为1.50%(2008：2.21%)；
于2009年12月31日，本行已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比例为1.51%(2008：2.23%)。
(c) 于2009年12月31日，本集团以个别方式评估损失准备的已减值贷款和垫款为人民币647.94亿元(2008：人民币750.42亿元)。抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币116.13亿元(2008：人民币204.26亿元)和人民币531.81亿元(2008：人民币546.16亿元)。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币124.61亿元(2008：人民币211.26亿元)。对该类贷款，按个别方式评估的损失准备为人民币463.60亿元(2008：人民币505.48亿元)。
于2009年12月31日，本行以个别方式评估损失准备的已减值贷款和垫款为人民币647.17亿元(2008：人民币749.56亿元)。抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币115.98亿元(2008：人民币204.21亿元)和人民币531.19亿元(2008：人民币545.35亿元)。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币124.40亿元(2008：人民币211.20亿元)。对该类贷款，按个别方式评估的损失准备为人民币463.08亿元(2008：人民币504.78亿元)。
上述抵押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵押物的公允价值为本集团根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
Ⅹ.客户贷款和垫款（续）
(3) 贷款损失准备变动情况
本集团
2009年
已减值贷款和
按组合方式 垫款的损失准备
评估的贷款 其损失 其损失
和垫款 准备按组合 准备按个别
附注 损失准备 方式评估 方式评估 总额
年初余额 54,122 5,698 50,548 110,368
本年计提 21,094 25 19,296 40,415
本年转回 - (134) (16,025) (16,159)
折现回拨 - - (1,270) (1,270)
收购子公司 (a) 412 4 - 416
本年转出 (b) - (77) (360) (437)
本年核销 - (724) (6,121) (6,845)
本年收回 - 46 292 338
年末余额 75,628 4,838 46,360 126,826
2008年
已减值贷款和
按组合方式 垫款的损失准备
评估的贷款 其损失 其损失
和垫款 准备按组合 准备按个别
附注 损失准备 方式评估 方式评估 总额
年初余额 35,785 4,928 48,215 88,928
本年计提 18,337 1,404 25,128 44,869
本年转回 - - (8,623) (8,623)
折现回拨 - - (1,564) (1,564)
本年转出 (b) - (20) (6,825) (6,845)
本年核销 - (623) (5,956) (6,579)
本年收回 - 9 173 182
年末余额 54,122 5,698 50,548 110,368
Ⅹ.客户贷款和垫款（续）
(3) 贷款损失准备变动情况(续)
本行
2009年
已减值贷款和
按组合方式 垫款的损失准备
评估的贷款 其损失 其损失
和垫款 准备按组合 准备按个别
附注 损失准备 方式评估 方式评估 总额
年初余额 54,026 5,698 50,478 110,202
本年计提 20,945 - 19,272 40,217
本年转回 - (134) (16,019) (16,153)
折现回拨 - - (1,270) (1,270)
本年转出 (b) - (78) (383) (461)
本年核销 - (693) (6,061) (6,754)
本年收回 - 39 291 330
年末余额 74,971 4,832 46,308 126,111
2008年
已减值贷款和
按组合方式 垫款的损失准备
评估的贷款 其损失 其损失
和垫款 准备按组合 准备按个别
附注 损失准备 方式评估 方式评估 总额
年初余额 35,733 4,928 48,183 88,844
本年计提 18,293 1,402 25,073 44,768
本年转回 - - (8,611) (8,611)
折现回拨 - - (1,564) (1,564)
本年转出 (b) - (20) (6,820) (6,840)
本年核销 - (621) (5,950) (6,571)
本年收回 - 9 167 176
年末余额 54,026 5,698 50,478 110,202
(a) 收购子公司，主要指收购子公司后而转入的贷款损失准备。
(b) 本年转出主要指转至抵债资产及由于出售不良贷款而转出的贷款损失准备。
Ⅹ.客户贷款和垫款（续）
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析
本集团
2009年
逾期 逾期 逾期
3个月 3个月 1年以上 逾期
以内 至1年 3年以内 3年以上 合计
信用贷款 440 1,332 1,298 1,304 4,374
保证贷款 1,794 4,247 6,113 5,761 17,915
抵押贷款 15,888 10,496 11,978 8,508 46,870
质押贷款 443 1,221 2,321 1,117 5,102
合计 18,565 17,296 21,710 16,690 74,261
占客户贷款和垫款
总额百分比 0.39% 0.35% 0.45% 0.35% 1.54%
2008年
逾期 逾期 逾期
3个月 3个月 1年以上 逾期
以内 至1年 3年以内 3年以上 合计
信用贷款 1,839 517 1,169 1,500 5,025
保证贷款 4,569 3,458 6,699 6,523 21,249
抵押贷款 28,399 11,873 12,210 8,993 61,475
质押贷款 4,207 3,341 1,708 1,049 10,305
合计 39,014 19,189 21,786 18,065 98,054
占客户贷款和垫款
总额百分比 1.03% 0.50% 0.57% 0.48% 2.58%
Ⅹ.客户贷款和垫款（续）
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
本行
2009年
逾期 逾期 逾期
3个月 3个月 1年以上 逾期
以内 至1年 3年以内 3年以上 合计
信用贷款 325 1,270 1,291 1,303 4,189
保证贷款 1,792 4,247 6,113 5,761 17,913
抵押贷款 15,793 10,495 11,976 8,508 46,772
质押贷款 443 1,221 2,321 1,117 5,102
合计 18,353 17,233 21,701 16,689 73,976
占客户贷款和垫款
总额百分比 0.39% 0.36% 0.46% 0.35% 1.56%
2008年
逾期 逾期 逾期
3个月 3个月 1年以上 逾期
以内 至1年 3年以内 3年以上 合计
信用贷款 1,831 496 1,169 1,499 4,995
保证贷款 4,569 3,458 6,699 6,523 21,249
抵押贷款 28,353 11,872 12,208 8,993 61,426
质押贷款 4,207 3,341 1,708 1,049 10,305
合计 38,960 19,167 21,784 18,064 97,975
占客户贷款和垫款
总额百分比 1.04% 0.51% 0.58% 0.48% 2.61%
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期1天或以上的贷款。
Ⅺ.客户存款
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
活期存款
- 公司类客户 2,968,733 2,233,187 2,965,825 2,233,497
-个人客户 1,445,304 1,137,114 1,435,266 1,132,210
4,414,037 3,370,301 4,401,091 3,365,707
定期存款(含通知存款)
-公司类客户 1,421,678 1,152,126 1,405,735 1,142,678
-个人客户 2,165,608 1,853,488 2,148,414 1,834,600
3,587,286 3,005,614 3,554,149 2,977,278
合计 8,001,323 6,375,915 7,955,240 6,342,985
以上客户存款中包括：
本集团 本行
2009年 2008年 2009年 2008年
(1) 保证金存款
-承兑汇票保证金 118,121 88,833 118,121 88,833
-保函保证金 23,984 24,141 23,984 24,141
- 信用证保证金 19,974 11,657 19,974 11,657
-其他 72,021 35,322 72,017 35,535
234,100 159,953 234,096 160,166
(2) 汇出及应解汇款 19,073 21,287 18,988 21,233
9 其他资料
9.1年度股东大会
本行2009年度股东大会订于2010年6月24日举行。2010年5月25日收市后登记在册的本行股东有权出席会议。
9.2 年报及其摘要
本年报摘要同时刊载于上海证券交易所（www.sse.com.cn）及本行网站（www.ccb.com）。根据中国会计准则编制的2009年年度报告亦刊载于上海证券交易所（www.sse.com.cn）及本行网站（www.ccb.com）。根据国际会计准则编制的2009年年度报告将适时刊载于香港联合交易所有限公司网站（www.hkex.com.hk）及本行网站（www.ccb.com）。
9.3 审阅年度业绩
本行外部审计师毕马威华振会计师事务所已对本行按照中国会计准则编制的财务报告进行审计，毕马威会计师事务所已按照《国际财务报告准则》对本行编制的财务报告进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。本行董事会审计委员会已审阅本行《2009年年度报告》正文及摘要。
中国建设银行股份有限公司董事会
2010年3月26日