(上接34版)

母公司资产负债表

2009年12月31日

编制单位:蓝星化工新材料股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		117,310,423.98	353,625,155.31
应收票据		77,192,780.86	114,622,847.90
应收账款	十（1）	136,104,908.58	75,324,255.55
预付款项		167,962,033.58	431,614,097.73
应收利息
应收股利
其他应收款	十（2）	2,354,741,447.45	570,892,451.98
存货		546,640,156.27	695,427,648.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		173,615,985.11	133,638,020.08
流动资产合计		3,573,567,735.83	2,375,144,477.39
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资	十（3）	2,481,844,109.05	1,945,444,692.85
投资性房地产		798,439.51	924,922.85
固定资产		2,121,682,104.31	2,633,241,833.72
在建工程		496,888,611.24	229,091,329.61
工程物资		11,397,322.33	15,331,105.41
固定资产清理
无形资产		255,500,558.27	216,733,537.36
长期待摊费用		4,695,505.45
递延所得税资产			708,641.76
其他非流动资产
非流动资产合计		5,372,806,650.16	5,041,476,063.56
资产总计		8,946,374,385.99	7,416,620,540.95
流动负债：
短期借款		3,020,000,000.00	2,739,600,000.00
应付票据		107,910,000.00	309,823,548.60
应付账款		388,976,107.22	361,696,319.40
预收款项		109,424,021.82	220,426,238.01
应付职工薪酬		19,352,616.81	27,224,234.59
应交税费		6,708,686.38	5,081,515.73
应付利息		4,983,086.00	2,658,022.00
应付股利
其他应付款		2,218,566,307.91	438,133,551.40
一年内到期的非流动负债		176,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		6,051,920,826.14	4,104,643,429.73
非流动负债：
长期借款		396,000,000.00	681,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		15,679,749.31	9,535,778.51
非流动负债合计		411,679,749.31	690,535,778.51
负债合计		6,463,600,575.45	4,795,179,208.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		522,707,560.00	522,707,560.00
资本公积		1,799,850,980.85	1,799,850,980.85
减：库存股
专项储备	十（4）	5,299,316.47	7,930,003.00
盈余公积		131,384,392.14	131,384,392.14
一般风险准备
未分配利润		23,531,561.08	159,568,396.72
所有者权益合计		2,482,773,810.54	2,621,441,332.71
负债和所有者权益总计		8,946,374,385.99	7,416,620,540.95

法定代表人：陆晓宝 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人：于冀兵

合并利润表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	五（34）	7,773,067,208.15	8,017,377,386.16
其中：营业收入		7,773,067,208.15	8,017,377,386.16
二、营业总成本		8,066,373,293.10	8,277,803,574.63
其中：营业成本	五（34）	7,191,370,080.11	7,356,442,575.33
营业税金及附加	五（35）	32,725,670.12	28,836,471.05
销售费用		134,769,495.95	136,597,896.40
管理费用		431,490,892.01	440,403,523.64
财务费用	五（36）	212,322,515.09	230,070,376.58
资产减值损失	五（38）	63,694,639.82	85,452,731.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	五（37）	-12,728,621.31	7,903,427.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		7,730,458.60	7,903,427.66
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-306,034,706.26	-252,522,760.81
加：营业外收入	五（39）	134,519,206.46	114,325,598.35
减：营业外支出	五（40）	7,734,570.46	7,145,969.26
其中：非流动资产处置损失		2,495,405.50	4,110,531.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-179,250,070.26	-145,343,131.72
减：所得税费用	五（41）	-23,780,652.64	36,500,519.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-155,469,417.62	-181,843,651.30
归属于母公司所有者的净利润		-159,451,087.15	-172,806,091.97
少数股东损益		3,981,669.53	-9,037,559.33
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五（42）	-0.31	-0.33
（二）稀释每股收益	五（42）	-0.31	-0.33
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：陆晓宝 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人：于冀兵

母公司利润表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十（5）	3,271,595,568.50	4,748,318,411.94
减：营业成本	十（5）	3,006,068,157.05	4,484,556,724.97
营业税金及附加		17,789,979.43	20,139,389.91
销售费用		56,388,706.71	57,942,367.64
管理费用		174,914,937.12	223,012,444.03
财务费用		158,521,826.46	199,233,441.56
资产减值损失		33,604,603.46	62,156,668.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十（6）	4,759,700.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-170,932,941.52	-298,722,624.59
加：营业外收入		33,838,425.09	6,925,695.09
减：营业外支出		2,129,686.08	3,539,806.11
其中：非流动资产处置损失		517,733.40	1,334,439.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-139,224,202.51	-295,336,735.61
减：所得税费用		1,741,770.89	15,721,942.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-140,965,973.40	-311,058,678.55

法定代表人：陆晓宝 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人：于冀兵

合并现金流量表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		8,745,413,833.84	9,443,273,683.84
收到的税费返还		35,375,870.07	9,150,868.44
收到其他与经营活动有关的现金	五(43)(a)	137,616,795.01	37,469,705.06
经营活动现金流入小计		8,918,406,498.92	9,489,894,257.34
购买商品、接受劳务支付的现金		7,631,962,348.46	8,212,803,549.49
支付给职工以及为职工支付的现金		544,832,477.61	503,817,901.75
支付的各项税费		281,456,676.13	212,316,263.07
支付其他与经营活动有关的现金	五(43)(b)	285,725,707.66	215,746,565.49
经营活动现金流出小计		8,743,977,209.86	9,144,684,279.80
经营活动产生的现金流量净额	五(44)(a)	174,429,289.06	345,209,977.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		5,587,592.74	4,472,142.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		15,981,210.34	154,627,262.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-20,838,700.53	154,627,262.87
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		730,102.55	159,099,405.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,569,154,400.67	2,011,257,109.36
投资支付的现金			70,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			34,135,010.87
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,569,154,400.67	2,115,392,120.23
投资活动产生的现金流量净额		-1,568,424,298.12	-1,956,292,714.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			67,186,292.67
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			67,186,292.67
取得借款收到的现金		7,792,448,030.38	4,761,448,910.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		7,792,448,030.38	4,828,635,203.09
偿还债务支付的现金		6,871,720,100.50	2,885,769,747.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		359,068,634.17	247,379,096.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		7,230,788,734.67	3,133,148,843.30
筹资活动产生的现金流量净额		561,659,295.71	1,695,486,359.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-591,142.48	8,171,959.26
五、现金及现金等价物净增加额	五(44)(b)	-832,926,855.83	92,575,582.04
加：期初现金及现金等价物余额		1,297,250,942.61	1,204,675,360.57
六、期末现金及现金等价物余额	五(44)(c)	464,324,086.78	1,297,250,942.61

法定代表人：陆晓宝 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人：于冀兵

母公司现金流量表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,685,056,760.77	6,354,224,738.78
收到的税费返还		5,652,805.75	4,025,540.82
收到其他与经营活动有关的现金		46,824,981.43	26,219,627.83
经营活动现金流入小计		3,737,534,547.95	6,384,469,907.43
购买商品、接受劳务支付的现金		3,061,908,571.53	5,354,146,021.94
支付给职工以及为职工支付的现金		236,865,866.90	355,399,831.33
支付的各项税费		148,941,739.07	245,754,991.35
支付其他与经营活动有关的现金		104,700,733.27	232,645,665.34
经营活动现金流出小计		3,552,416,910.77	6,187,946,509.96
经营活动产生的现金流量净额	十(7)(a)	185,117,637.18	196,523,397.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		5,587,592.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		7,338,248.46	4,598,018.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		6,220,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		19,145,841.20	4,598,018.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		463,625,118.02	66,799,983.28
投资支付的现金			75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		15,630,588.51	711,195,272.80
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		479,255,706.53	852,995,256.08
投资活动产生的现金流量净额		-460,109,865.33	-848,397,237.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		6,385,708,125.00	2,757,056,440.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		6,385,708,125.00	2,757,056,440.00
偿还债务支付的现金		6,208,896,396.83	2,194,029,409.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		175,847,670.44	216,052,198.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		6,384,744,067.27	2,410,081,607.89
筹资活动产生的现金流量净额		964,057.73	346,974,832.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-467,036.57	7,075,980.70
五、现金及现金等价物净增加额	十(7)(b)	-274,495,206.99	-297,823,027.48
加：期初现金及现金等价物余额		345,541,702.49	643,364,729.97
六、期末现金及现金等价物余额		71,046,495.50	345,541,702.49

法定代表人：陆晓宝 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人：于冀兵

合并所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	522,707,560.00	1,803,874,308.00			155,374,267.16		441,852,273.50		213,440,628.07	3,137,249,036.73
加：会计政策变更				23,989,875.02	-23,989,875.02		-5,359,570.22			-5,359,570.22
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	522,707,560.00	1,803,874,308.00		23,989,875.02	131,384,392.14		436,492,703.28		213,440,628.07	3,131,889,466.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		2,272,280.00		12,316,961.74			-157,904,057.25		-33,070,988.50	-176,385,804.01
（一）净利润							-159,451,087.15		3,981,669.53	-155,469,417.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-159,451,087.15		3,981,669.53	-155,469,417.62
（三）所有者投入和减少资本		3,767,200.00							-37,240,829.02	-33,473,629.02
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		3,767,200.00							-37,240,829.02	-33,473,629.02
（四）利润分配									-689,225.12	-689,225.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-689,225.12	-689,225.12
4．其他
（五）所有者权益内部结转		-1,494,920.00		-1,547,029.90			1,547,029.90			-1,494,920.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		-1,494,920.00		-1,547,029.90			1,547,029.90			-1,494,920.00
（六）专项储备				13,863,991.64					877,396.11	14,741,387.75
1．本期提取				43,958,124.64					1,356,700.00	45,314,824.64
2．本期使用				-30,094,133.00					-479,303.89	-30,573,436.89
四、本期期末余额	522,707,560.00	1,806,146,588.00		36,306,836.76	131,384,392.14		278,588,646.03		180,369,639.57	2,955,503,662.50

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	402,082,738.00	1,938,445,655.48			141,561,802.91		609,285,208.40		123,079,862.64	3,214,455,267.43
加：会计政策变更				10,177,410.77	-10,177,410.77		13,586.85		45,578.31	59,165.16
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	402,082,738.00	1,938,445,655.48		10,177,410.77	131,384,392.14		609,298,795.25		123,125,440.95	3,214,514,432.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	120,624,822.00	-134,571,347.48		13,812,464.25			-172,806,091.97		90,315,187.12	-82,624,966.08
（一）净利润							-172,806,091.97		-9,037,559.33	-181,843,651.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-172,806,091.97		-9,037,559.33	-181,843,651.30
（三）所有者投入和减少资本									97,436,638.79	97,436,638.79
1．所有者投入资本									97,436,638.79	97,436,638.79
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配									-285,074.52	-285,074.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他									-285,074.52	-285,074.52
（五）所有者权益内部结转	120,624,822.00	-134,571,347.48								-13,946,525.48
1．资本公积转增资本（或股本）	120,624,822.00	-120,624,822.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		-13,946,525.48								-13,946,525.48
（六）专项储备				13,812,464.25					2,201,182.18	16,013,646.43
1．本期提取				51,350,016.25					2,459,885.52	53,809,901.77
2．本期使用				-37,537,552.00					-258,703.34	-37,796,255.34
四、本期期末余额	522,707,560.00	1,803,874,308.00		23,989,875.02	131,384,392.14		436,492,703.28		213,440,628.07	3,131,889,466.51

法定代表人：陆晓宝 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人：于冀兵

母公司所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	522,707,560.00	1,799,850,980.85			139,314,395.14		166,932,427.96	2,628,805,363.95
加：会计政策变更				7,930,003.00	-7,930,003.00		-7,364,031.24	-7,364,031.24
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	522,707,560.00	1,799,850,980.85		7,930,003.00	131,384,392.14		159,568,396.72	2,621,441,332.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）				-2,630,686.53			-136,036,835.64	-138,667,522.17
（一）净利润							-140,965,973.40	-140,965,973.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-140,965,973.40	-140,965,973.40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转				-4,929,137.76			4,929,137.76
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他				-4,929,137.76			4,929,137.76
（六）专项储备				2,298,451.23				2,298,451.23
1．本期提取				19,246,196.83				19,246,196.83
2．本期使用				-16,947,745.60				-16,947,745.60
四、本期期末余额	522,707,560.00	1,799,850,980.85		5,299,316.47	131,384,392.14		23,531,561.08	2,482,773,810.54

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	402,082,738.00	1,929,073,321.83			135,644,395.14		471,851,806.13	2,938,652,261.10
加：会计政策变更				4,260,003.00	-4,260,003.00		-1,224,730.86	-1,224,730.86
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	402,082,738.00	1,929,073,321.83		4,260,003.00	131,384,392.14		470,627,075.27	2,937,427,530.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	120,624,822.00	-129,222,340.98		3,670,000.00			-311,058,678.55	-315,986,197.53
（一）净利润							-311,058,678.55	-311,058,678.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-311,058,678.55	-311,058,678.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	120,624,822.00	-129,222,340.98						-8,597,518.98
1．资本公积转增资本（或股本）	120,624,822.00	-120,624,822.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		-8,597,518.98						-8,597,518.98
（六）专项储备				3,670,000.00				3,670,000.00
1．本期提取				29,579,179.10				29,579,179.10
2．本期使用				-25,909,179.10				-25,909,179.10
四、本期期末余额	522,707,560.00	1,799,850,980.85		7,930,003.00	131,384,392.14		159,568,396.72	2,621,441,332.71

法定代表人：陆晓宝 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人：于冀兵

9.3 主要会计政策、会计估计的变更

9.3.1 会计政策变更

单位：元 币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
(a) 分部信息 于2009年1月1日以前，本集团区分业务分部和地区分部披露分部信息，以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。根据财政部于2009年6月11日颁布的《企业会计准则解释第3号》中有关企业改进报告分部信息的规定，自2009年1月1日起，本集团不再区分业务分部和地区分部作为主要报告形式、次要报告形式披露分部信息，而是改按以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。2008年度分部信息已经按照上述规定进行重新列报 。	此项变更为《企业会计准则解释第3号》所要求的会计政策变更，故无需本集团内部审批机构批准。	无
(b) 安全生产费用 于2009年1月1日之前，提取安全生产费用以利润分配形式在所有者权益中的盈余公积项下以专项储备项目单独反映。按规定范围使用安全生产储备购建固定资产时，确认固定资产并按规定计提折旧，计入有关成本费用；按规定范围使用安全生产储备支付费用性支出时，计入当期损益。同时，按照安全生产储备实际使用金额在所有者权益内部进行结转，冲减盈余公积项下专项储备并增加未分配利润项目。根据财政部于2009年6月11日颁布的《企业会计准则解释第3号》的规定，自2009年1月1日起，提取安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。	具体同上	净利润	11,078,972.93
具体同上	具体同上	少数股东损益	706,135.29
具体同上	具体同上	归属于母公司股东权益	7,938,283.91
具体同上	具体同上	少数股东权益	66,659.9
具体同上	具体同上	固定资产	9,491,195.9
具体同上	具体同上	递延所得税资产	4,665,839.68
(c) 成本法下投资收益的确认 于2009年1月1日以前，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。根据财政部于2009年6月11日颁布的《企业会计准则解释第3号》中有关成本法的规定，自2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照《企业会计准则解释第3号》的相关要求，此项会计政策变更采用未来适用法。 此项变更为《企业会计准则解释第3号》所要求的会计政策变更，故无需本集团内部审批机构批准。	具体同上	无

9.3.2 会计估计变更

无

9.4 本报告期无前期会计差错更正。

9.5 企业合并及合并财务报表

9.5.1 合并范围发生变更的说明

1、本公司原持有蓝星新材料盐城有限公司70%股权。2009年10月10日，根据各方股东签订的撤资协议，本公司撤出在该公司的出资，蓝星新材料盐城有限公司不再纳入合并范围。

2、本公司原持有兰州蓝星树脂有限责任公司65%股权。2009年11月，兰州蓝星树脂有限责任公司清算关闭，不再纳入合并范围。

9.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

9.5.2.1 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位:元 币种:人民币

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
蓝星新材料盐城有限公司	122,952,275.22	9,222,158.88
兰州蓝星树脂有限责任公司	1,014,704.15	-4,489,811.99