(上接B28版)

双钱集团股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2009年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	889,467,722.00	735,918,165.90			65,227,409.18		466,954,232.57	2,157,567,529.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	889,467,722.00	735,918,165.90			65,227,409.18		466,954,232.57	2,157,567,529.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		-153,478,782.85					-78,867,684.05	-232,346,466.90
（一）净利润							-25,499,620.73	-25,499,620.73
（二）其他综合收益		-153,478,782.85						-153,478,782.85
上述（一）和（二）小计		-153,478,782.85					-25,499,620.73	-178,978,403.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-53,368,063.32	-53,368,063.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-53,368,063.32	-53,368,063.32
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	889,467,722.00	582,439,383.05			65,227,409.18		388,086,548.52	1,925,221,062.75

企业法定代表人：刘训峰 主管会计工作负责人：薛建民      会计机构负责人：薛建民

双钱集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2009年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	889,467,722.00	668,980,247.49			65,227,409.18		-145,661,483.04		475,366,609.05	1,953,380,504.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	889,467,722.00	668,980,247.49			65,227,409.18		-145,661,483.04		475,366,609.05	1,953,380,504.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		94,398,467.64			26,091,973.14		142,518,958.55		33,710,291.11	296,719,690.44
（一）净利润							168,610,931.69		14,351,489.14	182,962,420.83
（二）其他综合收益		94,394,279.72							-448,904.95	93,945,374.77
上述（一）和（二）小计		94,394,279.72					168,610,931.69		13,902,584.19	276,907,795.60
（三）所有者投入和减少资本		4,187.92							21,641,213.02	21,645,400.94
1．所有者投入资本									21,641,213.02	21,641,213.02
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		4,187.92								4,187.92
（四）利润分配					26,091,973.14		-26,091,973.14		-1,833,506.10	-1,833,506.10
1．提取盈余公积					26,091,973.14		-26,091,973.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-1,833,506.10	-1,833,506.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	889,467,722.00	763,378,715.13			91,319,382.32		-3,142,524.49		509,076,900.16	2,250,100,195.12

企业法定代表人：刘训峰    主管会计工作负责人：薛建民     会计机构负责人：薛建民

双钱集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2009年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	889,467,722.00	829,441,173.95			65,227,409.18		54,716,657.85		504,610,339.39	2,343,463,302.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	889,467,722.00	829,441,173.95			65,227,409.18		54,716,657.85		504,610,339.39	2,343,463,302.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		-160,460,926.46					-200,378,140.89		-29,243,730.34	-390,082,797.69
（一）净利润							-147,010,077.57		-44,270,889.58	-191,280,967.15
（二）其他综合收益		-160,460,926.46							-4,126,856.73	-164,587,783.20
上述（一）和（二）小计		-160,460,926.46					-147,010,077.57		-48,397,746.31	-355,868,750.35
（三）所有者投入和减少资本									80,546,563.34	80,546,563.34
1．所有者投入资本									80,546,563.34	80,546,563.34
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-53,368,063.32		-61,392,547.37	-114,760,610.69
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-53,368,063.32		-61,392,547.37	-114,760,610.69
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	889,467,722.00	668,980,247.49			65,227,409.18		-145,661,483.04		475,366,609.05	1,953,380,504.68

企业法定代表人：刘训峰   主管会计工作负责人：薛建民     会计机构负责人：薛建民

9.3 本报告期公司无会计政策变更。公司会计估计变更如下:

1、公司对生产用轮胎模具、成型鼓、胶囊模具，长期以来一直作为“存货-周转材料（低值易耗品）”来管理和核算，考虑到单位价值和使用年限，规定分5年摊入制造费用，但公司对存货中的其他周转材料（低值易耗品）的核算是按一次摊销法计入当期损益，作为同一科目核算的内容，采用了二种摊销方法。

根据轮胎模具、成型鼓、胶囊模具的单位价值和实际使用年限，其已达到了固定资产的标准，为了进一步贯彻执行会计准则，统一会计核算口径，规范固定资产、周转材料（低值易耗品）的管理和核算，公司决定从2009年1月1日开始，轮胎模具、成型鼓、胶囊模具由“存货-周转材料”纳入“固定资产-其他设备”管理和核算。此次变更属于会计估计变更，变更前按5年摊销，变更后扣除5%残值后按5年计提折旧，纳入固定资产核算后，轮胎模具、成型鼓、胶囊模具的折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
其他设备	5	5	19

此次会计估计变更后，对公司本年度的财务报表影响情况如下：

受影响的报表项目名称	影响金额
存货	-127,404,907.96
长期待摊费用	-1,176,003.10
固定资产原价	248,712,872.17
累计折旧	118,627,647.29
固定资产净值	130,085,224.88
应交税费	186,686.73
净利润	1,317,627.09
其中：少数股东损益	606,239.57
归属于母公司净利润	711,387.53

2、公司目前对应收款项采用的坏账计提方法是：应收账款采用个别认定结合按账龄段设定一定比例计提坏账准备，其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等采用个别认定方法来确认其是否减值、计提坏账准备。根据近几年的实际实施情况及谨慎性原则，公司决定从2009年1月1日起调整对应收款项计提坏账准备的方法，具体如下：

年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

单项金额重大是指：应收款项金额1,000万元以上（含1,000万元）。

在对不同账龄组合确定其坏账准备计提标准时，公司将账龄在1~2年以上的组合认定为风险较大的组合。

对于年末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，与单独测试未发生减值的单项金额重大的应收账款、其他应收款一起，包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收账款、其他应收款按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

账龄	提取比例
1年以内	5%
1年-2年	30%
2年-3年	50%
3年以上	100%

年末对于应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

合并范围内企业间其他应收款不计提坏账准备，应收账款计提坏账准备。

此次变更属于会计估计变更，对公司本年度的财务报表影响情况如下：

受影响的报表项目名称	影响金额
坏账准备	35,580,111.87
资产减值损失	35,580,111.87
净利润	-36,020,386.76
其中：少数股东损益	-616,478.58
归属于母公司净利润	-35,403,908.18

9.4 本报告期无前期会计差错更正。

9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

董事长：刘训峰

双钱集团股份有限公司

2010年4月2日