合并所有者权益变动表

  编制单位：云南铜业股份有限公司 2009年度 单位：元

  ■

  母公司所有者权益变动表

  编制单位：云南铜业股份有限公司 2009年度 单位：元

  ■

(上接B67版)

§8 监事会报告

√ 适用 □ 不适用

（一）2009年公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职责，履行了对公司董事、经理及其他高级管理人员履职情况的有效监督职责，通过定期或不定期的检查分析，对公司依法运作、财务情况、募集资金运用、关联交易等方面行使监督职能。在促进公司规范运作，维护股东权益方面发挥了重要的作用。本年度内监事会参加了公司2008年度股东大会、2009年第一次和第二次临时股东大会，依法列席了报告期内所有的董事会会议，及时掌握公司经营决策、投资方案、生产经营等方面的情况。

（二）报告期内，公司第四届监事会共召开会议六次。

1、2009年2月10日，公司第四届监事会第十次会议审议通过了《关于牛皓先生申请辞去公司监事的议案》、《关于监事会成员变更调整的预案》。

会议的内容刊登于2009 年2月12日的《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上。

2、2009年4月11日，公司第四届监事会第十一次会议审议通过了《云南铜业股份有限公司2008年年度报告正文》、《云南铜业股份有限公司2008年年度报告摘要》、《云南铜业股份有限公司2008年年度监事会报告》、《云南铜业股份有限公司2008年利润分配预案》、《云南铜业股份有限公司内部控制制度的评价报告》、《云南铜业股份有限公司聘任会计师事务所的预案》。

会议的内容刊登于2009年4月16日的《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上。

3、2009年4月28日，公司第四届监事会第十二次会议审议通过了《云南铜业股份有限公司2009年第一季度报告》。

会议的内容刊登于2009年4月30日的《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上。

4、2009年7月20日，公司第四届监事会第十三次会议审议通过了《云南铜业股份有限公司关于公司符合向特定对象非公开发行股票基本条件的议案》、《云南铜业股份有限公司关于向特定对象非公开发行股票方案的议案》、《云南铜业股份有限公司2009年度非公开发行股票预案》、《云南铜业股份有限公司关于本次非公开发行募集资金运用的可行性报告的议案》、《云南铜业股份有限公司关于非公开发行股票涉及重大关联交易的报告》、《云南铜业股份有限公司关于前次募集资金使用情况的说明的议案》、《附条件生效的资产转让合同主要内容》。

会议的内容刊登于2009年7月23日的《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上。

5、2009年8月13日，公司第四届监事会第十四次监事会审议通过了《云南铜业股份有限公司2009年半年度报告》、《云南铜业股份有限公司2009年半年度报告（摘要）》。

会议的内容刊登于2009年8月17日的《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上。

6、2009年10月23日，公司第四届监事会第十五次监事会审议通过了《云南铜业股份有限公司2009年第三季度报告》、《云南铜业股份有限公司关于更换审计机构的预案》。

会议的内容刊登于2009年10月27日的《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上。

（三）本公司监事会监事列席了公司2009年度召开的董事会会议，听取了有关议案和报告，了解了公司经营情况及重大决策过程。

（四）本公司监事会监事出席了公司2008 年度股东大会，报告了2008 年度监事会工作情况，并对公司生产经营、财务状况及董事会成员和高级管理人员履行职责等情况发表了独立意见。出席了公司2009年第一次临时股东大会、2009年第二次临时股东大会。

在报告期内公司监事会认真监督公司董事会完善其他的规章制度，促进公司治理结构的建设。

二、监事会在本年度按照《公司法》及《公司章程》所赋予的职责，依法对公司、董事会及高级管理人员进行了监督和检查，并发表如下独立意见：

（一）公司依法运作情况：监事会认为，本报告期内公司决策程序合法，建立完善内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

（二）检查公司财务的情况：报告期内，天健正信会计师事务所出具的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

（三）公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。

（四）报告期公司购买、售后回租资产的程序合法，价格合理，不存在内幕交易行为，没有损害股东利益，没有造成公司资产的流失。

（五）报告期内，公司的关联交易行为遵循“公开、公平、公正”的原则，不存在内幕交易，无损害股东利益或上市公司利益的现象。

（六）天健正信会计事务所有限公司为本公司2009 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。

§9 财务报告

9.1 审计意见

是否审计	是
审计意见	标准无保留审计意见
审计报告编号	天健正信审（2010）GF字第010066号
审计报告标题	审计报告
审计报告收件人	云南铜业股份有限公司全体股东
引言段	我们审计了后附的云南铜业股份有限公司（以下简称云铜股份公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2009年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段	按照企业会计准则的规定编制财务报表是云铜股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（2）做出合理的会计估计。
注册会计师责任段	审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。"
审计意见段	我们认为，云铜股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了云铜股份公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
非标意见
审计机构名称	天健正信会计师事务所有限公司
审计机构地址	北京市
审计报告日期	2010年04月07日
注册会计师姓名
赵继平、秦春芝

9.2 财务报表

9.2.1 资产负债表

编制单位：云南铜业股份有限公司 2009年12月31日 单位：元

项目	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	2,667,545,363.17	1,157,648,062.32	3,801,254,004.94	2,713,885,721.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	24,178,950.00	24,178,950.00	28,253,620.00	28,253,620.00
应收票据	426,998,287.67	426,598,287.67	293,555,926.53	298,553,882.43
应收账款	352,045,383.16	219,422,103.46	387,352,839.94	183,519,216.51
预付款项	2,637,287,805.40	1,744,688,178.97	2,762,942,939.20	1,613,843,023.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息			39,825.00	680,985.00
应收股利	11,845,463.84	25,286,879.26	22,205,097.67	32,820,884.17
其他应收款	360,557,415.01	270,868,069.41	527,405,099.75	284,910,694.19
买入返售金融资产
存货	10,979,079,834.32	9,560,183,269.82	5,723,229,055.04	4,425,298,423.29
一年内到期的非流动资产		250,000,000.00	16,826.86	250,000,000.00
其他流动资产	224,167,557.01		220,570,488.68
流动资产合计	17,683,706,059.58	13,678,873,800.91	13,766,825,723.61	9,831,766,451.22
非流动资产：

发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	518,011,334.52	2,984,179,893.42	509,651,697.24	2,981,745,517.20
投资性房地产	2,493,781.52	2,493,781.52	14,997,308.03	14,997,308.03
固定资产	5,162,458,347.83	1,677,835,994.12	4,664,371,395.16	1,390,102,688.76
在建工程	1,666,764,372.80	788,997,583.79	1,377,868,016.70	691,427,884.92
工程物资	24,597,373.20	3,375,119.75	52,385,533.52	3,422,005.34
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	631,882,775.02	31,434,668.76	615,029,377.62	32,115,558.55
开发支出	800,000.00		600,000.00
商誉			0.00
长期待摊费用	455,151,978.05	8,890,234.36	277,976,565.42	9,939,851.55
递延所得税资产	333,837,295.64	329,584,902.85	328,859,007.73	318,652,123.56
其他非流动资产
非流动资产合计	8,795,997,258.58	5,826,792,178.57	7,841,738,901.42	5,442,402,937.91
资产总计	26,479,703,318.16	19,505,665,979.48	21,608,564,625.03	15,274,169,389.13
流动负债：
短期借款	10,089,550,717.39	8,717,150,717.39	7,453,770,397.31	5,921,870,397.31
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	1,971,997,067.93	1,331,536,190.83	314,500,000.00
应付账款	2,163,642,293.77	1,583,406,676.94	1,063,241,935.27	856,377,301.68
预收款项	481,542,867.50	363,532,192.04	271,911,607.32	427,272,917.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	141,868,652.77	37,789,198.45	143,187,112.17	18,048,856.70
应交税费	-743,998,362.66	-678,333,716.42	-170,689,532.34	-92,314,689.01
应付利息	106,505,690.37	14,801,634.93	112,721,289.43	26,272,123.53
应付股利	84,157,713.16		113,962,141.50
其他应付款	415,913,496.56	44,353,626.61	447,896,274.16	64,245,034.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	886,645,472.75	684,705,733.33	1,000,171,513.61	838,183,718.47
其他流动负债	1,623,980,596.95	1,620,399,999.99	2,881,705,609.73	2,881,705,555.56
流动负债合计	17,221,806,206.49	13,719,342,254.09	13,632,378,348.16	10,941,661,215.99
非流动负债：
长期借款	4,128,340,000.00	3,450,000,000.00	3,046,793,665.00	2,000,000,000.00
应付债券
长期应付款	285,267,176.00	-6,108,756.78	516,351,812.25	178,834,296.76
专项应付款	10,000,000.00		12,400,000.00
预计负债
递延所得税负债			973,423.37
其他非流动负债	44,453,850.60	38,082,899.24	55,146,989.18	35,718,118.39
非流动负债合计	4,468,061,026.60	3,481,974,142.46	3,631,665,889.80	2,214,552,415.15
负债合计	21,689,867,233.09	17,201,316,396.55	17,264,044,237.96	13,156,213,631.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	1,256,688,800.00	1,256,688,800.00	1,256,688,800.00	1,256,688,800.00
资本公积	2,823,065,211.30	3,445,582,178.02	2,823,065,211.30	3,445,582,178.02
减：库存股
专项储备	17,815,118.03		9,933,737.65
盈余公积	344,363,660.48	284,723,355.15	344,432,241.72	284,723,355.15
一般风险准备
未分配利润	-539,134,636.37	-2,682,644,750.24	-909,476,844.62	-2,869,038,575.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	3,902,798,153.44	2,304,349,582.93	3,524,643,146.05	2,117,955,757.99
少数股东权益	887,037,931.63		819,877,241.02
所有者权益合计	4,789,836,085.07	2,304,349,582.93	4,344,520,387.07	2,117,955,757.99
负债和所有者权益总计	26,479,703,318.16	19,505,665,979.48	21,608,564,625.03	15,274,169,389.13

9.2.2 利润表

编制单位：云南铜业股份有限公司 2009年1-12月 单位：元

项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	16,184,275,465.14	14,958,508,567.60	25,754,533,965.94	19,002,787,790.07
其中：营业收入	16,184,275,465.14	14,958,508,567.60	25,754,533,965.94	19,002,787,790.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	15,703,611,002.34	14,760,803,866.25	28,933,697,031.72	22,384,587,849.91
其中：营业成本	14,009,739,025.63	13,877,382,581.08	25,098,703,247.20	19,869,319,128.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	88,055,783.30	11,014,026.66	113,472,007.82	32,512,409.13
销售费用	231,901,987.63	98,018,783.51	319,209,344.25	118,281,314.60
管理费用	681,242,758.10	186,412,379.06	686,370,100.79	152,735,975.10
财务费用	642,675,438.80	515,013,458.87	932,848,425.83	735,632,742.00
资产减值损失	49,996,008.88	72,962,637.07	1,783,093,905.83	1,476,106,280.60
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	9,024,647.87	2,751,430.39	107,233,600.01	87,354,718.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	36,185,907.17		44,458,340.52	43,303,197.54
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	489,689,110.67	200,456,131.74	-3,071,929,465.77	-3,294,445,341.77
加：营业外收入	25,927,012.60	5,154,811.74	48,523,898.54	20,436,016.79
减：营业外支出	46,350,472.69	30,149,897.83	52,359,198.38	4,634,528.41
其中：非流动资产处置损失	231,965.00		9,571,851.44	431,577.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	469,265,650.58	175,461,045.65	-3,075,764,765.61	-3,278,643,853.39
减：所得税费用	29,061,249.24	-10,932,779.28	-150,282,743.16	-261,292,105.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	440,204,401.34	186,393,824.93	-2,925,482,022.45	-3,017,351,748.19
归属于母公司所有者的净利润	373,140,099.63	186,393,824.93	-2,802,963,802.86	-3,017,351,748.19
少数股东损益	67,064,301.71		-122,518,219.59
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.30	0.15	-2.23	-2.40
（二）稀释每股收益	0.30	0.15	-2.23	-2.40
七、其他综合收益			291,755,976.17
八、综合收益总额	440,204,401.34	186,393,824.93	-2,633,726,046.28	-3,017,351,748.19
归属于母公司所有者的综合收益总额	373,140,099.63	186,393,824.93	-2,523,426,480.50	-3,017,351,748.19
归属于少数股东的综合收益总额	67,064,301.71		-110,299,565.78

9.2.3 现金流量表

编制单位：云南铜业股份有限公司 2009年1-12月 单位：元

项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	19,402,843,074.84	16,956,883,373.25	29,241,569,879.81	21,210,659,164.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,877,780.46		21,271,939.73	17,989,497.77
收到其他与经营活动有关的现金	412,118,946.84	95,372,252.92	326,258,750.96	68,434,210.78
经营活动现金流入小计	19,816,839,802.14	17,052,255,626.17	29,589,100,570.50	21,297,082,873.37
购买商品、接受劳务支付的现金	16,429,162,580.13	16,734,475,325.16	31,869,120,709.25	23,298,580,605.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	714,444,312.33	217,900,879.76	748,164,779.60	234,863,559.71
支付的各项税费	693,290,243.25	218,730,868.53	1,282,801,957.83	557,267,415.51
支付其他与经营活动有关的现金	403,927,945.54	53,300,289.65	836,655,547.14	166,460,980.29
经营活动现金流出小计	18,240,825,081.25	17,224,407,363.10	34,736,742,993.82	24,257,172,561.38
经营活动产生的现金流量净额	1,576,014,720.89	-172,151,736.93	-5,147,642,423.32	-2,960,089,688.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	16,000,000.00	16,000,000.00	398,939,500.00	96,539,500.00
取得投资收益收到的现金	27,159,951.00	23,500,000.00	82,198,162.62	53,007,758.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	401,425.00	600.00	3,916,739.40	1,249,726.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	111,454,512.76	111,427,312.76	46,175,977.02	27,723,370.39
投资活动现金流入小计	155,015,888.76	150,927,912.76	531,230,379.04	178,520,355.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	720,258,306.62	126,038,264.31	1,478,449,058.74	523,935,822.16
投资支付的现金	27,564,091.66	22,773,601.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	136,974,118.07	136,974,118.07	26,340.16	46,340.16
投资活动现金流出小计	884,796,516.35	285,785,983.38	1,478,475,398.90	523,982,162.32
投资活动产生的现金流量净额	-729,780,627.59	-134,858,070.62	-947,245,019.86	-345,461,806.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			850,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			850,000.00
取得借款收到的现金	13,486,900,141.62	12,114,500,141.62	14,181,940,344.01	11,250,462,151.36
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	99,000,000.00		1,719,289,396.89	1,712,314,284.60
筹资活动现金流入小计	13,585,900,141.62	12,114,500,141.62	15,902,079,740.90	12,962,776,435.96
偿还债务支付的现金	14,307,993,519.60	12,411,233,519.60	12,251,687,728.81	9,709,248,228.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	744,267,113.61	567,123,061.67	1,098,975,051.02	842,862,764.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	513,578,667.52	385,371,412.36	1,693,925,830.64	1,837,951,588.46
筹资活动现金流出小计	15,565,839,300.73	13,363,727,993.63	15,044,588,610.47	12,390,062,581.69
筹资活动产生的现金流量净额	-1,979,939,159.11	-1,249,227,852.01	857,491,130.43	572,713,854.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-3,575.96		2,860,777.23	2,868,887.19
五、现金及现金等价物净增加额	-1,133,708,641.77	-1,556,237,659.56	-5,234,535,535.52	-2,729,968,753.21
加：期初现金及现金等价物余额	3,801,254,004.94	2,713,885,721.88	9,035,789,540.46	5,443,854,475.09
六、期末现金及现金等价物余额	2,667,545,363.17	1,157,648,062.32	3,801,254,004.94	2,713,885,721.88

9.2.4 合并所有者权益变动表(附后)

9.2.5 母公司所有者权益变动表(附后)

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

报告期会计政策变更

根据财政部《企业会计准则解释第3号》有关规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301专项储备”科目。公司本年对安全生生费进行了追溯调整，涉及调减资本公积 21,240,273.76 元、调增专项储备9,933,737.65 元、调减盈余公积-10,404,433.99 元、调减未分配利润-25,392,908.55 元、调减少数股东权益 -45,256,667.73 元。

本期无会计估计变更事项。

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

√ 适用 □ 不适用

1、下属二级子公司云南玉溪矿业有限公司（一下简称“玉溪矿业”）2008年与云南鼎泰投资有限公司签订委托授权协议，授权玉溪矿业有限公司全权行使其对云南思茅山水铜业有限公司表决权，云南思茅上水铜业有限公司纳入合并范围，由权益法变更为成本法核算。玉溪矿业在变更时以2008年期初不是以长期投资初始投资额为账面值，而是以投资初始投资额加投资收益作为账面值，故本年对其差错进行了调整，涉及玉溪矿业2008年初长期股权投资-损益调整减少15,508,408.24元、盈余公积金额减少1,550,840.82元，未分配利润减少13,957,567.42元。

云铜股份对玉溪矿业的投资比例是100%，涉及合并报表调减盈余公积1,550,840.82元，调增未分配利润1,550,840.82元。

2、下属三级公司云南思茅山水铜业有限公司（一下简称“思茅山水”）前期差错更正事项如下：

（1）2008年开发支出80万元应结转损益，审计调整后使期初开发支出减少800,000.00元，应交税费-所得税减少60,000.00元，利润分配减少740,000.00元。

（2）2008年多记矿产资源补偿费9,281,500.54元，审计调整使期初应交税费-应交所得税增加696,112.54元，应交税费-矿产资源补偿费减少9,281,500.54元，利润分配增加8,585,388.00元。

（3）2008年固定资产投资减值损失误计长期投资减值损失，致使合并时产生商誉，本年调整后使期初商誉减少2,616,374.58元，递延所得税资产减少262,425.00元，利润分配减少2,616,374.58元。

（4）期初调整后影响净利润，审计调整增加盈余公积-储备基金107,597.35元、盈余公积-生产发展基金107,597.35元、应付职工薪酬-职工奖励基金215,194.7元。

上述思茅山水调整事项涉及调增4,751,393.72元，因云铜股份对玉溪矿业投资比例是100%，而玉溪矿业对思茅山水投资45%，云铜股份对思茅山水间接持股45%，故涉及合并报表前期差错更正调增未分配利润2,138,127.17元，调增少数股东权益2,613,266.55。

3、本期合并报表调整了上年合并差错，涉及增加少数股东权益82,443.58，调减未分配利润82,443.58元。

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

□ 适用 √ 不适用