合并所有者权益变动表

编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司 2009年度 单位：元

项目	本期金额										上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	95,800,000.00	605,802,576.03		9,587,147.42	51,506,962.10		337,993,651.04			1,100,690,336.59	71,800,000.00	45,709,776.06			43,211,240.07		175,389,665.53			336,110,681.66
加：会计政策变更												32,700.16		9,015,991.24	-8,759,425.37		1,997,431.95			2,286,697.98
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	95,800,000.00	605,802,576.03		9,587,147.42	51,506,962.10		337,993,651.04			1,100,690,336.59	71,800,000.00	45,742,476.22		9,015,991.24	34,451,814.70		177,387,097.48			338,397,379.64
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	95,800,000.00	-95,800,000.00		-891,038.53	14,251,350.12		102,331,404.15			115,691,715.74	24,000,000.00	560,060,099.81		571,156.18	17,055,147.40		160,606,553.56			762,292,956.95
（一）净利润							150,112,754.27			150,112,754.27							187,368,610.19			187,368,610.19
（二）其他综合收益												6,717,221.11								6,717,221.11
上述（一）和（二）小计							150,112,754.27			150,112,754.27		6,717,221.11					187,368,610.19			194,085,831.30
（三）所有者投入和减少资本											24,000,000.00	553,342,878.70					-9,706,909.23			567,635,969.47
1．所有者投入资本											24,000,000.00	585,660,320.00								609,660,320.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他												-32,317,441.30					-9,706,909.23			-42,024,350.53
（四）利润分配					14,251,350.12		-47,781,350.12			-33,530,000.00					17,055,147.40		-17,055,147.40
1．提取盈余公积					14,251,350.12		-14,251,350.12								17,055,147.40		-17,055,147.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-33,530,000.00			-33,530,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	95,800,000.00	-95,800,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	95,800,000.00	-95,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				-891,038.53						-891,038.53				571,156.18						571,156.18
1．本期提取				3,802,652.29						3,802,652.29				5,381,522.69						5,381,522.69
2．本期使用				4,693,690.82						4,693,690.82				4,810,366.51						4,810,366.51
四、本期期末余额	191,600,000.00	510,002,576.03		8,696,108.89	65,758,312.22		440,325,055.19			1,216,382,052.33	95,800,000.00	605,802,576.03		9,587,147.42	51,506,962.10		337,993,651.04			1,100,690,336.59

母公司所有者权益变动表

编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司 2009年度 单位：元

项目	本期金额								上年金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	95,800,000.00	605,802,576.03		8,712,723.40	51,506,962.10		324,008,166.97	1,085,830,428.50	71,800,000.00	13,392,334.76			43,211,240.07		167,657,645.60	296,061,220.43
加：会计政策变更										32,700.16		7,873,640.78	-8,759,425.37		2,854,194.79	2,001,110.36
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	95,800,000.00	605,802,576.03		8,712,723.40	51,506,962.10		324,008,166.97	1,085,830,428.50	71,800,000.00	13,425,034.92		7,873,640.78	34,451,814.70		170,511,840.39	298,062,330.79
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	95,800,000.00	-95,800,000.00		-1,324,557.41	14,251,350.12		94,732,151.08	107,658,943.79	24,000,000.00	592,377,541.11		839,082.62	17,055,147.40		153,496,326.58	787,768,097.71
（一）净利润							142,513,501.20	142,513,501.20							170,551,473.98	170,551,473.98
（二）其他综合收益										6,717,221.11						6,717,221.11
上述（一）和（二）小计							142,513,501.20	142,513,501.20		6,717,221.11					170,551,473.98	177,268,695.09
（三）所有者投入和减少资本									24,000,000.00	585,660,320.00						609,660,320.00
1．所有者投入资本									24,000,000.00	585,660,320.00						609,660,320.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					14,251,350.12		-47,781,350.12	-33,530,000.00					17,055,147.40		-17,055,147.40
1．提取盈余公积					14,251,350.12		-14,251,350.12						17,055,147.40		-17,055,147.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-33,530,000.00	-33,530,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	95,800,000.00	-95,800,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	95,800,000.00	-95,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				-1,324,557.41				-1,324,557.41				839,082.62				839,082.62
1．本期提取				2,617,159.01				2,617,159.01				4,598,239.25				4,598,239.25
2．本期使用				3,941,716.42				3,941,716.42				3,759,156.63				3,759,156.63
四、本期期末余额	191,600,000.00	510,002,576.03		7,388,165.99	65,758,312.22		418,740,318.05	1,193,489,372.29	95,800,000.00	605,802,576.03		8,712,723.40	51,506,962.10		324,008,166.97	1,085,830,428.50

（上接42版）

项目	本期金额										上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	95,800,000.00	605,802,576.03		9,587,147.42	51,506,962.10		337,993,651.04			1,100,690,336.59	71,800,000.00	45,709,776.06			43,211,240.07		175,389,665.53			336,110,681.66
加：会计政策变更												32,700.16		9,015,991.24	-8,759,425.37		1,997,431.95			2,286,697.98
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	95,800,000.00	605,802,576.03		9,587,147.42	51,506,962.10		337,993,651.04			1,100,690,336.59	71,800,000.00	45,742,476.22		9,015,991.24	34,451,814.70		177,387,097.48			338,397,379.64
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	95,800,000.00	-95,800,000.00		-891,038.53	14,251,350.12		102,331,404.15			115,691,715.74	24,000,000.00	560,060,099.81		571,156.18	17,055,147.40		160,606,553.56			762,292,956.95
（一）净利润							150,112,754.27			150,112,754.27							187,368,610.19			187,368,610.19
（二）其他综合收益												6,717,221.11								6,717,221.11
上述（一）和（二）小计							150,112,754.27			150,112,754.27		6,717,221.11					187,368,610.19			194,085,831.30
（三）所有者投入和减少资本											24,000,000.00	553,342,878.70					-9,706,909.23			567,635,969.47
1．所有者投入资本											24,000,000.00	585,660,320.00								609,660,320.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他												-32,317,441.30					-9,706,909.23			-42,024,350.53
（四）利润分配					14,251,350.12		-47,781,350.12			-33,530,000.00					17,055,147.40		-17,055,147.40
1．提取盈余公积					14,251,350.12		-14,251,350.12								17,055,147.40		-17,055,147.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-33,530,000.00			-33,530,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	95,800,000.00	-95,800,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	95,800,000.00	-95,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				-891,038.53						-891,038.53				571,156.18						571,156.18
1．本期提取				3,802,652.29						3,802,652.29				5,381,522.69						5,381,522.69
2．本期使用				4,693,690.82						4,693,690.82				4,810,366.51						4,810,366.51
四、本期期末余额	191,600,000.00	510,002,576.03		8,696,108.89	65,758,312.22		440,325,055.19			1,216,382,052.33	95,800,000.00	605,802,576.03		9,587,147.42	51,506,962.10		337,993,651.04			1,100,690,336.59

9.2.4 合并所有者权益变动表（见附表）

9.2.5 母公司所有者权益变动表（见附表）

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

2009年根据财政部《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会 [2009]8 号）的规定，本公司对提取及使用安全生产费用的会计政策进行了变更。

公司变更前的会计政策为：按照国家规定提取的安全生产费用计入“利润分配”科目，同时计入“盈余公积”科目。使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，计入当期损益；按规定范围使用安全生产费用储备购建固定资产的，计入“固定资产”科目，并按规定计提折旧，计入有关成本费用；使用安全生产费用的同时，按照实际使用金额从“盈余公积”科目转入“未分配利润”科目。

变更后的会计政策为：按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。

上述调整对公司报告期财务报表的影响如下表：

项目	本期金额								上年金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	95,800,000.00	605,802,576.03		8,712,723.40	51,506,962.10		324,008,166.97	1,085,830,428.50	71,800,000.00	13,392,334.76			43,211,240.07		167,657,645.60	296,061,220.43
加：会计政策变更										32,700.16		7,873,640.78	-8,759,425.37		2,854,194.79	2,001,110.36
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	95,800,000.00	605,802,576.03		8,712,723.40	51,506,962.10		324,008,166.97	1,085,830,428.50	71,800,000.00	13,425,034.92		7,873,640.78	34,451,814.70		170,511,840.39	298,062,330.79
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	95,800,000.00	-95,800,000.00		-1,324,557.41	14,251,350.12		94,732,151.08	107,658,943.79	24,000,000.00	592,377,541.11		839,082.62	17,055,147.40		153,496,326.58	787,768,097.71
（一）净利润							142,513,501.20	142,513,501.20							170,551,473.98	170,551,473.98
（二）其他综合收益										6,717,221.11						6,717,221.11
上述（一）和（二）小计							142,513,501.20	142,513,501.20		6,717,221.11					170,551,473.98	177,268,695.09
（三）所有者投入和减少资本									24,000,000.00	585,660,320.00						609,660,320.00
1．所有者投入资本									24,000,000.00	585,660,320.00						609,660,320.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					14,251,350.12		-47,781,350.12	-33,530,000.00					17,055,147.40		-17,055,147.40
1．提取盈余公积					14,251,350.12		-14,251,350.12						17,055,147.40		-17,055,147.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-33,530,000.00	-33,530,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	95,800,000.00	-95,800,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	95,800,000.00	-95,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				-1,324,557.41				-1,324,557.41				839,082.62				839,082.62
1．本期提取				2,617,159.01				2,617,159.01				4,598,239.25				4,598,239.25
2．本期使用				3,941,716.42				3,941,716.42				3,759,156.63				3,759,156.63
四、本期期末余额	191,600,000.00	510,002,576.03		7,388,165.99	65,758,312.22		418,740,318.05	1,193,489,372.29	95,800,000.00	605,802,576.03		8,712,723.40	51,506,962.10		324,008,166.97	1,085,830,428.50

2008年财务报表已重述。

报告期内，公司无会计估计变更以及重大前期差错。

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

烟台恒邦地质勘查工程有限公司于2009年3月纳入合并范围，烟台恒邦黄金投资有限公司于2009年5月纳入合并范围。

山东恒邦冶炼股份有限公司

法定代表人：曲胜利

二○一○年四月十日