（上接B57版）
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.5 其他综合收益细目
单位：元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 | ||
| 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 | ||
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | ||
| 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 | ||
| 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 | ||
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | ||
| 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 | ||
| 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 | ||
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 转为被套期项目初始确认金额的调整额 | ||
| 小计 | ||
| 4．外币财务报表折算差额 | ||
| 减：处置境外经营当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | ||
| 5．其他 | 4,180,000 | |
| 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 | ||
| 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | 4,180,000 | |
| 合计 | 4,180,000 |
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
监事会对公司有关事项的独立意见
1、依法运作情况
监事会认为：公司根据《公司法》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规的要求，建立了完善健全的内部控制组织架构，建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制。报告期，公司为巩固专项治理活动成果，对专项治理活动中存在的问题进行了认真整改，完善了治理结构，提高了规范运作水平。
2、财务情况
监事会认为：公司根据实际经营情况编制的2009年财务报表，符合《企业会计制度》和《企业会计准则》等有关规定，真实反映了公司财务状况和经营成果。报告期内公司变更了坏账准备计提比例，监事会认为本次变更坏帐准备计提比例，符合国家颁布的《企业会计准则》的规定，是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，规避财务风险。
鉴于公司存在的巨额亏损、逾期贷款、欠缴税款及滞纳金、拖欠职工薪酬等问题，中准会计师事务有限公司出具了有强调事项段的无保留意见的审计报告。监事会认为其反映了公司在持续经营能力方面存在的问题，同意董事会就此所做的专项说明和提出的具体解决措施。
3、募集资金管理情况
监事会认为：公司制定了《募集资金管理制度》，使公司募集资金管理有法可依，有规可循。报告期内公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。
4、收购、出售资产、债务重组情况
2009年，公司通过与交通银行锦州分行等单位实行债务重组，共取得债务重组利得5056万元。其中，就公司欠交通银行锦州分行借款本息一案，公司与交通银行锦州分行达成和解协议，增加公司2009年利得约4951.5万元。监事会认为债务重组降低了公司银行借款和应付货款，减少了公司财务负担，未损害公司的利益。
5、关联交易情况
监事会认为：公司与控股股东之间的关联交易是在公平合理、等价有偿、诚实守信的市场交易原则下进行的，交易价格均以市场公允价格进行，交易批准程序合法，没有损害股东利益和造成公司资产流失的情况。
§9 财务报告
9.1 审计意见
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 带强调事项段的无保留意见 |
| 审计报告编号 | 中准审字（2010）1138号 |
| 审计报告标题 | 审计报告 |
| 审计报告收件人 | 金城造纸股份有限公司全体股东 |
| 引言段 | 我们审计了后附的金城造纸股份有限公司（以下简称“金城公司”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、股东权益变动表及现金流量表，以及财务报表附注。 |
| 管理层对财务 报表的责任段 | 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金城公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 |
| 注册会计师责任段 | 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 |
| 审计意见段 | 我们认为，金城公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了金城公司2009年 12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果及现金流量。 |
| 非标意见 | 强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“五、10”、“五、14”、“五、15”、“五、18”、“五、20”及“五、25”所述，金城公司逾期未偿还借款98,154,384.70元、欠缴税款152,142,704.63元、欠缴税款滞纳金106,630,583.78元、应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额55,034,960.19元、计提预计担保损失233,976,641.56元，2009年净利润-139,040,262.90元，截止2009年12月31日未分配利润-518,464,582.77元，连续两年巨额亏损，将被深圳证券交易所ST处理；金城公司已在财务报表附注“五、10”、“五、15”及“五、25” 中充分披露了拟采取的改善措施，其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 |
| 审计机构名称 | 中准会计师事务所有限公司 |
| 审计机构地址 | 北京市海淀区首体南路22号国兴大厦4层 |
| 审计报告日期 | 2010年04月13日 |
| 注册会计师 | 张福建、温秀芳 |
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2009年12月31日 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 33,566,572.74 | 32,134,380.82 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 152,365,299.03 | 180,986,084.88 |
| 预付款项 | 13,978,800.35 | 58,961,728.27 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 41,041,042.73 | 38,384,306.16 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 56,167,275.69 | 80,977,060.48 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 302,097,367.36 | 391,443,560.61 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 363,115,702.84 | 371,228,124.37 |
| 在建工程 | 99,082,691.13 | 27,488,570.87 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 922,727,611.94 | 942,766,672.34 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,384,926,005.91 | 1,341,483,367.58 |
| 资产总计 | 1,687,023,373.27 | 1,732,926,928.19 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 180,775,303.00 | 213,820,983.05 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | 82,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 应付账款 | 225,540,108.54 | 211,629,223.11 |
| 预收款项 | 86,098,498.15 | 103,464,434.28 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 59,335,698.28 | 42,833,710.20 |
| 应交税费 | 265,501,249.88 | 267,649,233.75 |
| 应付利息 | 55,557,697.39 | 69,881,191.19 |
| 应付股利 | 764,940.00 | 764,940.00 |
| 其他应付款 | 191,492,649.81 | 297,108,691.28 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 49,549,610.51 | 157,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,196,615,755.56 | 1,384,152,406.86 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 236,800,528.82 | 44,860,063.73 |
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | 233,976,641.56 | 153,713,712.39 |
| 递延所得税负债 | 9,545,867.31 | 5,255,902.29 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 480,323,037.69 | 203,829,678.41 |
| 负债合计 | 1,676,938,793.25 | 1,587,982,085.27 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 287,834,760.00 | 287,834,760.00 |
| 资本公积 | 150,863,596.71 | 146,683,596.71 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 89,850,806.08 | 89,850,806.08 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -523,442,959.59 | -379,424,319.87 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 10,084,580.02 | 144,944,842.92 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 5,106,203.20 | 144,944,842.92 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,682,044,996.45 | 1,732,926,928.19 |
9.2.2 利润表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2009年1-12月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 421,858,065.52 | 230,749,330.94 |
| 其中：营业收入 | 421,858,065.52 | 230,749,330.94 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 574,148,942.72 | 339,717,851.63 |
| 其中：营业成本 | 329,564,202.25 | 180,247,144.81 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 营业税金及附加 | 2,075,128.98 | 1,631,981.79 |
| 销售费用 | 24,599,297.07 | 21,794,890.26 |
| 管理费用 | 111,092,387.43 | 81,519,656.97 |
| 财务费用 | 36,336,431.36 | 40,491,799.55 |
| 资产减值损失 | 70,481,495.63 | 14,032,378.25 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -152,290,877.20 | -108,968,520.69 |
| 加：营业外收入 | 123,360,997.98 | 9,486,565.73 |
| 减：营业外支出 | 110,798,795.48 | 84,813,148.63 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 4,818,875.02 | 747,576.01 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -139,728,674.70 | -184,295,103.59 |
| 减：所得税费用 | 4,289,965.02 | 4,219,228.01 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -144,018,639.72 | -188,514,331.60 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -144,018,639.72 | -188,514,331.60 |
| 少数股东损益 | ||
| 六、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.50 | -0.65 |
| （二）稀释每股收益 | -0.50 | -0.65 |
| 七、其他综合收益 | 4,180,000.00 | 0.00 |
| 八、综合收益总额 | -139,838,639.72 | -188,514,331.60 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -139,838,639.72 | -188,514,331.60 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 0 |
9.2.3 现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2009年1-12月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 396,403,390.38 | 313,680,966.94 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置交易性金融资产净增加额 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 164,824,212.75 | 102,027,242.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 561,227,603.13 | 415,708,209.29 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 289,135,005.60 | 233,302,069.30 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 39,905,314.10 | 39,007,229.00 |
| 支付的各项税费 | 42,936,971.15 | 8,806,089.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 173,967,315.77 | 54,408,347.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 545,944,606.62 | 335,523,735.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,282,996.51 | 80,184,474.06 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 77,716,973.11 | 12,449,735.00 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 77,716,973.11 | 12,449,735.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -77,716,973.11 | -12,449,735.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 388,262,218.15 | 81,600,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,180,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 392,442,218.15 | 81,600,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 301,288,081.00 | 99,004,319.95 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 27,287,968.63 | 19,743,979.46 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 328,576,049.63 | 118,748,299.41 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 63,866,168.52 | -37,148,299.41 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,432,191.92 | 30,586,439.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 32,134,380.82 | 1,547,941.17 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 33,566,572.74 | 32,134,380.82 |
9.2.4所有者权益变动表（见附表）
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
| 为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，规避财务风险，公允反映公司的财务状况和经营成果，2009年12月14日，公司召开第五届董事会第四十三次会议，决议通过公司变更坏账准备计提比例。2010年4月6日，公司召开2010年第一次临时股东大会，决议通过此项会计估计变更。从2009年10月1日起执行。 |
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.6 强调事项中所涉及的财务报表附注摘录
五、财务报表有关项目注释（未特别注明的货币单位均为人民币元）
10、短期借款
（1）按借款类别列示
| 借款条件 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 抵押借款 | 121,800,000.00 | 32,800,000.00 |
| 质押借款 | 70,000,000.00 | |
| 信用借款 | 33,799,303.00 | 34,619,303.00 |
| 担保借款 | 25,176,000.00 | 76,401,680.05 |
| 合计 | 180,775,303.00 | 213,820,983.05 |
（2）明细情况
| 借款银行 | 借款用途 | 借款开始日 | 约定还款日 | 是否逾期 | 借款条件 | 借款金额 |
| 1）抵押借款 | ||||||
| 锦州银行凌海支行 | 流动资金 | 2009-8-28 | 2010-8-21 | 否 | 抵押 | 8,500,000.00 |
| 锦州银行凌海支行 | 流动资金 | 2009-8-21 | 2010-8-21 | 否 | 抵押 | 4,000,000.00 |
| 锦州银行凌海支行 | 流动资金 | 2009-9-3 | 2010-8-21 | 否 | 抵押 | 1,500,000.00 |
| 锦州银行凌海支行 | 流动资金 | 2009-9-4 | 2010-8-21 | 否 | 抵押 | 3,000,000.00 |
| 锦州银行凌海支行 | 流动资金 | 2009-9-8 | 2010-8-21 | 否 | 抵押 | 2,000,000.00 |
| 锦州银行凌海支行 | 流动资金 | 2009-9-22 | 2010-8-21 | 否 | 抵押 | 1,000,000.00 |
| 锦州银行凌海支行 | 流动资金 | 2009-11-30 | 2010-11-27 | 否 | 抵押 | 69,000,000.00 |
| 中国光大银行广州分行东环支行 | 借新还旧 | 2002-11-18 | 2003-11-18 | 是 | 抵押 | 30,000,000.00 |
| 中国农业银行锦州分行 | 借新还旧 | 2004-3-29 | 2005-2-26 | 是 | 抵押 | 2,800,000.00 |
| 小计 | 121,800,000.00 | |||||
| 2）信用借款 | ||||||
| 辽宁信托投资公司 | 借新还旧 | 1997-12-18 | 1998-12-17 | 是 | 信用 | 3,199,303.00 |
| 中国农业银行凌海市支行 | 购买原材料 | 1997-8-13 | 1998-2-13 | 是 | 信用 | 400,000.00 |
| 凌海市农村信用联社 | 借新还旧 | 2009-4-20 | 2010-4-19 | 否 | 信用 | 20,200,000.00 |
| 凌海市农村信用联社 | 借新还旧 | 2009-12-28 | 2010-11-25 | 否 | 信用 | 10,000,000.00 |
| 小计 | 33,799,303.00 | |||||
| 3）担保借款 | ||||||
| 中国建设银行凌海市支行 | 购买原材料 | 1998-12-31 | 1999-12-21 | 是 | 保证 | 1,300,000.00 |
| 中国农业银行锦州分行 | 借新还旧 | 2004-2-26 | 2005-2-26 | 是 | 保证 | 2,800,000.00 |
| 中国农业银行锦州分行 | 借新还旧 | 2004-2-26 | 2005-2-26 | 是 | 保证 | 2,876,000.00 |
| 广东中侨基金企业(集团)有限公司 | 借新还旧 | 2003-8-29 | 2004-8-25 | 是 | 保证 | 18,200,000.00 |
| 小计 | 25,176,000.00 | |||||
| 合计 | 180,775,303.00 |
注：以上逾期借款合计61,575,303.00 元。（3）借款担保和抵押情况
| 借款银行 | 借款条件 | 抵押、质押、担保情况 | 借款金额 |
| 中国光大银行广州分行东环支行 | 抵押 | 本公司机器设备 | 30,000,000.00 |
| 中国农业银行锦州分行 | 抵押 | 以金城造纸(集团)有限责任公司房产抵押 | 2,800,000.00 |
| 中国建设银行凌海市支行 | 保证 | 金城造纸（集团）有限责任公司提供连带责任担保 | 1,300,000.00 |
| 中国农业银行锦州分行 | 保证 | 金城造纸（集团）有限责任公司提供连带责任担保 | 2,800,000.00 |
| 中国农业银行锦州分行 | 保证 | 金城造纸（集团）有限责任公司提供连带责任担保 | 2,876,000.00 |
| 广东中侨基金企业(集团)有限公司 | 保证 | 见注 | 18,200,000.00 |
| 锦州银行凌海支行 | 抵押、保证 | 本公司房产和土地 | 89,000,000.00 |
注：
1）中国光大银行广州分行东环支行30,000,000.00元抵押借款，葫芦岛锌业股份有限公司为本公司提供连带责任担保。
2） 2003年8月27日，广东中侨基金企业（集团）有限责任公司和中国建设银行广州经济技术开发区支行签订3,600.00万元借款合同，本公司为其提供连带责任担保；上述3,600.00万元借款中的1,820.00万元实质被本公司使用，本公司作为短期借款入账并计提利息。
(4）解决逾期贷款问题拟采取的措施
目前本公司逾期贷款主要为欠中国光大银行广州分行东环支行30,000,000.00元，本公司已和该行初步达成债务重组意向，预计2010年5月得到解决。
14、应付职工薪酬
| 项目 | 2008年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2009年12月31日 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 2,862,023.31 | 41,257,176.82 | 37,598,708.18 | 6,520,491.95 |
| （2）职工福利费 | ||||
| （3）社会保险费 | 39,022,747.50 | 15,821,341.10 | 4,174,516.31 | 50,669,572.29 |
| 1）医疗保险费 | 2,094,342.10 | 3,539,177.34 | 2,155,599.20 | 3,477,920.24 |
| 2）基本养老保险费 | 34,591,920.91 | 10,535,979.34 | 1,309,683.01 | 43,818,217.24 |
| 3）年金缴费 | ||||
| 4）失业保险费 | -735,773.08 | 1,132,937.82 | 397,164.74 | |
| 5）工伤保险费 | 3,072,257.57 | 613,246.60 | 709,234.10 | 2,976,270.07 |
| 6）生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | ||||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 948,939.39 | 1,739,801.65 | 543,107.00 | 2,145,634.04 |
| （6）非货币性福利 | ||||
| （7）因解除劳动关系给予补偿 | ||||
| （8）其他 | ||||
| 其中：以现金结算的股份支付 | ||||
| 合计 | 42,833,710.20 | 58,818,319.57 | 42,316,331.49 | 59,335,698.28 |
注：本公司应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为55,034,960.19元；应付职工薪酬年末余额预计2010年陆续发放。
15、应交税费
| 项目 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 增值税 | 156,082,670.99 | 139,865,331.96 |
| 城建税 | 1,049,059.48 | 6,714,008.28 |
| 农业特产税 | 3,670,060.59 | |
| 教育费附加 | 449,596.93 | 4,261,815.17 |
| 土地使用税 | 576,377.00 | 5,450,815.42 |
| 房产税 | 276,858.72 | 3,355,395.32 |
| 地方教育费 | 149,865.65 | 2,188,642.68 |
| 企业所得税 | 2,748,845.86 | |
| 个人所得税 | 234,064.42 | 958,497.43 |
| 营业税 | 256,488.50 | |
| 印花税 | 52,172.91 | 122,945.32 |
| 税款滞纳金 | 106,630,583.78 | 98,056,387.22 |
| 合计 | 265,501,249.88 | 267,649,233.75 |
注：
（1）截止到2009年12月31日，本公司应缴增值税156,082,670.99元（其中以前年度欠缴141,096,107.06，本年新增欠缴9,217,187.63元。）、其他税费2,787,995.11 元（其中本年新增欠缴1,829,409.94元），其中未按照规定期限缴纳税款部分应计提滞纳金，累计欠缴税款滞纳金106,630,583.78元。
（2）解决欠缴税款问题拟采取的措施
1）本公司将继续协调税务部门，落实锦州市人民政府锦政纪[2006]19号第三次常务会议纪要：2006年以前的欠缴税款实行挂账处理，欠税滞纳金给予豁免。
2）关注国家税收政策的调整，争取国家税收政策的支持，免除历史陈欠。
3）积极协调省市税务部门，达成分期偿还欠税、滞纳金予以免除的共识。
18、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 银行借款 | 49,549,610.51 | 157,000,000.00 |
注：本年一年内到期的非流动负债为国际复兴开发银行贷款，其中36,579,081.70元已逾期，由锦州市财政局垫付。
20、预计负债
（1）按类别列示
| 类别 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 担保损失 | 233,976,641.56 | 153,713,712.39 |
（2）担保损失按被担保单位列示
| 被担保单位 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 金城造纸(集团)有限责任公司 | 13,290,000.00 | 13,290,000.00 |
| 金城造纸集团锦州造纸机械有限责任公司 | 620,000.00 | 620,000.00 |
| 锦州彩练塑料集团有限责任公司 | 147,666,641.56 | 69,903,712.39 |
| 锦州彩练塑料集团塑胶制品有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 辽宁彩练新型塑料股份有限公司 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 |
| 深圳市辰奥实业有限公司 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 广东中侨基金企业（集团）有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 新光照明总公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 |
| 锦州市食品加工厂 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 锦州宏威塑料有限责任公司 | 2,500,000.00 | |
| 合计 | 233,976,641.56 | 153,713,712.39 |
注：
1）本公司为锦州彩练塑料集团有限责任公司银行贷款提供的连带责任担保，2008年12月6日被中国长城资产管理有限公司沈阳办事处起诉，要求锦州彩练塑料集团有限责任公司和本公司偿还本金和利息139,807,424.78元；2009年12月16日，辽宁省高级人民法院作出（2009）辽民二初字第9号判决：金城造纸股份有限公司对锦州彩练塑料集团有限责任公司的偿还义务向中国长城资产管理公司沈阳办事处承担连带保证责任；本年计提77,762,929.17元预计负债。
2）本公司和辽宁彩练新型塑料股份有限公司为锦州宏威塑料有限责任公司担保550.00万元银行贷款（后还50.00万元），2009年3月19日债权人中信银行股份有限公司沈阳分行向沈阳市中级人民法院起诉，要求锦州宏威塑料有限责任公司偿还本金500.00万元和利息12.84万元，要求本公司和辽宁彩练新型塑料股份有限公司承担连带保证责任；2009年5月14日，辽宁省沈阳市中级人民法院作出（2009）沈中民三初字第102号判决：锦州宏威塑料有限责任公司偿还中信银行股份有限公司沈阳分行本金500.00万元和利息60,503.60元，本公司和辽宁彩练新型塑料股份有限公司承担连带保证责任；本公司本年为此项担保计提了250.00万元预计负债。
25、未分配利润
| 项目 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| （1）上年年末余额 | -379,424,319.87 | -122,514,913.52 |
| 加：会计政策变更 | ||
| 前期会计差错更正 | -68,395,074.75 | |
| （2）本年年初余额 | -379,424,319.87 | -190,909,988.27 |
| 加：净利润 | -144,018,639.72 | -188,514,331.60 |
| （3）可供分配利润 | -523,442,959.59 | -379,424,319.87 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| （4）可供股东分配利润 | -523,442,959.59 | -379,424,319.87 |
| 减：提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本 | ||
| （5）年末未分配利润 | -523,442,959.59 | -379,424,319.87 |
注：
针对连续两年巨额亏损，本公司拟采取以下措施改变亏损状况，实现持续发展：
（1）环保治理阶段性收官，为公司可持续发展奠定基础。
（2）实现满负荷生产，扩大销售，经营实现盈利。
（3）推进节能、技改、原料结构调整，实现开源节流。
金城造纸股份有限公司
董 事 会
2010年4月13日
所有者权益变动表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2009年度 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 股东 权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||
| 实收资本 （或股本） | 资本 公积 | 减： 库存股 | 专项 储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其 他 | 实收资本 （或股本） | 资本 公积 | 减： 库存股 | 专项 储备 | 盈余公积 | 风险 准备 | 未分配利润 | 其 他 | |||||
| 一、上年年末余额 | 287,834,760 | 146,683,596.71 | 89,850,806.08 | -379,424,319.87 | 144,944,842.92 | 287,834,760 | 146,683,596.71 | 89,850,806.08 | -122,514,913.52 | 401,854,249.27 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | -68,395,074.75 | -68,395,074.75 | ||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 287,834,760 | 146,683,596.71 | 89,850,806.08 | -379,424,319.87 | 144,944,842.92 | 287,834,760 | 146,683,596.71 | 89,850,806.08 | -190,909,988.27 | 333,459,174.52 | ||||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 4,180,000.00 | -144,018,639.72 | -139,838,639.72 | -188,514,331.60 | -188,514,331.60 | |||||||||||||||
| （一）净利润 | -144,018,639.72 | -144,018,639.72 | -188,514,331.60 | -188,514,331.60 | ||||||||||||||||
| （二）其他综合收益 | 4,180,000.00 | 4,180,000.00 | ||||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 4,180,000.00 | -144,018,639.72 | -139,838,639.72 | -188,514,331.60 | -188,514,331.60 | |||||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 287,834,760. | 150,863,596.71 | 89,850,806.08 | -523,442,959.59 | 5,106,203.20 | 287,834,760 | 146,683,596.71 | 89,850,806.08 | -379,424,319.87 | 144,944,842.92 | ||||||||||