(上接29版)

母公司现金流量表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,143,697,238.99	2,260,864,211.94
收到的税费返还		285,002.62
收到其他与经营活动有关的现金		29,682,596.97	12,503,631.13
经营活动现金流入小计		1,173,664,838.58	2,273,367,843.07
购买商品、接受劳务支付的现金		696,575,533.63	1,400,758,095.58
支付给职工以及为职工支付的现金		160,704,426.53	163,978,264.68
支付的各项税费		35,336,770.10	168,795,984.02
支付其他与经营活动有关的现金		32,065,359.71	41,061,212.25
经营活动现金流出小计		924,682,089.97	1,774,593,556.53
经营活动产生的现金流量净额		248,982,748.61	498,774,286.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			2,594,387.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		96,800.00	3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		96,800.00	2,597,387.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		482,766,661.84	387,316,541.65
投资支付的现金		1,608,847,956.58	244,014,811.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		2,091,614,618.42	631,331,352.65
投资活动产生的现金流量净额		-2,091,517,818.42	-628,733,965.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		2,329,870,000.00	1,375,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		186,325,257.72
筹资活动现金流入小计		2,516,195,257.72	1,375,000,000.00
偿还债务支付的现金		1,139,131,185.34	870,657,668.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		136,197,769.95	92,352,980.98
支付其他与筹资活动有关的现金		109,004,120.00
筹资活动现金流出小计		1,384,333,075.29	963,010,649.45
筹资活动产生的现金流量净额		1,131,862,182.43	411,989,350.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-763,107.85	-459,382.08
五、现金及现金等价物净增加额		-711,435,995.23	281,570,289.86
加：期初现金及现金等价物余额		979,417,119.89	697,846,830.03
六、期末现金及现金等价物余额		267,981,124.66	979,417,119.89

法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国

合并所有者权益变动表(附后)

母公司所有者权益变动表(附后)

9.3 主要会计政策、会计估计的变更

9.3.1 会计政策变更

单位：元 币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
财政部财会[2009]8号文《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》对高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费的会计处理的规定。	经第三届董事会第二十三次会议审议通过	递延所得税资产	658,344.22
		资本公积	-7.02
		专项储备	3,229,979.48
		盈余公积	-1,749,705.72
		未分配利润	-877,009.45
		少数股东权益	55,086.93
		营业成本	3,452,944.88
		所得税费用	-658,344.22

9.3.2 会计估计变更

无

9.4 本报告期无前期会计差错更正。

9.5 企业合并及合并财务报表

9.5.1 合并范围发生变更的说明

与上年相比本年新增合并单位3家，原因为：通过非同一控制下的企业合并取得了加拿大Liberty Mines Inc.的控制权；投资设立了澳大利亚吉恩矿业有限责任公司、西乌珠穆沁旗吉恩镍业有限公司等两家公司。

9.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

9.5.2.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位:元 币种:人民币

名称	期末净资产	本期净利润
加拿大Liberty Mines Inc.	18,329.44	-6,583.09
澳大利亚吉恩矿业有限责任公司	4,009.10	-148.91
西乌珠穆沁旗吉恩镍业有限公司	962.16	-37.84

9.5.3 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元 币种:人民币

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
加拿大Liberty Mines Inc	2,395.17	2009 年5 月4 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《公司投资入股加拿大Liberty Mines Inc.》的议案。该事项获得中华人民共和国发展和改革委员会发改外资[2009]1271 号 文件核准及加拿大多伦多证券交易所许可。公司分别于2009 年4 月30 日和2009 年5 月21 日共计支付股权认购款3000万加元（折合人民币175,238,462.71元），股权过户于2009 年5 月25 日办理完成，故将该日确定为购买日。由于被收购方可辨认净资产的公允价值无法取得，所以公司将收购时被收购方账面净资产价值确定为可辨认净资产公允价值。收购时被收购方净资产账面价值为196,988,002.15元人民币，按持股比例计算后与公司支付的认购款相比，差额为23,951,677.06元人民币，公司将此金额确认为商誉。

9.5.4 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

1． 主要财务报表项目的折算汇率

公司期末折算吉恩国际投资有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1加元等于6.4802元人民币；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表项目折算汇率为：1加元等于6.0205元人民币。

公司期末折算澳大利亚吉恩矿业有限责任公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1澳元等于6.1294元人民币；股本和资本公积采用发生时点的汇率：分别为1澳元等于6.1233元和4.8452元人民币；利润表项目折算汇率为：1澳元等于6.1294元人民币。

公司期末折算加拿大Liberty Mines Inc.公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1加元等于6.4802元人民币；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表项目折算汇率为：1加元等于6.0205元人民币。

2．外币报表折算差额的处理方法

外币财务报表折算时产生的折算差额，在编制合并会计报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

董事长：吴术

吉林吉恩镍业股份有限公司

2010年4月22日

合并所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益			所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备			未分配利润		其他
一、上年年末余额	508,894,028.00	721,573,580.34			151,739,192.04			1,311,582,163.20		-9,565,180.95		85,135,842.57	2,769,359,625.20
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更		-7.02		3,229,979.48	-1,749,705.72			-877,009.45				55,086.93	658,344.22
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	508,894,028.00	721,573,573.32		3,229,979.48	149,989,486.32			1,310,705,153.75		-9,565,180.95		85,190,929.50	2,770,017,969.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	254,447,014.00	46,957,494.44		4,177,508.35	18,246,516.93			-204,577,705.69		16,606,107.32		139,089,506.47	274,946,441.82
（一）净利润								119,005,228.04				-6,574,466.34	112,430,761.70
（二）其他综合收益		46,579,921.44								16,606,107.32		4,660,290.69	67,846,319.45
上述（一）和（二）小计		46,579,921.44						119,005,228.04		16,606,107.32		-1,914,175.65	180,277,081.15
（三）所有者投入和减少资本		377,573.00										147,719,014.06	148,096,587.06
1．所有者投入资本												101,765,644.02	101,765,644.02
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		377,573.00										45,953,370.04	46,330,943.04
（四）利润分配	254,447,014.00				18,246,516.93			-323,582,933.73				-6,858,571.67	-57,747,974.47
1．提取盈余公积					18,246,516.93			-18,246,516.93					0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	254,447,014.00							-305,336,416.80				-6,858,571.67	-57,747,974.47
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				4,177,508.35								143,239.73	4,320,748.08
1．本期提取				4,177,508.35								143,239.73	4,320,748.08
2．本期使用
四、本期期末余额	763,341,042.00	768,531,067.76		7,407,487.83	168,236,003.25			1,106,127,448.06		7,040,926.37		224,280,435.97	3,044,964,411.24

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益														少数股东权益			所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积		减：库存股		专项储备		盈余公积		一般风险准备		未分配利润		其他
一、上年年末余额	254,447,014.00	909,521,652.71					127,223,507.00				1,250,470,354.60				94,352,893.94		2,636,015,422.25
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整		34,329,260.51									31,521,810.36				448,522.32		66,299,593.19
加：会计政策变更											-26,660,373.58						-26,660,373.58
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	254,447,014.00	943,850,913.22					127,223,507.00				1,255,331,791.38				94,801,416.26		2,675,654,641.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	254,447,014.00	-222,277,339.90			3,229,979.48		22,765,979.32				55,373,362.37		-9,565,180.95		-9,610,486.76		94,363,327.56
（一）净利润											230,807,550.09				-9,572,924.53		221,234,625.56
（二）其他综合收益													-9,565,180.95				-9,565,180.95
上述（一）和（二）小计											230,807,550.09		-9,565,180.95		-9,572,924.53		211,669,444.61
（三）所有者投入和减少资本		231,284.00													1,862,144.87		2,093,428.87
1．所有者投入资本		231,284.00													1,862,144.87		2,093,428.87
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	101,778,805.60						22,765,979.32				-175,434,187.72				-2,122,672.50		-53,012,075.30
1．提取盈余公积							22,765,979.32				-22,765,979.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	101,778,805.60										-152,668,208.40				-2,122,672.50		-53,012,075.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转	152,668,208.40	-222,508,623.90															-69,840,415.50
1．资本公积转增资本（或股本）	152,668,208.40	-152,668,208.40
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		-69,840,415.50															-69,840,415.50
（六）专项储备					3,229,979.48										222,965.40		3,452,944.88
1．本期提取					3,229,979.48										222,965.40		3,452,944.88
2．本期使用
四、本期期末余额	508,894,028.00	721,573,573.32			3,229,979.48		149,989,486.32				1,310,705,153.75		-9,565,180.95		85,190,929.50		2,770,017,969.42

法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国

母公司所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	508,894,028.00	830,849,231.65			151,739,192.04		1,094,164,172.15	2,585,646,623.84
加：会计政策变更				1,612,632.00	-1,749,705.72		378,968.52	241,894.80
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	508,894,028.00	830,849,231.65		1,612,632.00	149,989,486.32		1,094,543,140.67	2,585,888,518.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	254,447,014.00			2,931,144.00	18,246,516.93		-141,117,764.46	134,506,910.47
（一）净利润							182,465,169.27	182,465,169.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							182,465,169.27	182,465,169.27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	254,447,014.00				18,246,516.93		-323,582,933.73	-50,889,402.80
1．提取盈余公积					18,246,516.93		-18,246,516.93
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	254,447,014.00						-305,336,416.80	-50,889,402.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				2,931,144.00				2,931,144.00
1．本期提取				2,931,144.00				2,931,144.00
2．本期使用
四、本期期末余额	763,341,042.00	830,849,231.65		4,543,776.00	168,236,003.25		953,425,376.21	2,720,395,429.11

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	254,447,014.00	983,902,127.89			127,223,507.00		1,068,977,908.74	2,434,550,557.63
加：会计政策变更							-26,660,373.58	-26,660,373.58
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	254,447,014.00	983,902,127.89			127,223,507.00		1,042,317,535.16	2,407,890,184.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	254,447,014.00	-153,052,896.24		1,612,632.00	22,765,979.32		52,225,605.51	177,998,334.59
（一）净利润							227,659,793.23	227,659,793.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							227,659,793.23	227,659,793.23
（三）所有者投入和减少资本		-384,687.84						-384,687.84
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-384,687.84						-384,687.84
（四）利润分配	101,778,805.60				22,765,979.32		-175,434,187.72	-50,889,402.80
1．提取盈余公积					22,765,979.32		-22,765,979.32
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	101,778,805.60						-152,668,208.40	-50,889,402.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转	152,668,208.40	-152,668,208.40
1．资本公积转增资本（或股本）	152,668,208.40	-152,668,208.40
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				1,612,632.00				1,612,632.00
1．本期提取				1,612,632.00				1,612,632.00
2．本期使用
四、本期期末余额	508,894,028.00	830,849,231.65		1,612,632.00	149,989,486.32		1,094,543,140.67	2,585,888,518.64

法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国