(上接B60版)
根据公司的长期发展规划和2010年生产经营计划，公司在稳定铬铁业务的基础上，根据项目实施的具体情况，采取自筹、适度贷款及其他的融资方式筹集资金，以保障公司未来发展战略的顺利实施。
（4）、公司经营与发展中的风险因素与应对措施
风险因素：
①、当前，公司面临的主营产品需求萎缩、价格深幅下降的外部环境还没有得到根本性的改观，公司的经营业绩的变化主要取决于公司主要产品价格的变化，未来铬矿石价大幅回升有赖于全球经济基本面好转。
②、产品价格下跌的影响受当前金融危机不断加深的影响，2008 年9月以来铬、铜、锂价出现大幅度下跌，这将严重影响本公司主要产品，特别是铬系列产品的盈利水平，将直接影响公司的收入和利润水平。
应对措施：：
①、积极关注市场，研判市场走势，加强营销力度，清理应收账款，加快资金回笼。
②、优化技术经济指标，加强成本控制。加强矿山、冶炼及加工企业的成本控制,努力节能降耗,严格控制非生产性支出，降低管理费用。
③、努力提高公司主要产品的生产能力，进一步强化内部管理，加快铜、锂项目发展。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业或分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 矿山采掘业 | 28,985.85 | 14,147.05 | 51.19% | -41.09% | -51.13% | 10.25% |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 铜 | 4,742.77 | 2,410.93 | 49.17% | 51.63% | 48.09% | 1.20% |
| 铬铁原矿 | 13,534.75 | 3,547.93 | 73.79% | 153.25% | 190.54% | -3.36% |
| 化工产品 | 6,644.93 | 6,235.39 | 6.16% | -37.73% | -3.22% | -33.46% |
| 其他 | 4,063.40 | 1,952.81 | 51.94% | -86.48% | -90.07% | 17.34% |
6.3 主营业务分地区情况
单位：万元
| 地区 | 营业收入 | 营业收入比上年增减（%） |
| 西南地区 | 10,105.78 | -69.43% |
| 西北地区 | 8,721.84 | -21.96% |
| 其他地区 | 10,158.23 | 104.57% |
| 合计 | 28,985.85 | -41.09% |
6.4 采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
6.5 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明
√ 适用 □ 不适用
重大会计差错更正情况。
2009 年度重大前期会计差错更正的有关事项说明如下:
一、会计差错事项及原因
（一）调整事项
控股子公司白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司（以下简称白银银晨）铬渣无害化处置费用。
（二）历史背景
由于白银银晨主要产品所产生的铬渣对环境安全有一定危害性，为履行社会责任，同时考虑到铬渣干法解毒无害化处理工程项目在经技术改造后，有利于公司可持续发展，同时可增加公司产能，2005年银晨公司受甘肃省白银市白银区人民政府委托，对原国有破产企业白银铬盐化工厂遗留11.50万吨铬渣进行无毒化处理，并对公司2006年以后新产生的铬渣全部进行无害化处置。
（三）调整的依据
1、根据国家发展和改革委员会、国家环境保护总局《关于印发铬渣污染综合治理整治方案的通知》（发改环资【2005】2113号）文件规定，要求2010年底前所有历史堆存铬渣实现无害化处理；2006年开始，全行业当年新产生的铬渣全部得到无害化处置。
2、2005年12月1日，白银银晨《关于对原白银铬盐化工厂遗留铬渣综合治理的报告》（甘藏发【2005】031号），预算原白银铬盐化工厂遗留铬渣干法解毒无害化处理工程项目初步设计的工程投资预算为总投资4,530.00万元，其中工程建设投资2,000.00万元，生产运行处置费用2,530.00万元；总投资的46.00%（2,084.00万元）申请国家补助，其余由企业贷款、自筹解决。
3、2005年12月20日，根据白银市白银区人民政府下达的委托书，白银银晨对已破产的原白银铬盐化工厂遗留铬渣11.50万吨进行无毒化处理。
4、2007年11月20日，甘肃省经济委员会《关于白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司干法解毒处理铬渣50kt/a无害化工程项目的批复》（甘经资【2007】454号）同意了白银银晨干法解毒处理铬渣50kt/a无害化工程项目可行性研究报告；项目总投资4,550.11万元，其中项目建设投资1,976.93万元，运行费用2,773.18万元。
5、2008年6月24日，国家发展和改革委员会办公厅《关于2008年第二批资源节约和环境保护项目的复函》（发改办环资【2008】1416号），确定项目总投资3,500.00万元（其中中央预算内投资1,580.00万元，企业自有投资1,920.00万元）；截止2010年4月24日，工程项目已处于建设过程中，白银银晨已实际收到国家专项拨款1,580.00万元。
6、2009年6月4日，甘肃省经济委员会《关于白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司干法解毒无害化处理铬渣工程项目初步设计的批复》（甘经资【2009】353号）文予以批复项目初步设计；项目总投资4,550.11万元，其中项目建设投资1,976.93万元，运行费用2,773.18万元；项目全部资金由企业自筹解决；项目建设投资中国家补贴1,087.00万元，项目运行费用中国家补贴997.00万元。
根据以上政府文件，本公告涉及事项可以做相应财务处理，董事会认为采用追溯调整方式为宜。
（四）追溯调整金额
1、白银银晨根据甘肃省经济委员甘经资【2007】454号、国家发展和改革委员会办公厅发改办环资【2008】1416号，确定原白银铬盐化工厂铬渣弃置费用2,970.11万元（项目总投资4,550.11万元扣除政府补贴1,580.00万元），并追溯重述到2008年以前年度，调减年初未分配利润2,970.11万元。
2、鉴于国家发展和改革委员会、国家环境保护总局《关于印发铬渣污染综合治理整治方案的通知》（发改环资【2005】2113号）文件规定，白银银晨2006年-2008年度持续生产的铬盐产品产生的废渣，经公司测算新增的铬渣总量预计为33,750.00吨，比照2010年1月28日白银银晨与酒钢集团榆中钢铁有限责任公司签订的《委托合同书》，对白银银晨历史遗留铬渣解毒处置费用标准，计提了预计负债506.25万元，采用追溯重述方式处理。
上述合计重述调整金额为3,476.36万元。
（五）白银银晨铬渣处理项目属于环保、利废、资源综合利用的公益性建设项目，甘肃省环保局将其列为重点项目，是白银市的民心工程。由于该项目资金缺口较大，公司一直在争取政府的资金和政策的支持。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
对2009年1月1日的合并财务状况及2008年度的合并经营成果的影响如下：
| 项目 | 调整前（2008.12.31或2008年度） | 调整后 （2008.12.31或2008年度） | 差异 |
| 预计负债 | 34,763,600.00 | 34,763,600.00 | |
| 非流动负债合计 | 179,480,000.00 | 214,243,600.00 | 34,763,600.00 |
| 负债总额 | 394,704,248.87 | 429,467,848.87 | 34,763,600.00 |
| 未分配利润 | 105,130,501.16 | 73,674,800.25 | -31,455,700.91 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 612,537,718.06 | 581,082,017.15 | -31,455,700.91 |
| 少数股东权益合计 | 19,953,442.37 | 16,645,543.28 | -3,307,899.10 |
| 股东权益合计 | 632,491,160.43 | 597,727,560.43 | -34,763,600.01 |
| 负债和股东权益总计 | 1,027,195,409.30 | 1,027,195,409.30 | 0.00 |
| 营业总成本 | 440,692,750.84 | 442,380,250.84 | 1,687,500.00 |
| 营业成本 | 297,845,080.64 | 299,532,580.64 | 1,687,500.00 |
| 营业利润 | 60,325,652.99 | 58,638,153.00 | -1,687,500.00 |
| 利润总额 | 74,448,213.22 | 72,760,713.23 | -1,687,500.00 |
| 五、净利润 | 57,970,842.47 | 56,283,342.48 | -1,687,500.00 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 49,701,622.20 | 47,376,969.43 | -2,324,652.78 |
| 少数股东损益 | 8,269,220.27 | 8,906,373.05 | 637,152.78 |
| 六、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益 | 0.18 | 0.17 | -0.01 |
| （二）稀释每股收益 | 0.18 | 0.17 | -0.01 |
三、信永中和会计师事务所有限公司根据相关规定，对公司会计差错更正实施了有关的审计程序，对公司的本次差错更正出具了专项说明，并对更正后的公司2009年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司董事会、监事会和独立董事关于本次重大会计差错更正的意见。
公司第五届第六次董事会以8票同意、0票反对、1票弃权审议通过关于本次重大会计差错更正的议案。
董事会认为：公司对重大会计差错的更正是恰当的，符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，提高了公司财务会计信息质量，真实反映了公司的财务状况。
监事会认为：本次会计差错更正处理,依据充分,符合法律、法规、财务会计制度的有关规定,真实反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计差错调整的意见,以及就其原因和影响所做的说明。
独立董事对此事项发表了独立意见：本次重大会计差错更正处理，符合公司实际情况和有关财务规定，同意公司董事会对该重大会计差错更正的处理。
6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
本公司2009年度实现的净利润按10%提取法定盈余公积金，剩余部分不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
公司最近三年现金分红情况表
单位：元
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 | 年度可分配利润 |
| 2008年 | 0.00 | 47,376,969.43 | 0.00% | 13,781,344.45 |
| 2007年 | 25,063,750.00 | 56,381,019.01 | 44.45% | 80,503,789.36 |
| 2006年 | 0.00 | 42,634,977.95 | 0.00% | 27,463,247.86 |
| 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） | 50.56% | |||
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
| 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 | 公司未分配利润的用途和使用计划 |
| 由于公司在2010年4月份代西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司偿还本公司为其担保的4,365万元银行贷款，而且公司现在正处于生产的准备阶段，需要大量的流动资金。故公司2009年度，拟不进行分红,也不进行资本公积转增股本. | 用于项目发展，补充公司流动资金。 |
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||
| 担保对象名称 | 发生日期（协议签署日） | 担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保（是或否） |
| 报告期内担保发生额合计 | 0.00 | |||||
| 报告期末担保余额合计（A） | 5,000.00 | |||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 2,000.00 | |||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 7,000.00 | |||||
| 公司担保总额（包括对子公司的担保） | ||||||
| 担保总额（A+B） | 12,000.00 | |||||
| 担保总额占公司净资产的比例 | 19.65% | |||||
| 其中： | ||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 5,000.00 | |||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 7,000.00 | |||||
| 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） | 0.00 | |||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 12,000.00 | |||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | １、本公司是否为重庆海棠新材料有限公司向债权人归还5000万元人民币欠款范围内承担法律责任，尚待法院判决。 ２、另外两笔为子公司担保未到期，本公司暂不承担连带责任。 | |||||
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 关联方 | 向关联方提供资金 | 关联方向公司提供资金 | ||
| 发生额 | 余额 | 发生额 | 余额 | |
| 西藏自治区矿业发展总公司 | 1.88 | 15.48 | 0.00 | 0.00 |
| 青海青藏铁合金有限责任公司 | 0.00 | 0.00 | 20.51 | 0.00 |
| 西藏永兴工程建设有限公司 | 0.00 | 23.19 | 0.20 | 0.00 |
| 西藏藏华工贸有限公司 | 0.34 | 0.34 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 2.22 | 39.01 | 20.71 | 0.00 |
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额2.22万元，余额39.01万元。
7.4.3 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用
上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
1、本公司为重庆海棠新材料有限公司提供担保涉诉事项
（1）、诉讼事项说明
1998年8月11日本公司为重庆海棠新材料有限公司（以下简称“重庆海棠”）向中国银行重庆分行（以下简称“重庆中行”）申请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保（以下简称“担保事项”）。担保书中载明，本担保自签发之日有效，最迟有效期为2000年12月30日。由于当时银行方未要求公司提供对此项担保的董事会决议，仅需公司法人在不可撤销担保书上签字盖章即可，因此，此次担保未经本公司董事会审议，未能依据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定履行信息披露义务。
1997年10月17日，重庆中行依据重庆海棠申请，为其开立了编号为597BB1212的信用证，由于信用证到期时，重庆海棠未对外支付该信用证项下款项,致使重庆中行对外垫款393万美元。
2004年重庆中行将上述393万美元及利息和本公司对该信用证项下借款的提供的保证担保权益转让给中国信达资产管理公司重庆办事处（以下简称信达公司），2006年12月15日信达公司又将上述债权及担保权益转让给瑞华投资控股公司。
2008年2月1日，瑞华投资控股公司向重庆市高级人民法院起诉，要求重庆海棠新材料有限公司归还393万美元及利息。同年2月20日瑞华投资控股公司以本公司向重庆海棠提供了上述担保，在保证期间和诉讼时效内，依法向本公司主张了保证权利，要求我公司为重庆海棠归还欠款在5000万元人民币范围内承担连带责任为由，向重庆市高级人民法院提交了《追加被告及诉讼请求申请书》，申请追加本公司为被告，同年5月19日我公司收到重庆市高级人民法院的《传票》、《举证通知书》等法律文书。
（2）、案件进展情况
2008年5月19日重庆市高级人民法院于向我司送达(2008)渝高法民初字第3号案传票及举证通知书，已将本公司追加为本案被告。
本案中本公司涉诉金额为人民币5000万元，本公司目前已积极应诉，本公司是否为重庆海棠新材料有限公司向债权人归还5000万元人民币欠款范围内承担法律责任，尚待法院判决。
（3）、由于本案开庭审理及判决尚需一段时间，本次公告的诉讼案件对公司本期利润无重大影响。
2、本公司为重庆市华鼎现代生物制药有限责任公司提供担保涉诉事项
（1）、诉讼事项说明
2000年8月17日，本公司召开的临时董事会审议通过了关于本公司为重庆市华鼎现代生物制药有限责任公司（以下简称“重庆华鼎”）向中国工商银行重庆巴南区支行（以下简称“工行巴南支行”）固定资产借款人民币3000万元提供担保的议案。2000年10月24日，本公司与工行巴南支行签订了《最高限额保证合同》（合同编号：2000年解保字第0005号），主要内容为：为确保工行巴南支行与重庆华鼎在2000年10月25日到2005年10月25日期间的贷款在人民币3000万元范围内，本公司提供最高额保证，保证方式为连带责任保证；本合同担保的每笔借款合同的保证期间单独计算，自每笔借款合同确定的借款到期之日起两年。2000年12月22日，工行巴南支行与重庆华鼎签订了《固定资产借款合同》，约定：重庆华鼎向工行巴南支行借款1500万元，期限60个月。
2007年11月29日，工行巴南支行以重庆华鼎未能按期偿还1500万元借款以及利息为由向重庆第五中级人民法院要求本公司承担连带担保责任。2008年6月5日，重庆第五中级人民法院下达民事判决书，判决重庆华鼎支付工行巴南支行借款本金、利息、诉讼费等，共计1953.6万元，并判决本公司对该款项承担连带责任。由于重庆华鼎不服该判决，向重庆市高级人民法院提起上诉，2008年10月27日，重庆市高级人民法院下达终审判决[（2008)渝文法民终字第193号]，驳回上述，维持原判。
（2）、案件进展情况
2009年3月26日，重庆华鼎经过多方努力如数归还了工行巴南支行的1500万元及利息款，履行完成还款义务。本公司于同时收到了工行巴南支行解除本公司承担连带责任的证明书，并于2009年4月3日收到重庆第五中级人民法院为本公司出具的一份《关于担保事项一案的情况说明书》认定本公司对重庆华鼎的担保责任已免除。
（3）、该担保事项对公司的影响
由于本案已经审理完结，本公司对重庆华鼎的担保责任已免除，因此该担保诉讼案件对本公司未造成经济损失，对经营业绩无影响。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.5 其他综合收益细目
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 | ||
| 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 | ||
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | ||
| 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 | ||
| 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 | ||
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | ||
| 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 | ||
| 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 | ||
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 转为被套期项目初始确认金额的调整额 | ||
| 小计 | ||
| 4．外币财务报表折算差额 | ||
| 减：处置境外经营当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | ||
| 5．其他 | 10,000,000.00 | |
| 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 | ||
| 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 | 0.00 |
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
一、报告期内监事会召开情况
报告期内，公司监事会共召开4次会议，主要内容如下：
1、2009年4月13日，公司第四届监事会第七次会议在成都召开，会议审议通过了：
(一)、审议通过了公司监事会二○○八年年度工作报告。
(二)、审议通过了公司二○○八年度报告及摘要。
(三)、审议通过了公司二○○八年度财务决算报告。
(四)、审议通过了公司二○○八年度利润分配预案。
(五)、审议公司内部控制自我评价报告。
2、2009年6月9日，公司第四届监事会第八次会议在拉萨召开，会议审议通过了：
（1）、审议通过公司监事会换届选举的议案。
3、2009年7月10日，公司第五届监事会第一次会议在拉萨召开，会议审议通过了：
（1）、审议通过《关于选举公司第五届监事会主席的议案》。
4、2009年8月27日，公司第五届监事会第二次会议在成都召开，会议审议通过了：
（1）、公司2009年半年度报告及摘要。
二、监事会意见
（1）、 公司依法运作情况
2009年度，按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，监事会对公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行公司职务的情况等进行了监督，监事会认为：公司董事会能够严格遵守国家各项法律法规，按照《公司法》、《证券法》 、《上市规则》及《公司章程》相关的法规细则依法规范运作，不断完善内部控制制度和治理结构，工作认真负责。公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，未发现任何违法的行为，亦未发现任何损害股东权益的问题。
（2）、 检查公司财务的情况
信永中和会计师事务所有限公司对本公司2009年度财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，信永中和会计师事务所有限公司的审计意见客观公正、审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
（3）、报告期内公司无募集资金，也无募集资金使用至本报告期的情况。
（4）、报告期内，公司无收购和出售资产的事项。
（5）、报告期内发生的关联交易公平、合理，没有损害中小股东利益和造成公司资产流失等情况。
§9 财务报告
9.1 审计意见
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告编号 | XYZH/2009CDA7022 |
| 审计报告标题 | 审计报告 |
| 审计报告收件人 | 西藏矿业发展股份有限公司 |
| 引言段 | 我们审计了后附的西藏矿业发展股份有限公司（以下简称贵公司）合并及母公司财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 |
| 管理层对财务报表的责任段 | 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 |
| 注册会计师责任段 | 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 |
| 审计意见段 | 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 |
| 非标意见 | |
| 审计机构名称 | 信永中和会计师事务所 |
| 审计机构地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 |
| 审计报告日期 | 2010年04月24日 |
| 注册会计师姓名 | |
| 何勇 王文春 | |
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 2009年12月31日 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 168,512,910.55 | 109,526,030.09 | 58,745,220.17 | 23,782,543.60 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 22,213,068.35 | 15,884,700.00 | 20,600,885.66 | 17,503,753.66 |
| 应收账款 | 15,417,621.76 | 117,117,273.20 | 63,431,893.25 | 149,879,079.31 |
| 预付款项 | 28,943,633.62 | 2,576,156.81 | 23,290,977.22 | 6,547,927.55 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 27,200,170.80 | 274,476,571.17 | 25,047,120.91 | 223,314,225.84 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 106,079,425.28 | 16,889,463.21 | 104,478,266.19 | 33,668,219.86 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 368,366,830.36 | 536,470,194.48 | 295,594,363.40 | 454,695,749.82 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 67,954,766.78 | 154,034,150.74 | 71,148,602.55 | 194,170,420.84 |
| 投资性房地产 | 12,256,103.48 | 8,274,188.70 | 9,018,549.16 | 8,599,709.94 |
| 固定资产 | 503,189,378.55 | 58,558,636.79 | 530,230,379.28 | 67,204,629.63 |
| 在建工程 | 43,554,714.87 | 51,351.50 | 37,411,214.89 | 8,359,257.08 |
| 工程物资 | 2,605,540.85 | 2,301,516.92 | ||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 19,297,957.19 | 20,104,901.03 | ||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 24,549,612.68 | 533,175.47 | 39,522,778.39 | 9,350,461.22 |
| 递延所得税资产 | 14,184,415.81 | 21,999,465.66 | 21,863,103.68 | 19,689,929.16 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 687,592,490.21 | 243,450,968.86 | 731,601,045.90 | 307,374,407.87 |
| 资产总计 | 1,055,959,320.57 | 779,921,163.34 | 1,027,195,409.30 | 762,070,157.69 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | 86,000,000.00 | 66,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | ||
| 应付账款 | 48,986,290.58 | 6,010,101.58 | 61,661,196.85 | 18,963,774.51 |
| 预收款项 | 4,821,998.18 | 960,352.36 | 1,785,892.16 | 191,525.26 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 22,826,872.21 | 11,631,646.72 | 22,666,567.55 | 15,359,713.12 |
| 应交税费 | 23,331,032.95 | 18,375,361.71 | 5,927,151.69 | 4,507,221.04 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 其他应付款 | 116,585,769.48 | 41,737,105.31 | 35,283,440.62 | 10,183,150.07 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 105,000,000.00 | |||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 357,551,963.40 | 114,714,567.68 | 215,224,248.87 | 117,105,384.00 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 135,000,000.00 | ||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | 30,150,000.00 | 40,150,000.00 | ||
| 预计负债 | 36,451,100.00 | 34,763,600.00 | ||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | 26,220,000.00 | 4,330,000.00 | 4,330,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 102,821,100.00 | 214,243,600.00 | 4,330,000.00 | |
| 负债合计 | 460,373,063.40 | 114,714,567.68 | 429,467,848.87 | 121,435,384.00 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 275,701,250.00 | 275,701,250.00 | 275,701,250.00 | 275,701,250.00 |
| 资本公积 | 200,211,925.09 | 190,526,038.43 | 195,111,925.09 | 190,526,038.43 |
| 减：库存股 | ||||
| 专项储备 | 3,064,102.81 | 203,760.60 | ||
| 盈余公积 | 39,030,847.95 | 39,030,847.95 | 36,594,041.81 | 36,594,041.81 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 92,683,863.26 | 159,744,698.68 | 73,674,800.25 | 137,813,443.45 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 610,691,989.11 | 665,206,595.66 | 581,082,017.15 | 640,634,773.69 |
| 少数股东权益 | -15,105,731.94 | 16,645,543.28 | ||
| 所有者权益合计 | 595,586,257.17 | 665,206,595.66 | 597,727,560.43 | 640,634,773.69 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,055,959,320.57 | 779,921,163.34 | 1,027,195,409.30 | 762,070,157.69 |
9.2.2 利润表
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 2009年1-12月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 292,984,071.76 | 192,936,749.44 | 504,286,416.99 | 375,141,374.83 |
| 其中：营业收入 | 292,984,071.76 | 192,936,749.44 | 504,286,416.99 | 375,141,374.83 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 288,793,359.71 | 162,377,062.42 | 442,380,250.83 | 278,359,773.32 |
| 其中：营业成本 | 143,144,657.19 | 99,250,630.01 | 299,532,580.63 | 198,430,504.81 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 营业税金及附加 | 8,287,114.94 | 5,976,459.19 | 6,606,773.87 | 4,929,554.43 |
| 销售费用 | 17,902,435.22 | 4,407,319.66 | 24,544,142.59 | 8,974,085.07 |
| 管理费用 | 95,350,378.47 | 25,297,255.15 | 87,924,307.59 | 42,484,800.54 |
| 财务费用 | 8,256,270.90 | 2,930,922.42 | 18,216,299.68 | 8,816,086.06 |
| 资产减值损失 | 15,852,502.99 | 24,514,475.99 | 5,556,146.47 | 14,724,742.41 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -2,239,777.68 | -2,239,777.68 | -3,268,013.16 | -3,268,013.160 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,268,013.16 | -3,268,013.160 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,950,934.37 | 28,319,909.34 | 58,638,153.00 | 93,513,588.35 |
| 加：营业外收入 | 13,884,824.26 | 11,138,577.68 | 18,245,017.64 | 17,049,371.75 |
| 减：营业外支出 | 13,294,932.55 | 12,226,632.46 | 4,122,457.41 | 2,823,221.38 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 15,483.92 | 103.92 | 112,097.79 | 110,548.58 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 2,540,826.08 | 27,231,854.56 | 72,760,713.23 | 107,739,738.72 |
| 减：所得税费用 | 17,932,230.81 | 2,863,793.19 | 16,477,370.75 | 16,213,734.17 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -15,391,404.73 | 24,368,061.37 | 56,283,342.48 | 91,526,004.55 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 21,445,869.15 | 24,368,061.37 | 47,376,969.43 | 91,526,004.55 |
| 少数股东损益 | -36,837,273.88 | 8,906,373.05 | ||
| 六、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 0.0778 | 0.17 | ||
| （二）稀释每股收益 | 0.0778 | 0.17 | ||
| 七、其他综合收益 | 10,000,000.00 | |||
| 八、综合收益总额 | -5,391,404.73 | 24,368,061.37 | 56,283,342.48 | 91,526,004.55 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 26,545,869.15 | 24,368,061.37 | 47,376,969.43 | 91,526,004.55 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -31,937,273.88 | 8,906,373.05 |
9.2.3 现金流量表
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 2009年1-12月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 389,912,165.92 | 274,034,997.62 | 566,182,716.31 | 384,215,155.99 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 收到的税费返还 | 8,202,363.89 | 7,599,000.00 | 18,061,725.54 | 16,192,400.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 41,773,145.31 | 25,437,485.42 | 18,087,490.34 | 8,375,324.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 439,887,675.12 | 307,071,483.04 | 602,331,932.19 | 408,782,880.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 107,731,192.44 | 86,443,473.04 | 293,686,888.82 | 197,911,988.93 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 64,331,330.75 | 24,613,034.22 | 56,664,950.21 | 22,959,372.65 |
| 支付的各项税费 | 43,870,710.42 | 24,324,126.05 | 91,960,298.89 | 69,357,901.55 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 60,766,796.14 | 78,360,496.32 | 66,026,562.48 | 83,566,544.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 276,700,029.75 | 213,741,129.63 | 508,338,700.40 | 373,795,807.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 163,187,645.37 | 93,330,353.41 | 93,993,231.79 | 34,987,073.56 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 531,460.00 | 530,460.00 | 508,728.00 | 503,118.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 47,135,358.32 | 26,715,358.32 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 47,666,818.32 | 27,245,818.32 | 508,728.00 | 503,118.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,745,538.64 | 1,708,061.58 | 27,393,909.06 | 7,022,680.70 |
| 投资支付的现金 | ||||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 40,745,538.64 | 1,708,061.58 | 27,393,909.06 | 7,022,680.70 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,921,279.68 | 25,537,756.74 | -26,885,181.06 | -6,519,562.70 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 980,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | 119,300,000.00 | 79,300,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,200,469.01 | 1,200,469.01 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 38,180,469.01 | 37,200,469.01 | 119,300,000.00 | 79,300,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 86,000,000.00 | 66,000,000.00 | 158,760,000.00 | 99,300,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,321,234.67 | 3,124,623.66 | 34,927,503.80 | 27,167,561.78 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 18,868,452.05 | 18,868,452.05 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 116,189,686.72 | 87,993,075.71 | 193,687,503.80 | 126,467,561.78 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -78,009,217.71 | -50,792,606.70 | -74,387,503.80 | -47,167,561.78 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 92,099,707.34 | 68,075,503.45 | -7,279,453.07 | -18,700,050.92 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 57,544,751.16 | 22,582,074.59 | 64,824,204.23 | 41,282,125.51 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 149,644,458.50 | 90,657,578.04 | 57,544,751.16 | 22,582,074.59 |
9.2.4 合并所有者权益变动表(附后)
9.2.5 母公司所有者权益变动表(附后)
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
一、调整事项
控股子公司白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司铬渣无害化处置费用。
二、调整的依据
1、根据国家发展和改革委员会、国家环境保护总局《关于印发铬渣污染综合治理整治方案的通知》（发改环资【2005】2113号）文件规定，要求2010年底前所有历史堆存铬渣实现无害化处理；2006年开始，全行业当年新产生的铬渣全部得到无害化处置。
2、2005年12月1日，贵公司控股子公司白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司（以下简称白银银晨）《关于对原白银铬盐化工厂遗留铬渣综合治理的报告》（甘藏发【2005】031号），预算原白银铬盐化工厂遗留铬渣干法解毒无害化处理工程项目初步设计的工程投资预算为总投资4,530.00万元，其中工程建设投资2,000.00万元，生产运行处置费用2,530.00万元；总投资的46.00%（2,084.00万元）申请国家补助，其余由企业贷款、自筹解决。
3、2005年12月20日，受白银市白银区人民政府委托书，白银银晨对已破产的原白银铬盐化工厂遗留铬渣11.50万吨进行无毒化处理。
4、2007年11月20日，甘肃省经济委员会《关于白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司干法解毒处理铬渣50kt/a无害化工程项目的批复》以甘经资【2007】454号文予以批复了可行性研究报告；项目总投资4,550.11万元，其中项目建设投资1,976.93万元，运行费用2,773.18万元。
5、2008年6月24日，国家发展和改革委员会办公厅《关于2008年第二批资源节约和环境保护项目的复函》（发改办环资【2008】1416号），确定项目总投资3,500.00万元（其中中央预算内投资1,580.00万元，企业自有投资1,920.00万元）；截止2010年4月24日，工程项目已处于建设过程中，白银银晨已实际收到国家专项拨款1,580.00万元。
6、白银银晨2006-2008年度新增铬渣数量。
三、追溯调整金额
1、白银银晨根据甘肃省经济委员甘经资【2007】454号、国家发展和改革委员会办公厅发改办环资【2008】1416号，确定原白银铬盐化工厂铬渣弃置费用2,970.11万元（项目总投资4,550.11万元扣除政府补贴1,580.00万元），并追溯重述到2008年以前年度，调减年初未分配利润2,970.11万元。
2、鉴于国家发展和改革委员会、国家环境保护总局《关于印发铬渣污染综合治理整治方案的通知》（发改环资【2005】2113号）文件规定，白银银晨2006年-2008年度持续生产的铬盐产品产生的废渣，经公司测算新增的铬渣总量预计为33,750.00吨，比照2010年1月28日白银银晨与酒钢集团榆中钢铁有限责任公司签订的《委托合同书》，对白银银晨历史遗留铬渣解毒处置费用标准，计提了预计负债506.25万元，采用追溯重述方式处理。
上述合计重述调整金额为3,476.36万元。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
(下转B62版)