（上接B151版）

母公司现金流量表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		11,292,707,648	9,949,992,188
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		10,220,944	1,427,824
经营活动现金流入小计		11,302,928,592	9,951,420,012
购买商品、接受劳务支付的现金		10,145,223,046	8,677,669,230
支付给职工以及为职工支付的现金		194,824,390	222,958,963
支付的各项税费		485,287,040	618,902,191
支付其他与经营活动有关的现金		99,794,511	50,673,520
经营活动现金流出小计		10,925,128,987	9,570,203,904
经营活动产生的现金流量净额		377,799,605	381,216,108
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		26,123,142	658,333,138
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			2,989,596
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
取得存款利息收入所收到的现金		81,590,224	76,209,293
收到其他与投资活动有关的现金		146,060,375	154,284,415
投资活动现金流入小计		253,773,741	891,816,442
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		293,325,147	333,464,047
投资支付的现金		1,202,975,271	2,665,408,655
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
增加使用受限和定期存款所收到的现金			156,430,500
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,496,300,418	3,155,303,202
投资活动产生的现金流量净额		-1,242,526,677	-2,263,486,760
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		2,584,300,000	2,896,978,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,584,300,000	2,896,978,000
偿还债务支付的现金		2,236,378,000	1,350,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		487,906,012	902,306,433
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		2,724,284,012	2,252,306,433
筹资活动产生的现金流量净额		-139,984,012	644,671,567
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-1,004,711,084	-1,237,599,085
加：期初现金及现金等价物余额		3,877,275,839	5,114,874,924
六、期末现金及现金等价物余额		2,872,564,755	3,877,275,839

法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘惠君

合并所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东 权益		所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	2,383,000,000	5,577,229,062			367,321,912		1,688,405,790	15,162,883		723,981,274	10,755,100,921
加：会计政策变更				33,950,075	-37,718,156		7,573,230			-6,255,148		-2,449,999
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	2,383,000,000	5,577,229,062		33,950,075	329,603,756		1,695,979,020	15,162,883		717,726,126		10,752,650,922
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	-52,489,244	0	15,777,988	40,544,030	0	322,750,743	557,479		28,493,244		355,634,240
（一）净利润							601,594,773			22,783,087		624,377,860
（二）其他综合收益		-48,355,916						557,479				-47,798,437

上述（一）和（二）小计		-48,355,916					601,594,773	557,479		22,783,087		576,579,423
（三）所有者投入和减少资本		-4,133,328								36,099,957		31,966,629
1．所有者投入资本										12,000,000		12,000,000
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-4,133,328								24,099,957		19,966,629
（四）利润分配					40,544,030		-278,844,030			-30,389,800		-268,689,800
1．提取盈余公积					40,544,030		-40,544,030
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-238,300,000			-30,389,800		-268,689,800
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				15,777,988								15,777,988
1．本期提取				32,875,818								32,875,818
2．本期使用				17,097,830								17,097,830
四、本期期末余额	2,383,000,000	5,524,739,818		49,728,063	370,147,786		2,018,729,763	15,720,362		746,219,370		11,108,285,162

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	2,383,000,000	5,566,435,923			277,409,727		1,923,150,167		559,062,070	10,709,057,887
加：会计政策变更				19,360,000	-19,360,000		2,220,669		-2,220,669
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	2,383,000,000	5,566,435,923		19,360,000	258,049,727		1,925,370,836		556,841,401	10,709,057,887
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		10,793,139		14,590,075	71,554,029		-229,391,816	15,162,883	160,884,725	43,593,035
（一）净利润							557,062,213		7,224,616	564,286,829
（二）其他综合收益		10,793,139						15,162,883		25,956,022
上述（一）和（二）小计		10,793,139					557,062,213	15,162,883	7,224,616	590,242,851
（三）所有者投入和减少资本									209,918,151	209,918,151
1．所有者投入资本									111,989,000	111,989,000
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他									97,929,151	97,929,151
（四）利润分配					71,554,029		-786,454,029		-56,258,042	-771,158,042
1．提取盈余公积					71,554,029		-71,554,029
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-714,900,000		-56,258,042	-771,158,042
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				14,590,075						14,590,075
1．本期提取				44,528,178						44,528,178
2．本期使用				29,938,103						29,938,103
四、本期期末余额	2,383,000,000	5,577,229,062		33,950,075	329,603,756		1,695,979,020	15,162,883	717,726,126	10,752,650,922

法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘惠君

母公司所有者权益变动表

2009年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	2,383,000,000	5,612,979,062			311,634,519		1,189,606,934	9,497,220,515
加：会计政策变更				21,085,303	-22,246,523		1,161,220
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	2,383,000,000	5,612,979,062		21,085,303	289,387,996		1,190,768,154	9,497,220,515
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		-33,160,383		10,655,487	40,544,030		126,596,269	144,635,403
（一）净利润							405,440,299	405,440,299
（二）其他综合收益		-33,160,383						-33,160,383
上述（一）和（二）小计		-33,160,383					405,440,299	372,279,916
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					40,544,030		-278,844,030	-238,300,000
1．提取盈余公积					40,544,030		-40,544,030
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-238,300,000	-238,300,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				10,655,487				10,655,487
1．本期提取				10,655,487				10,655,487
2．本期使用
四、本期期末余额	2,383,000,000	5,579,818,679		31,740,790	329,932,026		1,317,364,423	9,641,855,918

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	2,383,000,000	5,602,185,923			227,307,068		1,272,482,447	9,484,975,438
加：会计政策变更				9,473,101	-9,473,101		-10,800,551	-10,800,551
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	2,383,000,000	5,602,185,923		9,473,101	217,833,967		1,261,681,896	9,474,174,887
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		10,793,139		11,612,202	71,554,029		-70,913,742	23,045,628
（一）净利润							715,540,287	715,540,287
（二）其他综合收益		10,793,139						10,793,139
上述（一）和（二）小计		10,793,139					715,540,287	726,333,426
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					71,554,029		-786,454,029	-714,900,000
1．提取盈余公积					71,554,029		-71,554,029

2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-714,900,000	-714,900,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				11,612,202				11,612,202
1．本期提取				11,686,554				11,686,554
2．本期使用				74,352				74,352
四、本期期末余额	2,383,000,000	5,612,979,062		21,085,303	289,387,996		1,190,768,154	9,497,220,515

法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘惠君

9.3 主要会计政策、会计估计的变更

9.3.1 会计政策变更

单位：元 币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
对采用成本法核算的长期股权投资，本集团原以被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额为限确认为投资收益，所获得的现金股利或利润超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。2009年按照《企业会计准则解释第3号》，自2009年1月1日起变更会计政策，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。变更后，本集团对采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。	此项变更为《企业会计准则解释第3号》所要求的会计政策变更，故无需本集团内部审批机构批准。
对安全生产费，本集团原根据《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)，安全生产费的提取和使用均在股东权益中反映。2009年按照《企业会计准则解释第3号》，变更会计政策，提取金额计入成本或当期损益，使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减股东权益；形成固定资产的，于达到预定可使用状态时冲减专项储备并确认累计折旧。	此项变更为《企业会计准则解释第3号》所要求的会计政策变更，故无需本集团内部审批机构批准。	调减2008年度本集团归属于母公司股东的净利润	17,040,074

9.3.2 会计估计变更

无

9.4 本报告期无前期会计差错更正。

9.5 企业合并及合并财务报表

9.5.1 合并范围发生变更的说明

除本年新设立的子公司、本年度发生的非同一控制下企业合并及注销的子公司外，合并财务报表范围与上年度一致。

此外，本公司持有内蒙古双利矿业有限公司(双利矿业)50%的股权，其在董事会持有60%的表决权，但因双利矿业章程规定董事会通过决议需要三分之二的表决权，因此本公司不能对双利矿业的生产经营活动和财务政策实施控制。因此本公司认定双利矿业为公司的合营公司，而非子公司。

9.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

9.5.2.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位:元 币种:人民币

名称	期末净资产	本期净利润
四川夏塞	61,515,018	-23,809,296
西矿规划	549,466	-463,628
保靖锌锰	81,989,829	8,497,445
大容铜业	10,000,000

9.5.2.2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位:元 币种:人民币

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
远征贸易	1,811,635	-182,041
青润矿业	4,379,096	-450,576

9.5.3 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元 币种:人民币

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
四川夏塞	8,905,079	购买日公允价值与投资成本价差
西矿规划	46,644	购买日公允价值与投资成本价差

9.5.4 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

平均汇率 年末汇率

2009年 2008年 2009年 2008年

美元 6.8314 6.9471 6.8282 6.8346

港元 0.8813 0.8922 0.8805 0.8819

澳元 5.4124 5.9221 6.1294 4.7135

董事长：汪海涛

西部矿业股份有限公司

2010年4月23日