(上接B68版)
上海新华传媒股份有限公司
所有者权益变动表
2009年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 本期金额 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 580，493，250.00 | 976，419，673.29 | 57，567，463.81 | 1，871，278.06 | 1，616，351，665.16 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 580，493，250.00 | 976，419，673.29 | 57，567，463.81 | 1，871，278.06 | 1，616，351，665.16 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 290，246，625.00 | -176，375，054.01 | 13，956，608.16 | -54，343，434.11 | 73，484，745.04 | |||
| （一）净利润 | 139，566，081.55 | 139，566，081.55 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 139，566，081.55 | 139，566，081.55 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -2，227，079.01 | -2，227，079.01 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | -2，227，079.01 | -2，227，079.01 | ||||||
| （四）利润分配 | 116，098，650.00 | 13，956，608.16 | -193，909，515.66 | -63，854，257.50 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 13，956，608.16 | -13，956，608.16 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 116，098，650.00 | -179，952，907.50 | -63，854，257.50 | |||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 174，147，975.00 | -174，147，975.00 | ||||||
| 1．资本公积转增股本 | 174，147，975.00 | -174，147，975.00 | ||||||
| 2．盈余公积转增股本 | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 870，739，875.00 | 800，044，619.28 | 71，524，071.97 | -52，472，156.05 | 1，689，836，410.20 | |||
企业法定代表人：陈剑峰 主管会计工作负责人：李萍 会计机构负责人：邹闻
上海新华传媒股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2009年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 上年同期金额 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 262，628，232.00 | 511，468，581.49 | 65，972，782.59 | -8，569，217.37 | 831，500，378.71 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 262，628，232.00 | 511，468，581.49 | 65，972，782.59 | -8，569，217.37 | 831，500，378.71 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 317，865，018.00 | 464，951，091.80 | -8，405，318.78 | 10，440，495.43 | 784，851，286.45 | |||
| （一）净利润 | 2，035，176.65 | 2，035，176.65 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 2，035，176.65 | 2，035，176.65 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 124，367，268.00 | 658，448，841.80 | 782，816，109.80 | |||||
| 1．所有者投入资本 | 124，367，268.00 | 664，647，729.07 | 789，014，997.07 | |||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | -6，198，887.27 | -6，198，887.27 | ||||||
| （四）利润分配 | 163，898.59 | -163，898.59 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 163，898.59 | -163，898.59 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 193，497，750.00 | -193，497，750.00 | -8，569，217.37 | 8，569，217.37 | ||||
| 1．资本公积转增股本 | 193，497，750.00 | -193，497，750.00 | ||||||
| 2．盈余公积转增股本 | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | -8，569，217.37 | 8，569，217.37 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 580，493，250.00 | 976，419，673.29 | 57，567，463.81 | 1，871，278.06 | 1，616，351，665.16 | |||
企业法定代表人：陈剑峰 主管会计工作负责人：李萍 会计机构负责人：邹闻
上海新华传媒股份有限公司
合并所有者权益变动表
2009年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 580，493，250.00 | 884，752，814.88 | 67，989，370.12 | 389，046，806.49 | 210，204，579.60 | 2，132，486，821.09 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 580，493，250.00 | 884，752，814.88 | 67，989，370.12 | 389，046，806.49 | 210，204，579.60 | 2，132，486，821.09 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 290，246，625.00 | -173，893，543.76 | 13，956，608.16 | 39，081，104.49 | -47，330，080.31 | 122，060，713.58 | ||||
| （一）净利润 | 232，990，620.15 | 7，070，090.08 | 240，060，710.23 | |||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 232，990，620.15 | 7，070，090.08 | 240，060，710.23 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 254，431.24 | -50，652，460.70 | -50，398，029.46 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | 254，431.24 | -50，652，460.70 | -50，398，029.46 | |||||||
| （四）利润分配 | 116，098，650.00 | 13，956，608.16 | -193，909，515.66 | -3，747，709.69 | -67，601，967.19 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 13，956，608.16 | -13，956，608.16 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 116，098，650.00 | -179，952，907.50 | -3，747，709.69 | -67，601，967.19 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 174，147，975.00 | -174，147，975.00 | ||||||||
| 1．资本公积转增股本 | 174，147，975.00 | -174，147，975.00 | ||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 870，739，875.00 | 710，859，271.12 | 81，945，978.28 | 428，127，910.98 | 162，874，499.29 | 2，254，547，534.67 | ||||
企业法定代表人：陈剑峰 主管会计工作负责人：李萍 会计机构负责人：邹闻
上海新华传媒股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2009年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 上年同期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 262，628，232.00 | 664，785，230.47 | 76，394，688.90 | 138，604，491.37 | 202，447，629.17 | 1，344，860，271.91 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 262，628，232.00 | 664，785，230.47 | 76，394，688.90 | 138，604，491.37 | 202，447，629.17 | 1，344，860，271.91 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 317，865，018.00 | 219，967，584.41 | -8，405，318.78 | 250，442，315.12 | 7，756，950.43 | 787，626，549.18 | ||||
| （一）净利润 | 242，036，996.34 | 5，116，420.59 | 247，153，416.93 | |||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 242，036，996.34 | 5，116，420.59 | 247，153，416.93 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 124，367，268.00 | 413，465，334.41 | 2，640，529.84 | 540，473，132.25 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | 124，367，268.00 | 420，474，732.00 | 544，842，000.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | -7，009，397.59 | 2，640，529.84 | -4，368，867.75 | |||||||
| （四）利润分配 | 163，898.59 | -163，898.59 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 163，898.59 | -163，898.59 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 193，497，750.00 | -193，497，750.00 | -8，569，217.37 | 8，569，217.37 | ||||||
| 1．资本公积转增股本 | 193，497，750.00 | -193，497，750.00 | ||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | -8，569，217.37 | 8，569，217.37 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 580，493，250.00 | 884，752，814.88 | 67，989，370.12 | 389，046，806.49 | 210，204，579.60 | 2，132，486，821.09 | ||||
企业法定代表人：陈剑峰 主管会计工作负责人：李萍 会计机构负责人：邹闻
9.3 本报告期会计政策、会计估计变更
公司于2009年10月30日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过关于变更会计估计的议案。鉴于2009年公司与出版社的交易模式改由以受托代销方式为主，在这一背景下公司原来对库存商品跌价准备的估计仅按全部库存商品的版（库）龄进行减值测试的方法已不适应公司的实际情况。为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，防范经营风险，根据公司实际经营情况，公司将在原来库存商品类别的基础上区分可退与不可退。对于可退货商品，由于其可从供应商处获得退货的保障，因此将不再对其进行减值测试，但可退货商品的保管损失由保管方承担；对于不可退货的商品仍按公司库存商品跌价准备的减值测试比例计提减值准备（原计提方法不变）。适用期从2009年1月1日起。
按原会计估计，2009年度应计提资产减值损失24，100，861.65元，2009年末“存货跌价准备”的余额为52，057，797.98元。按变更后的会计估计，2009年度应冲回资产减值损失763，862.92元，2009年末“存货跌价准备”的余额为27，193，073.41元。2009年度按原会计估计应计提资产减值损失24，864，724.57元，影响当年利润减少24，864，724.57元。
公司董事会、独立董事认为：公司本次变更对库存商品跌价准备的会计估计，是为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果。变更后的会计估计能提供更可靠、更准确的会计信息，不存在损害中小股东利益的情形。
公司监事会认为：公司本次变更对库存商品跌价准备的会计估计，是为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果。董事会审议变更会计估计的程序符合相关法律法规和《公司章程》规定。
9.4 本报告期无前期会计差错更正。