股票实行退市风险警示的公告
证券代码：600634 证券简称：海鸟发展 编号：临2010—011
上海海鸟企业发展股份有限公司
股票实行退市风险警示的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海海鸟企业发展股份有限公司（以下简称“公司”）最近两年连续亏损将被上海证券交易所实施退市风险警示，特作如下风险提示：
一、股票的简称、证券代码以及实行退市风险警示的起始日
1、股票简称：海鸟发展
2、证券代码：600634
3、实行退市风险警示的起始日：公司股票于2010年4月29日停牌一天，自2010年4月30日起实行退市风险警示的特别处理。
4、实行退市风险警示后股票简称：*ST海鸟。
5、实行退市风险警示后日涨跌幅限制为5%。
二、实行退市风险警示的原因
由于公司追溯调整2009年会计报表相关期初数据，导致公司2008年度和2009年度连续2年亏损。根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票自2010 年4月30日起将被实行退市风险警示的特别处理。
三、公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施
为争取撤销退市风险警示，公司将进一步开源节流，精益管理，继续加大对存量资产的盘活工作，加快推动杨浦项目的盘活，确保公司的可持续性发展，同时，公司将择机展开公司的资产整合工作，提升公司运行效率，促进公司的持续健康发展，全力解决公司的可持续发展问题。
四、股票可能被暂停或者终止上市的风险提示
根据《上海证券交易所股票上市规则》第13.2.1 条相关规定，如公司2010年度审计结果表明公司继续亏损，公司股票将在公告2010年度报告公告之日起被暂停上市交易。股票被暂停上市后，在法定期限内披露的最近一期年度报告仍不能扭亏，公司股票将面临终止上市的风险。
五、实行退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式
联系电话：021-62696296
传真：021-62699399
电子邮件：shhnfz@yahoo.com.cn
联系地址：上海市虹桥路2451号2楼
邮政编码：200335
特此公告，敬请广大投资者注意投资风险。
上海海鸟企业发展股份有限公司董事会
2010年4月29日
证券代码：600634 证券简称：海鸟发展 编号：临2010—012
上海海鸟企业发展股份有限公司
董事会关于公司重大会计差错更正
追溯调整事项的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海海鸟企业发展股份有限公司（以下检查“公司”）下属子公司上海中盛房地产有限公司（以下简称“中盛公司”）于2008年10月17日与小区业主上海方华实业发展有限公司（以下简称“方华公司”）签署了《中山公寓地下车位包销合同》，合同总价为人民币870万元，车位总数共计58个。中盛公司于2008年12月取得了地下车位的大产证，故该合同于2008年12月30日执行，方华公司向中盛公司支付贷款662.2万元，且该笔业务的余款于2009年3月全部收到，同时中盛公司于2008年12月31日向方华公司开具了发票，并办理了交接手续，据此中盛公司在2008年度对此笔业务予以了销售确认。
近期因上海证券交易所对中盛公司的收入确认情况提出问询，经公司自查，该车位在产权实际交割过程中，中盛公司根据原包销合同的有关约定协助方华公司与其他小区业主办理了相关手续。公司自查认为该等车位在期后交割确认中存在瑕疵。在具体会计处理过程中，由于原来理解上的偏差，将该笔收入计入2008年，现公司自查认为，以谨慎角度出发，该笔收入应在2009年度予以确认将更为妥当。
公司将在2009年年度报告中对2008年确认的该笔收入及相关成本数据进行会计差错追溯调整，对中盛公司的相关会计处理进行调整，并相应调整公司2009年合并的资产负债表、利润及利润分配表等的期初数，该次调整减少2008年度销售收入为8700000元，相应调整结转成本3277744.72元，并最终调减2008年度归属母公司的净利润3217332.57元。
公司董事会认为：基于谨慎性考虑,并根据审计部门的意见进行会计差错更正，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，真实地反映了公司的财务状况。同意前期会计差错更正。 公司将以此为深刻教训，完善财务管理制度，加强财务人员培训，规范财务核算，切实提高财务信息质量。
公司独立董事认为：公司基于谨慎性考虑对前期会计差错更正，符合有关财务规定，真实地反映了公司的财务状况，我们同意公司对前期会计差错作出更正。希望公司能够继续加大、加强日常监管，进一步完善内部控制，杜绝上述事件的发生，切实维护公司以及广大投资者的利益。
公司监事会同意公司董事会对上述事件的描述和说明，并同意其采取的措施。我们认为前期会计差错更正是对以前年度会计差错引起的调整，客观地反映了公司的财务状况和经营成果，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司章程的有关规定。监事会同意董事会关于就本事项进行重大会计差错调整的意见，希望公司能够进一步完善企业的内部控制制度，依法规范经营，保障投资者利益。
特此公告。
上海海鸟企业发展股份有限公司董事会
二0一0年四月二十九日
证券代码：600634 证券简称：海鸟发展 编号：临2010—013
上海海鸟企业发展股份有限公司
第六届董事会第二十二次会议
决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海海鸟企业发展股份有限公司第六届董事会第二十二次会议于2010年4月26日星期二下午在公司会议室召开，会议通知于2010年4月16日以电话、书面送达或传真方式发出。会议应到董事5人，实到董事5人，公司监事及高管列席了会议，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事长张宗宝先生主持，经与会董事表决，一致同意通过了如下议案并形成了决议：
一、审议通过公司2009年度董事会工作报告
二、审议通过公司2009年度财务决算报告
三、审议通过2009年度利润分配预案
经上海上会会计师事务所有限公司审计，公司2009年归属母公司净利润为-60,994,190.47元，年初的未分配利润为58，249，726.10元，至2009年末累计未分配利润为-2，744，464.37元。
鉴于2009年公司出现亏损且目前公司现金流量比较紧张，董事会决定2009年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
四、审议通过关于续聘会计师事务所议案
公司拟将继续聘任上海上会会计师事务所有限公司为本公司的境内审计机构，聘期一年，相关费用参照上年费用做适当调整。
五、审议通过公司2009年年度报告及摘要
六、董事会关于2009年度审计报告被会计师事务所出具非标审计报告的专项说明
七、董事会关于公司重大会计差错更正追溯调整事项的说明
八、独立董事关于对外担保情况的专项说明和独立意见
我们作为上海海鸟企业发展股份有限公司的独立董事，根据有关法规，对公司对外担保情况发表以下独立意见：
至2009年12月31日止，公司为控股子公司上海海鸟建设开发有限公司、上海海鸟房地产开发有限公司共担保3，200万元，此两家子公司的资产负债率均超过了70%，虽然违反了证监会的有关规定，但据我们了解，主要原因是因为房地产行业的特殊性造成的。
目前，公司对外担保总量占净资产的23.21%，风险有所降低，我们今后会继续督促董事会逐步压缩对外担保，并尽快减少对外担保数额。
九、独立董事关于2009年度审计报告被会计师事务所出具非标审计报告的专项说明
十、 独立董事关于公司重大会计差错更正追溯调整事项的专项说明
十一、审议通过《上海海鸟企业发展股份有限公司关于修改公司章程的议案》
原章程第十九条 公司股份总数为87207283股，公司的股本结构为：普通股87207283股，其中有限售条件的股份为39435599股（境内法人持有20900868股，境外法人持有18534731股），社会公众持有无限售条件的股份数为47771684股。
现修改为：
第十九条 公司股份总数为87207283股，公司的股本结构为：普通股87207283股。
十二、审议通过《上海海鸟企业发展股份有限公司内幕信息知情人管理制度》
十三、审议通过《上海海鸟企业发展股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》
十四、审议通过《上海海鸟企业发展股份有限公司外部信息使用人管理制度》
上述第一、二、三、四、五、十一项需提交年度股东大会进行审议，年度股东大会召开日期另行通知。
上述第十二、十三、十四项内容详见交易所网站。
上海海鸟企业发展股份有限公司董事会
2010年4月29日
证券代码：600634 证券简称：海鸟发展 编号：临2010—014
上海海鸟企业发展股份有限公司
第六届监事会第十四次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海海鸟企业发展股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第十四次会议召开通知于2010年4月16日发出，会议于2010年4月26日在公司会议室召开，全体监事都出席了会议。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事长邵金宝先生主持，经审议，一致同意通过了如下决议：
一、公司2009年度监事会工作报告
二、《公司2009年年度报告及摘要》
三、监事会关于公司2009年度审计报告被会计师事务所出具无法表示意见的专项说明
四、监事会关于公司重大会计差错更正追溯调整事项的说明
五、监事会对2009年年度报告发表以下审核意见：
1、公司2009年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项有关规定；
2、公司2009年年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理的财务状况等事项；
3、公司监事会在提出本意见前，未发现参与年度报告和审议的人员有违反保密规定的行为。
特此公告
上海海鸟企业发展股份有限公司监事会
2010年4月29日