9.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2009年度 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 1,203,972,704.00 | 1,256,138,295.21 | 806,783,259.43 | 525,424,980.23 | 9,397,273.34 | 234,896,086.25 | 4,036,612,598.46 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,203,972,704.00 | 1,256,138,295.21 | 806,783,259.43 | 525,424,980.23 | 9,397,273.34 | 234,896,086.25 | 4,036,612,598.46 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 1,311,432.37 | 2,524,736.37 | 88,353,918.61 | -18,538,738.00 | -3,995,974.36 | 69,655,374.99 | ||||
| （一）净利润 | 151,077,290.18 | -3,690,717.93 | 147,386,572.25 | |||||||
| （二）其他综合收益 | 430,049.82 | -18,538,738.00 | -18,108,688.18 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 430,049.82 | 151,077,290.18 | -18,538,738.00 | -3,690,717.93 | 129,277,884.07 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 881,382.55 | 5,211,671.59 | 6,093,054.14 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 881,382.55 | 1,468,799.00 | 2,350,181.55 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | 3,742,872.59 | 3,742,872.59 | ||||||||
| （四）利润分配 | 2,524,736.37 | -62,723,371.57 | -5,516,928.02 | -65,715,563.22 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,524,736.37 | -2,524,736.37 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -60,198,635.20 | -5,516,928.02 | -65,715,563.22 | |||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,203,972,704.00 | 1,257,449,727.58 | 809,307,995.80 | 613,778,898.84 | -9,141,464.66 | 230,900,111.89 | 4,106,267,973.45 | |||
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：阮仁宗
合并所有者权益变动表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2009年度 单位：（人民币）元
| 项目 | 上年金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 601,986,352.00 | 1,876,606,062.32 | 781,670,420.36 | 273,047,084.22 | 7,799,216.25 | 238,161,627.35 | 3,779,270,762.50 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | 1,411,190.00 | 8,399,264.04 | 7,857,528.91 | 17,667,982.95 | ||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 601,986,352.00 | 1,876,606,062.32 | 783,081,610.36 | 281,446,348.26 | 7,799,216.25 | 246,019,156.26 | 3,796,938,745.45 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 601,986,352.00 | -620,467,767.11 | 23,701,649.07 | 243,978,631.97 | 1,598,057.09 | -11,123,070.01 | 239,673,853.01 | |||
| （一）净利润 | 267,680,281.04 | 10,115,607.26 | 277,795,888.30 | |||||||
| （二）其他综合收益 | -18,481,415.11 | 1,598,057.09 | -16,883,358.02 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -18,481,415.11 | 267,680,281.04 | 1,598,057.09 | 10,115,607.26 | 260,912,530.28 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | 23,701,649.07 | -23,701,649.07 | -21,238,677.27 | -21,238,677.27 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 23,701,649.07 | -23,701,649.07 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -21,238,677.27 | -21,238,677.27 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 601,986,352.00 | -601,986,352.00 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 601,986,352.00 | -601,986,352.00 | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,203,972,704.00 | 1,256,138,295.21 | 806,783,259.43 | 525,424,980.23 | 9,397,273.34 | 234,896,086.25 | 4,036,612,598.46 | |||
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：阮仁宗
（上接B114版）
9.2.2 利润表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2009年1-12月 单位：元
■
9.2.3 现金流量表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2009年1-12月 单位：元
■
■
母公司所有者权益变动表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2009年度 单位：（人民币）元
■
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：阮仁宗
母公司所有者权益变动表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2009年度 单位：（人民币）元
■
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：阮仁宗
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □不适用
根据中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的要求，公司对所得税费用、盈余公积等财务报表项目进行了追溯调整，具体如下：
一、公司于2007年全面执行企业会计准则按照《企业会计准则第18号——所得税》第十二条的规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整时，未将计提的保修费和与资产相关的政府补助的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整。本年度公司对此差错进行更正，调减2008年度所得税费用4,755,356,09元，调增2008年12月31日递延所得税资产计人民币18,867,256.07元，调增2008年12月31日盈余公积1,886,725.61元，调增归属于母公司未分配利润16,980,530.46元。
二、公司于2007年全面执行企业会计准则时，未完全按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第二十一条第2款的规定，对于少数股东分担的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的余额未冲减母公司的所有者权益。本年度公司对此差错进行更正，调增2008年度少数股东损益2,608,290.27元，调增2008年12月31日少数股东权益10,465,819.18元，调减归属于母公司未分配利润10,465,819.18元。
三、公司根据交易性金融资产或负债交易的实质，将母公司上期的投资收益调至公允价值变动损益，金额为11,898,444.93元，将子公司通信科技的投资收益调至公允价值变动损益，金额为5,351,179.99元，二者合计金额为17,249,624.92元，该调整不影响合并及母公司的净资产及留存收益。
四、公司全资子公司通信科技在编制2009年度财务报表时发现以前年度多计提生产消耗及相关费用，通信科技对此差错进行更正，调增2008年末存货14,070,221.48元，调减2008年末其他应付款4,201,922.36元，调增2008年末未分配利润18,272,143.84元，调减2008年度营业成本14,716,060.88元，调增2008年度净利润14,716,060.88元，该调整不影响相关所得税费用，其调整影响金额与合并财务报表影响金额一致。
公司在更正上述会计差错的同时，业已调整了2009年度财务报表所列报的相关前期比较数据。
上述事项对公司2008年度合并财务报表的影响列示如下： 单位：元
■
上述事项对公司2008年度母公司财务报表的影响列示如下： 单位：元
■
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
■
康佳集团股份有限公司
董 事 局
二〇一〇年四月三十日
公司法定代表人：侯松
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 1,203,972,704.00 | 1,256,138,295.21 | 806,783,259.43 | 525,424,980.23 | 9,397,273.34 | 234,896,086.25 | 4,036,612,598.46 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,203,972,704.00 | 1,256,138,295.21 | 806,783,259.43 | 525,424,980.23 | 9,397,273.34 | 234,896,086.25 | 4,036,612,598.46 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 1,311,432.37 | 2,524,736.37 | 88,353,918.61 | -18,538,738.00 | -3,995,974.36 | 69,655,374.99 | ||||
| （一）净利润 | 151,077,290.18 | -3,690,717.93 | 147,386,572.25 | |||||||
| （二）其他综合收益 | 430,049.82 | -18,538,738.00 | -18,108,688.18 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 430,049.82 | 151,077,290.18 | -18,538,738.00 | -3,690,717.93 | 129,277,884.07 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 881,382.55 | 5,211,671.59 | 6,093,054.14 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 881,382.55 | 1,468,799.00 | 2,350,181.55 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | 3,742,872.59 | 3,742,872.59 | ||||||||
| （四）利润分配 | 2,524,736.37 | -62,723,371.57 | -5,516,928.02 | -65,715,563.22 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,524,736.37 | -2,524,736.37 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -60,198,635.20 | -5,516,928.02 | -65,715,563.22 | |||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,203,972,704.00 | 1,257,449,727.58 | 809,307,995.80 | 613,778,898.84 | -9,141,464.66 | 230,900,111.89 | 4,106,267,973.45 | |||
| 项目 | 上年金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 601,986,352.00 | 1,876,606,062.32 | 781,670,420.36 | 273,047,084.22 | 7,799,216.25 | 238,161,627.35 | 3,779,270,762.50 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | 1,411,190.00 | 8,399,264.04 | 7,857,528.91 | 17,667,982.95 | ||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 601,986,352.00 | 1,876,606,062.32 | 783,081,610.36 | 281,446,348.26 | 7,799,216.25 | 246,019,156.26 | 3,796,938,745.45 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 601,986,352.00 | -620,467,767.11 | 23,701,649.07 | 243,978,631.97 | 1,598,057.09 | -11,123,070.01 | 239,673,853.01 | |||
| （一）净利润 | 267,680,281.04 | 10,115,607.26 | 277,795,888.30 | |||||||
| （二）其他综合收益 | -18,481,415.11 | 1,598,057.09 | -16,883,358.02 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -18,481,415.11 | 267,680,281.04 | 1,598,057.09 | 10,115,607.26 | 260,912,530.28 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | 23,701,649.07 | -23,701,649.07 | -21,238,677.27 | -21,238,677.27 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 23,701,649.07 | -23,701,649.07 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -21,238,677.27 | -21,238,677.27 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 601,986,352.00 | -601,986,352.00 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 601,986,352.00 | -601,986,352.00 | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,203,972,704.00 | 1,256,138,295.21 | 806,783,259.43 | 525,424,980.23 | 9,397,273.34 | 234,896,086.25 | 4,036,612,598.46 | |||