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第四节 财务会计信息
本行聘请福建华兴会计师事务所有限公司依据国内审计准则对近三年的法定财务报表进行了审计，福建华兴会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，分别为“闽华兴所（２００８）审字Ｇ－０１６号”、“闽华兴所（２００９）审字Ｇ－０１８号”和“闽华兴所（２０１０）审字Ｇ－００３号”。同时，本行还聘请安永会计师事务所对近三年按国际会计准则编制的报表进行了审计，安永会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
本行已于２０１０年４月２９日公告了２０１０年第一季度报告，２０１０年第一季度详细财务会计信息请见该报告。
一、财务报表
（一）资产负债表
单位：千元
| 资产 | ２００９年 １２月３１日 | ２００８年 １２月３１日 | ２００７年 １２月３１日 |
| 现金及存放中央银行款项 | １７１，９０４，２８７ | １２７，８２３，８５０ | ９３，８６３，２０９ |
| 存放同业款项 | ４２，３６４，５４９ | ９６，７２５，１１８ | ４２，２８９，８８７ |
| 贵金属 | １２６，３８４ | － | １，８１７，９５０ |
| 拆出资金 | １３，６８４，３１８ | １３，１９７，７１１ | ４，０１６，６７３ |
| 交易性金融资产 | ３，３６３，４８４ | ６，６９１，２１１ | ８，５２５，０６７ |
| 衍生金融资产 | １，３９９，０３５ | ３，７６４，６４０ | １，２５７，４３０ |
| 买入返售金融资产 | １９５，８８４，１４７ | １１７，２７５，４７８ | １６９，２０７，３２０ |
| 应收利息 | ４，３５４，３３０ | ４，２０２，７０６ | ３，６６８，１３６ |
| 发放贷款及垫款 | ６９１，９６２，５３５ | ４８９，９８５，７７４ | ３９３，０２８，７７７ |
| 可供出售金融资产 | １１１，１４８，１５０ | ７７，１６７，９８７ | ４３，３６４，８７５ |
| 应收款项类投资 | ４０，７８６，０９２ | １８，６２２，２６９ | ２１，１２５，６９９ |
| 持有至到期投资 | ４２，３５４，２３７ | ５５，５３９，８８７ | ６１，５９２，６７９ |
| 长期股权投资 | ４１６，２０５ | ３８７，６９７ | ５０，０００ |
| 投资性房地产 | － | － | － |
| 固定资产 | ３，６２３，７７９ | ３，３８３，９９９ | ２，９９５，１６７ |
| 在建工程 | １，９２４，７４８ | １，５３３，９４６ | １，１２２，２００ |
| 无形资产 | ３５９，６０６ | ３９１，４９８ | ４２０，９７７ |
| 递延所得税资产 | １，８３８，１８０ | １，９９３，３１６ | １，０４９，５０１ |
| 其他资产 | ４，６６７，４８４ | ２，２１１，７３６ | １，９３９，７２２ |
| 资产总计 | １，３３２，１６１，５５２ | １，０２０，８９８，８２５ | ８５１，３３５，２７０ |
（一）资产负债表（续）
单位：千元
| 负债及股东权益 | ２００９年 １２月３１日 | ２００８年 １２月３１日 | ２００７年 １２月３１日 |
| 负债 | |||
| 向中央银行借款 | ４０，４００ | － | － |
| 同业及其他金融机构存放款项 | ２３７，０１３，０６５ | １８２，９１４，２８２ | １９１，１２２，７７２ |
| 拆入资金 | １，７６２，５８２ | １２，７１７，６１９ | ９９１，４０２ |
| 交易性金融负债 | － | ６４４，２３０ | － |
| 衍生金融负债 | １，６０１，８１４ | ３，９４１，２８３ | １，３４１，８７２ |
| 卖出回购金融资产款 | ４５，９１０，４８５ | ５８，２９６，２９７ | ４２，７９７，１６７ |
| 吸收存款 | ９００，８８４，４４８ | ６３２，４２５，９５９ | ５０５，３７０，８５６ |
| 应付职工薪酬 | ４，１７６，７５３ | ３，４７２，１１５ | ３，１１４，１８９ |
| 应交税费 | ２，２６３，９０９ | ３，１６２，２２１ | １，８１４，７３９ |
| 应付利息 | ５，７３２，３２０ | ６，３０３，９０９ | ３，７００，３８７ |
| 预计负债 | － | － | － |
| 应付债券 | ６８，９２７，８６４ | ６４，９４１，３８９ | ５９，９６２，６０８ |
| 递延所得税负债 | － | ４９，５１７ | １９，３７９ |
| 其他负债 | ４，２５０，４５２ | ３，００７，９６０ | ２，２０２，８２２ |
| 负债合计 | １，２７２，５６４，０９０ | ９７１，８７６，７７９ | ８１２，４３８，１９３ |
| 股东权益 | |||
| 股本 | ５，０００，０００ | ５，０００，０００ | ５，０００，０００ |
| 资本公积 | １７，２３９，４３９ | １７，６９５，９６７ | １７，３５６，０２４ |
| 减：库存股 | － | － | － |
| 盈余公积 | ３，４０３，２１４ | ３，４０３，２１４ | ２，２６４，７１１ |
| 一般风险准备 | ８，１００，６２９ | ６，３８０，２７８ | ４，７７３，８６７ |
| 未分配利润 | ２５，８５４，１７９ | １６，５４２，５８７ | ９，５０２，４７４ |
| 股东权益合计 | ５９，５９７，４６２ | ４９，０２２，０４６ | ３８，８９７，０７７ |
| 负债及股东权益总计 | １，３３２，１６１，５５２ | １，０２０，８９８，８２５ | ８５１，３３５，２７０ |
（二）利润表
单位：千元
| 项目 | 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 一、２００６年年末余额 | ３，９９９，０００ | ２，９４５，３８１ | － | １，４０６，１３５ | ３，６２６，８６５ | ４，２２２，２８７ | １６，１９９，６６７ |
| 加：会计政策变更 | － | － | － | － | － | － | － |
| 前期差错更正 | － | － | － | － | － | － | － |
| 二、２００７年年初余额 | ３，９９９，０００ | ２，９４５，３８１ | － | １，４０６，１３５ | ３，６２６，８６５ | ４，２２２，２８７ | １６，１９９，６６７ |
| 三、２００７年增减变动金额 | １，００１，０００ | １４，４１０，６４３ | － | ８５８，５７７ | １，１４７，００３ | ５，２８０，１８７ | ２２，６９７，４１０ |
| （一）净利润 | － | － | － | － | － | ８，５８５，７６７ | ８，５８５，７６７ |
| （二）其他综合收益 | － | （３１０，３１６） | － | － | － | － | （３１０，３１６） |
| 上述（一）和（二）小计 | － | （３１０，３１６） | － | － | － | ８，５８５，７６７ | ８，２７５，４５１ |
| （三）股东投入和减少资本 | １，００１，０００ | １４，７２０，９５９ | － | － | － | － | １５，７２１，９５９ |
| １．股东投入资本 | １，００１，０００ | １４，７２０，９５９ | － | － | － | － | １５，７２１，９５９ |
| ２．股份支付计入股东权益的金额 | － | － | － | － | － | － | － |
| ３．其他 | － | － | － | － | － | － | － |
| （四）利润分配 | － | － | － | ８５８，５７７ | １，１４７，００３ | （３，３０５，５７９） | （１，３００，０００） |
| １．提取盈余公积 | － | － | － | ８５８，５７７ | － | （８５８，５７７） | － |
| ２．提取一般风险准备 | － | － | － | － | １，１４７，００３ | （１，１４７，００３） | － |
| ３．对股东的分配 | － | － | － | － | － | （１，３００，０００） | （１，３００，０００） |
| ４．其他 | － | － | － | － | － | － | － |
| （五）股东权益内部结转 | － | － | － | － | － | － | － |
| １．资本公积转增股本 | － | － | － | － | － | － | － |
| ２．盈余公积转增股本 | － | － | － | － | － | － | － |
| ３．盈余公积弥补亏损 | － | － | － | － | － | － | － |
| ４．一般风险准备弥补亏损 | － | － | － | － | － | － | － |
| ５．其他 | － | － | － | － | － | － | － |
| 四、２００７年年末余额 | ５，０００，０００ | １７，３５６，０２４ | － | ２，２６４，７１１ | ４，７７３，８６７ | ９，５０２，４７４ | ３８，８９７，０７７ |
（三）现金流量表
单位：千元
| 项目 | ２００９年度 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| 营业收入 | ３１，６７９，０４５ | ２９，７１４，９８１ | ２２，０５５，４１１ |
| 利息净收入 | ２７，２０１，７３７ | ２６，１９２，４５５ | ２０，８４５，９９２ |
| 利息收入 | ５０，０３８，８０４ | ５２，５２４，８６３ | ４０，１９７，６４７ |
| 利息支出 | （２２，８３７，０６７） | （２６，３３２，４０８） | （１９，３５１，６５５） |
| 手续费及佣金净收入 | ３，１１５，９９５ | ２，６２３，８４４ | １，５１７，８５５ |
| 手续费及佣金收入 | ３，４８２，１７０ | ２，９２４，５７１ | １，８２９，１６０ |
| 手续费及佣金支出 | （３６６，１７５） | （３００，７２７） | （３１１，３０５） |
| 投资收益 | １，００７，５１２ | ４５０，８１８ | （５３０，９２２） |
| 公允价值变动收益 | （１３，２５７） | （１２４，３７３） | （４９，６４６） |
| 汇兑收益 | ３２６，９２１ | ５２５，６２２ | １７３，８９３ |
| 其他业务收入 | ４０，１３８ | ４６，６１４ | ９８，２３９ |
| 营业支出 | （１４，４６２，２６８） | （１５，７４４，７９１） | （１１，２０６，８５３） |
| 营业税金及附加 | （２，３２１，１３８） | （１，９５６，５１１） | （１，４７１，１５４） |
| 业务及管理费 | （１１，４７３，５６１） | （１０，３４８，５４４） | （８，００５，１９１） |
| 资产减值损失 | （５１８，４６０） | （３，４１６，４２２） | （１，６７８，８４２） |
| 其他业务成本 | （１４９，１０８） | （２３，３１３） | （５１，６６６） |
| 营业利润 | １７，２１６，７７８ | １３，９７０，１９０ | １０，８４８，５５８ |
| 加：营业外收入 | １３９，１１７ | ９７，５１９ | ８８，５８２ |
| 减：营业外支出 | （１２６，４０９） | （３０，４２１） | （２６，９６９） |
| 利润总额 | １７，２２９，４８５ | １４，０３７，２８８ | １０，９１０，１７１ |
| 减：所得税费用 | （３，９４７，５４２） | （２，６５２，２６２） | （２，３２４，４０４） |
| 净利润 | １３，２８１，９４３ | １１，３８５，０２７ | ８，５８５，７６７ |
| 每股收益 | |||
| 基本每股收益（元） | ２．６６ | ２．２８ | １．７５ |
| 稀释每股收益（元） | ２．６６ | ２．２８ | １．７５ |
| 其他综合收益 | （４５６，５２７） | ３３９，９４３ | （３１０，３１６） |
| 综合收益总额 | |||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | １２，８２５，４１５ | １１，７２４，９６９ | ８，２７５，４５１ |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | － | － | － |
（三）现金流量表（续）
单位：千元
| 项目 | 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 一、２００７年年末余额 | ５，０００，０００ | １７，３５６，０２４ | － | ２，２６４，７１１ | ４，７７３，８６７ | ９，５０２，４７４ | ３８，８９７，０７７ |
| 加：会计政策变更 | － | － | － | － | － | － | － |
| 前期差错更正 | － | － | － | － | － | － | － |
| 二、２００８年年初余额 | ５，０００，０００ | １７，３５６，０２４ | － | ２，２６４，７１１ | ４，７７３，８６７ | ９，５０２，４７４ | ３８，８９７，０７７ |
| 三、２００８年增减变动金额 | － | ３３９，９４３ | － | １，１３８，５０３ | １，６０６，４１１ | ７，０４０，１１３ | １０，１２４，９６９ |
| （一）净利润 | － | － | － | － | － | １１，３８５，０２７ | １１，３８５，０２７ |
| （二）其他综合收益 | － | ３３９，９４３ | － | － | － | － | ３３９，９４３ |
| 上述（一）和（二）小计 | － | ３３９，９４３ | － | － | － | １１，３８５，０２７ | １１，７２４，９６９ |
| （三）股东投入和减少资本 | － | － | － | － | － | － | － |
| １．股东投入资本 | － | － | － | － | － | － | － |
| ２．股份支付计入股东权益的金额 | － | － | － | － | － | － | |
| ３．其他 | － | － | － | － | － | － | － |
| （四）利润分配 | － | － | － | １，１３８，５０３ | １，６０６，４１１ | （４，３４４，９１４） | （１，６００，０００） |
| １．提取盈余公积 | － | － | － | １，１３８，５０３ | － | （１，１３８，５０３） | － |
| ２．提取一般风险准备 | － | － | １，６０６，４１１ | （１，６０６，４１１） | － | ||
| ３．对股东的分配 | － | － | － | － | － | （１，６００，０００） | （１，６００，０００） |
| ４．其他 | － | － | － | － | － | － | － |
| （五）股东权益内部结转 | － | － | － | － | － | － | － |
| １．资本公积转增股本 | － | － | － | － | － | － | － |
| ２．盈余公积转增股本 | － | － | － | － | － | － | － |
| ３．盈余公积弥补亏损 | － | － | － | － | － | － | － |
| ４．一般风险准备弥补亏损 | － | － | － | － | － | － | － |
| ５．其他 | － | － | － | － | － | － | － |
| 四、２００８年年末余额 | ５，０００，０００ | １７，６９５，９６７ | － | ３，４０３，２１４ | ６，３８０，２７８ | １６，５４２，５８７ | ４９，０２２，０４６ |
（三）现金流量表（续）
１、将净利润调节为经营活动现金流量
单位：千元
| 项目 | ２００９年度 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| 经营活动产生的现金流量 | |||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ３２２，６０９，０７３ | １１８，８４６，６１３ | １６７，５３２，７２０ |
| 向中央银行借款净增加额 | ４０，５９８ | － | － |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | － | ２７，２２５，３４６ | ２０，３８８，７８７ |
| 存放中央银行和同业款项净减少额 | １８，２１７，５７０ | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ４６，８８４，８１１ | ５０，４４９，７８５ | ３５，５１８，１６５ |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ４１７，００７ | ９９５，４８３ | ５５６，９５５ |
| 经营活动现金流入小计 | ３８８，１６９，０５９ | １９７，５１７，２２７ | ２２３，９９６，６２７ |
| 客户贷款及垫款净增加额 | （２０２，０７２，８９２） | （１００，６０３，７７５） | （７６，５０３，９５９） |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | － | （５２，１９４，７６５） | （４０，３６９，７７５） |
| 拆出其他金融机构资金净增加额 | （５２，３２０，７２１） | （６，５７４，６４７） | （５４，７０３，９１０） |
| 向其他金融机构拆入资金净减少额 | （２３，３４０，８４９） | ||
| 支付利息、手续费和佣金的现金 | （２０，９７２，７９０） | （２１，９３４，６５９） | （１７，０８７，７６５） |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | （４，４８０，５１６） | （４，７０２，４４０） | （２，４１５，６８０） |
| 支付的各项税费 | （７，００９，９０１） | （４，３４４，８１７） | （２，８７３，５５５） |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （６，１２３，２３４） | （３，８３３，５９１） | （４，７８０，４３５） |
| 经营活动现金流出小计 | （３１６，３２０，９０２） | （１９４，１８８，６９５） | （１９８，７３５，０７９） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ７１，８４８，１５７ | ３，３２８，５３３ | ２５，２６１，５４８ |
| 投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | ６０３，３９２，５５７ | ７７８，３３８，４００ | ６８１，０６２，９３６ |
| 取得投资收益收到的现金 | ６，１２９，４２２ | ５，５２３，５４２ | ４，６４５，１９６ |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ５４，２０９ | ６３，１０９ | １０９，３４４ |
| 投资活动现金流入小计 | ６０９，５７６，１８７ | ７８３，９２５，０５１ | ６８５，８１７，４７６ |
２、现金及现金等价物
单位：千元
| 项目 | 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 一、２００８年年末余额 | ５，０００，０００ | １７，６９５，９６７ | － | ３，４０３，２１４ | ６，３８０，２７８ | １６，５４２，５８７ | ４９，０２２，０４６ |
| 加：会计政策变更 | － | － | － | － | － | － | － |
| 前期差错更正 | － | － | － | － | － | － | － |
| 二、２００９年年初余额 | ５，０００，０００ | １７，６９５，９６７ | － | ３，４０３，２１４ | ６，３８０，２７８ | １６，５４２，５８７ | ４９，０２２，０４６ |
| 三、２００９年增减变动金额 | － | （４５６，５２７） | － | － | １，７２０，３５１ | ９，３１１，５９２ | １０，５７５，４１５ |
| （一）净利润 | － | － | － | － | － | １３，２８１，９４３ | １３，２８１，９４３ |
| （二）其他综合收益 | － | （４５６，５２７） | － | － | － | － | （４５６，５２７） |
| 上述（一）和（二）小计 | － | （４５６，５２７） | － | － | － | １３，２８１，９４３ | １２，８２５，４１５ |
| （三）股东投入和减少资本 | － | － | － | － | － | － | － |
| １．股东投入资本 | － | － | － | － | － | － | － |
| ２．股份支付计入股东权益的金额 | － | － | － | － | － | － | － |
| ３．其他 | － | － | － | － | － | － | － |
| （四）利润分配 | － | － | － | － | １，７２０，３５１ | （３，９７０，３５１） | （２，２５０，０００） |
| １．提取盈余公积 | － | － | － | － | － | － | － |
| ２．提取一般风险准备 | － | － | － | － | １，７２０，３５１ | （１，７２０，３５１） | － |
| ３．对股东的分配 | － | － | － | － | － | （２，２５０，０００） | （２，２５０，０００） |
| ４．其他 | － | － | － | － | － | － | － |
| （五）股东权益内部结转 | － | － | － | － | － | － | － |
| １．资本公积转增股本 | － | － | － | － | － | － | － |
| ２．盈余公积转增股本 | － | － | － | － | － | － | － |
| ３．盈余公积弥补亏损 | － | － | － | － | － | － | － |
| ４．一般风险准备弥补亏损 | － | － | － | － | － | － | － |
| ５．其他 | － | － | － | － | － | － | － |
| 四、２００９年年末余额 | ５，０００，０００ | １７，２３９，４３９ | － | ３，４０３，２１４ | ８，１００，６２９ | ２５，８５４，１７９ | ５９，５９７，４６２ |
（四）股东权益变动表
单位：千元
| 项目 | ２００９年度 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| 投资支付的现金 | （６４４，３２１，０５２） | （８０１，０１３，３６０） | （６８６，０６０，３２４） |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | （１，５１８，０４５） | （１，５８４，４８９） | （１，２１２，８８０） |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | － | － | － |
| 投资活动现金流出小计 | （６４５，８３９，０９７） | （８０２，５９７，８４９） | （６８７，２７３，２０５） |
| 投资活动产生的现金流量净额 | （３６，２６２，９１０） | （１８，６７２，７９９） | （１，４５５，７２９） |
| 筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | － | － | １５，７２１，９５９ |
| 发行债券所收到的现金 | １０，０００，０００ | １５，０００，０００ | １９，０００，０００ |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | － | － | － |
| 筹资活动现金流入小计 | １０，０００，０００ | １５，０００，０００ | ３４，７２１，９５９ |
| 偿还债务支付的现金 | （６，０００，０００） | （１０，０００，０００） | － |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | （４，８９２，１１０） | （３，７８０，０３３） | （２，７３７，３７５） |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （３３，８６５） | （３５，５４５） | （４５，６００） |
| 筹资活动现金流出小计 | （１０，９２５，９７５） | （１３，８１５，５７８） | （２，７８２，９７５） |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | （９２５，９７５） | １，１８４，４２２ | ３１，９３８，９８４ |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ５２，７１９ | （３５５，４８３） | （２１８，５５４） |
| 现金及现金等价物净增加额 | ３４，７１１，９９１ | （１４，５１５，３２７） | ５５，５２６，２４９ |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | １４８，１１１，８８０ | １６２，６２７，２０６ | １０７，１００，９５７ |
| 期末现金及现金等价物余额 | １８２，８２３，８７１ | １４８，１１１，８８０ | １６２，６２７，２０６ |
（四）股东权益变动表（续）
单位：千元
| 补充资料 | ２００９年度 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| １、将净利润调整为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | １３，２８１，９４３ | １１，３８５，０２７ | ８，５８５，７６７ |
| 加：资产减值准备 | ５１８，４６０ | ３，４１６，４２２ | １，６７８，８４２ |
| 固定资产折旧 | ４４６，９３９ | ３８１，１４９ | ２９７，７６３ |
| 无形资产摊销 | ７３，６５９ | ７０，２０１ | ６５，５７２ |
| 长期待摊费用摊销和其他长期资产摊销 | １７２，９７７ | １１３，７１５ | ９０，２７６ |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | （２１，１２１） | （４，４５４） | （１９，７０５） |
| 固定资产报废损失 | － | － | － |
| 公允价值变动损失 | １３，２５７ | １２４，３７３ | ４９，６４６ |
| 投资损失 | （７，０３３，７８３） | （５，６１０，１７０） | （５，２９２，８９０） |
| 递延所得税资产减少 | ２６０，５４０ | （１，０１１，９８６） | ４５，１２２ |
| 递延所得税负债增加 | （５，８７７） | （１３，５０２） | １７，２４９ |
| 经营性应收项目的减少 | （２３８，２０２，６２１） | （１５９，２５８，１１０） | （１７２，９４３，７４３） |
| 经营性应付项目的增加 | ２９９，７３１，２７４ | １５０，８５４，７５７ | １９０，４９２，５８６ |
| 发行债券利息支出 | ２，６６５，２２９ | ２，５２５，６２８ | １，９７６，５０９ |
| 其他 | （５２，７１９） | ３５５，４８３ | ２１８，５５４ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ７１，８４８，１５７ | ３，３２８，５３３ | ２５，２６１，５４８ |
| ２、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | － | － | － |
| 一年内到期的可转换公司债券 | － | － | － |
| 融资租入固定资产 | － | － | － |
| ３、现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | １８２，８２３，８３０ | １４８，１１１，８３７ | １６１，２３９，１８１ |
| 减：现金的期初余额 | （１４８，１１１，８３７） | （１６１，２３９，１８１） | （１００，４２０，２７２） |
| 加：现金等价物的期末余额 | ４１ | ４３ | １，３８８，０２５ |
| 减：现金等价物的期初余额 | （４３） | （１，３８８，０２５） | （６，６８０，６８５） |
| 现金及现金等价物净增加额 | ３４，７１１，９９１ | （１４，５１５，３２７） | ５５，５２６，２４９ |
（四）股东权益变动表（续）
单位：千元
| 补充资料 | ２００９年 １２月３１日 | ２００８年 １２月３１日 | ２００７年 １２月３１日 |
| １、现金： | |||
| 库存现金 | ２，９０４，３３９ | ２，３０７，１８０ | ２，１６２，１８５ |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ６９，６１８，８７０ | ５９，３７５，１１１ | ３３，４５６，３６２ |
| 三个月以内的存放同业款项 | ３５，３４４，２００ | ３８，２４７，６７９ | ２８，１１０，３１６ |
| 三个月以内的拆出资金 | ７，４５９，６９２ | ７，２０７，６６４ | １，９５６，４６０ |
| 三个月以内的买入返售金融资产 | ６７，４９６，７２９ | ４０，９７４，２０３ | ９５，５５３，８５８ |
| 小 计 | １８２，８２３，８３０ | １４８，１１１，８３７ | １６１，２３９，１８１ |
| ２、现金等价物： | |||
| 三个月以内的证券投资 | ４１ | ４３ | １，３８８，０２５ |
| 小 计 | ４１ | ４３ | １，３８８，０２５ |
| 合 计 | １８２，８２３，８７１ | １４８，１１１，８８０ | １６２，６２７，２０６ |
二、非经常性损益情况
单位：千元
| 非经常损益项目 | ２００９年度 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| 非流动资产处置损益 | ７７４，５０５ | １７４，１３４ | １９，７０５ |
| 收回以前年度已核销资产 | １０１，６７４ | ２８，３７０ | ２３，６４３ |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | － | － | ５３９，０１６ |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ７６，４２２ | － | － |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | （８，４０３） | ６２，６３５ | ４１，９０９ |
| 小 计 | ９４４，１９８ | ２６５，１３９ | ６２４，２７２ |
| 减：企业所得税影响数 | （２５８，３８７） | ６７，５６７ | ２８，９１９ |
| 非经常性损益净额 | ６８５，８１１ | １９７，５７２ | ５９５，３５３ |
三、本行报告期内重要财务指标及监管指标
（一）主要会计数据
单位：千元
| 主要会计数据 | ２００９年度 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| 营业收入 | ３１，６７９，０４５ | ２９，７１４，９８１ | ２２，０５５，４１１ |
| 利润总额 | １７，２２９，４８５ | １４，０３７，２８８ | １０，９１０，１７１ |
| 净利润 | １３，２８１，９４３ | １１，３８５，０２７ | ８，５８５，７６７ |
| 扣除非经常性损益的净利润 | １２，５９６，１３２ | １１，１８７，４５４ | ７，９９０，４１３ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ７１，８４８，１５６ | ３，３２８，５３３ | ２５，２６１，５４８ |
| ２００９年 １２月３１日 | ２００８年 １２月３１日 | ２００７年 １２月３１日 | |
| 总资产 | １，３３２，１６１，５５２ | １，０２０，８９８，８２５ | ８５１，３３５，２７０ |
| 存款总额 | ９００，８８４，４４８ | ６３２，４２５，９５９ | ５０５，３７０，８５６ |
| 贷款总额 | ７０１，５９７，４６１ | ４９９，３８６，４２９ | ４００，１４２，７７７ |
| 股东权益 | ５９，５９７，４６２ | ４９，０２２，０４６ | ３８，８９７，０７７ |
（二）主要财务指标
| 主要财务指标 | ２００９年度 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元） | １４．３７ | ０．６７ | ５．０５ |
| 每股净资产（元） | １１．９２ | ９．８０ | ７．７８ |
| 基本每股收益（元） | ２．６６ | ２．２８ | １．７５ |
| 稀释每股收益（元） | ２．６６ | ２．２８ | １．７５ |
| 扣除非经常性损益后基本和稀释每股收益（元） | ２．５２ | ２．２４ | １．６３ |
| 总资产收益率（％） | １．１３ | １．２２ | １．１７ |
| 净资产收益率（加权平均）（％）（１） | ２４．５４ | ２６．０６ | ２５．３４ |
| 扣除非经常性损益后的净资产收益率（加权平均）（％）（２） | ２３．２７ | ２５．６１ | ２３．５８ |
注：（１）（２）２００９年度数据根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第９号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（２０１０年修订）》的规定计算和《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第１号—非经常性损益（２００８）》［证监会公告（２００８）４３号］的规定计算。
（三）重要监管指标
单位：％
| 项目 | 标准值 | ２００９年 １２月３１日 | ２００８年 １２月３１日 | ２００７年 １２月３１日 | |
| 资本充足率 | ≥８ | １０．７５ | １１．２４ | １１．７３ | |
| 核心资本充足率 | ≥４ | ７．９１ | ８．９４ | ８．８３ | |
| 流动性比例 | 折人民币 | ≥２５ | ３２．０７ | ４１．０４ | ３９．２２ |
| 存贷比 | 折人民币 | ≤７５ | ７１．９０ | ７０．８２ | ６８．７３ |
| 拆借资金比例 | 拆入人民币 | ≤４ | ０．００ | １．７２ | ０．１３ |
| 拆出人民币 | ≤８ | １．４８ | １．３４ | ０．６６ | |
| 不良贷款率 | ≤５ | ０．５４ | ０．８３ | １．１５ | |
| 单一最大客户贷款比例 | ≤１０ | ６．５３ | ２．８２ | ４．１８ | |
| 最大十家客户贷款比例 | ≤５０ | ３８．７１ | １９．７７ | ２０．９４ | |
| 拨备覆盖率 | － | ２５４．９３ | ２２６．５８ | １５５．２１ | |
| 成本收入比 | ≤４５ | ３６．６９ | ３４．９０ | ３６．５３ | |
| 正常类贷款迁徙率 | － | １．２１ | １．９０ | ５．５３ | |
| 关注类贷款迁徙率 | － | ８．８４ | １３．０４ | ２６．２９ | |
| 次级类贷款迁徙率 | － | ６２．０７ | ４６．２６ | ３９．９７ | |
| 可疑类贷款迁徙率 | － | ９．４９ | ６．０６ | １８．６６ | |
注：
１、本表中资本充足率、核心资本充足率、存贷款比例、流动性比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算，其余指标根据财务报告相关数据计算。
２、根据中国银监会银监复（２００８）１８７号文、银监复（２００６）３４５号文和银监复（２００５）２５３号文，公司发行金融债券所募集资金发放的贷款不纳入存贷款比例指标。
３、根据中国银监会银监发（２００７）８４号文，自２００８年起，计算存贷比指标时分子“各项贷款”中不再扣减“贴现”。
４、存贷比＝各项贷款余额÷各项存款余额×１００％。
５、流动性比例＝流动资产÷流动负债×１００％。
６、拆借资金比例（拆入人民币）＝人民币拆入资金÷人民币吸收存款×１００％。
７、拆出资金比例（拆出人民币）＝人民币拆出资金÷人民币吸收存款×１００％。
８、不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）÷各项贷款总额×１００％；不良贷款按“五级分类”口径计算。
９、单一最大客户贷款比例＝最大一家客户贷款总额÷资本净额×１００％。
１０、最大十家客户贷款比例＝对最大十家客户发放的贷款总额÷资本净额×１００％。
１１、拨备覆盖率＝贷款损失准备金余额÷不良贷款余额×１００％。
１２、成本收入比＝（业务及管理费＋其他业务成本）÷营业收入×１００％。
第五节 管理层讨论与分析
除特别说明以外，本节分析披露的内容以本行按照新企业会计准则编制的报告期内财务报表为基础。
一、资产结构分析
截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年１２月３１日，本行资产总额分别为８，５１３．３５亿元、１０，２０８．９９亿元和１３，３２１．６２亿元，年均复合增长率为２５．０９％。本行资产构成主要包括发放贷款及垫款、投资、买入返售金融资产、现金及存放中央银行款项、存放同业及拆出资金。截至２００９年１２月３１日，本行发放贷款及垫款净额、投资、买入返售金融资产、现金及存放中央银行款项、存放同业及拆出资金占资产总额的比例分别为５１．９４％、１４．８４％、１４．７０％、１２．９０％和４．２１％。
截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年１２月３１日，本行贷款和垫款总额分别为４，００１．４３亿元、４，９９３．８６亿元和７，０１５．９７亿元。企业贷款和垫款总额分别为２，６７７．４８亿元、３，７０４．５０亿元和５，３２５．８４亿元。报告期内，本行企业贷款和垫款持续增长，年均复合增长率为４１．０４％，主要是本行准确把握中国宏观经济快速增长、城镇化建设进程不断加快、产业结构持续调整和升级等过程中出现的市场机会，理性进取，主动作为的结果。
按客户类型分类看，企业贷款在本行贷款组合中所占比例最大，截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年的１２月３１日，企业贷款占本行贷款和垫款总额的比例分别为６５．１０％、６２．６６％和７２．１０％。截至２００９年１２月３１日，本行企业贷款总额比２００８年末增加１，９２９．６２亿元，增长６１．６７％，主要原因是本行根据２００９年经济形势变化和国家保增长、扩内需的相关政策，及时跟进了国家重点工程、优质基础设施项目以及其他符合国家产业政策的专项项目和技术改造项目。
截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年１２月３１日，本行个人贷款总额分别为１，３２３．９５亿元、１，２８９．３７亿元和１，６９０．１４亿元。报告期内，本行个人贷款业务的发展，主要是因为本行推行分行零售事业部制改革和支行零售营销体系建设，合理配置了零售信贷资源，积极发展以个人按揭贷款为主的零售资产业务，不断推出具有针对性的零售产品。
截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年的１２月３１日，本行票据贴现总额分别为７２．４７亿元、５７５．３０亿元和２６７．０２亿元，分别占本行贷款和垫款总额的１．８１％，１１．５２％和３．８１％。
在保持资产规模不断扩张的同时，本行加强信贷资产质量管理，强化授信流程风险管控，推行专业尽职贷前调查，落实审查审批制度要求，加强双线贷后检查工作；严把客户、项目准入关，加强对企业主体的审核，审慎评估授信企业信用风险；抓好不良贷款的清收化解工作，同时加强关注类贷款、逾期贷款的管理，前移风险关口。截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年的１２月３１日，按照“五级分类”口径统计，本行不良贷款余额分别为４５．８３亿元、４１．４９亿元和３７．７９亿元，不良贷款率分别为１．１５％、０．８３％和０．５４％，不良贷款额和不良贷款率呈“双降”趋势，并保持在较低水平，反映了本行整体贷款质量不断提高。
本行投资组合包括以人民币计价或以外币计价的上市证券和非上市证券，包括交易性金融资产、可供出售金融资产、应收投资款项类投资及持有至到期投资。本行主要根据国内外宏观经济环境、政策调控及本行的投资组合配置需求调整投资组合。截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年１２月３１日，本行投资组合余额分别占总资产的１５．８１％、１５．４８％和１４．８４％。
本行资产的其他组成部分包括：（１）买入返售金融资产；（２）现金及存放中央银行款项；（３）存放同业与拆除资金；（４）长期股权投资；（５）衍生金融工具；（６）其他资产，包括应收利息、固定资产、在建工程等。
二、负债情况分析
截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年１２月３１日，本行负债总额分别为８，１２４．３８亿元、９，７１８．７７亿元和１２，７２５．６４亿元，２００７年－２００９年，负债年均复合增长率为２５．１５％。本行负债主要由客户存款、同业存放及拆入资金、应付债券和卖出回购金融资产等构成。截至２００９年１２月３１日，本行客户存款、同业存放及拆入、应付债券、卖出回购金融资产占负债总额的比例分别为７０．８０％、１８．７６％、５．４２％和３．６１％。
客户存款是本行负债的主要组成部分。本行高度重视客户存款业务发展，通过资源配置、产品创新、综合考评、客户基础建设等措施，不断提高客户服务水平和产品竞争力，扩大优质客户群体，稳定发展一般负债业务。截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年１２月３１日，本行客户存款余额分别为５，０５３．７１亿元、６，３２４．２６亿元和９，００８．８４亿元，占负债总额的比例分别６２．２０％、６５．０７％和７０．７９％。报告期内，本行客户存款总额保持持续较快的增长态势，２００９年末较２００８年末增加２，６８４．５８亿元，增长４２．４５％，２００８年末较２００７年末增加１，２７０．５５亿元，增长２５．１４％，年均复合增长率为３３．５１％。
本行的其他负债包括：（１）同业存放及拆入资金；（２）应付债券；（３）卖出回购金融资产；（４）应付职工薪酬；（５）其他负债。
三、盈利能力分析
近年来，本行经营业绩保持了快速发展的势头，２００７年、２００８年、２００９年本行实现的净利润分别为８５．８６亿元、１１３．８５亿元和１３２．８２亿元，年均复合增长率为２４．３８％，盈利能力不断提高。
（一）营业收入分析
本行的营业收入主要源于利息收入和手续费及佣金收入。报告期内，本行利息净收入占营业收入的比例不断降低，由２００７年的９４．５２％下降至２００９年的８５．８７％，而手续费及佣金收入占营业收入比例不断提高，由２００７年的６．８８％提高至２００９年的９．８４％，本行中间业务所占比重逐步提高，业务结构不断完善。
１、利息净收入
利息净收入是本行营业收入的重要组成部分。２００７年、２００８年及２００９年本行利息净收入占营业收入的比例分别为９４．５２％、８８．１５％和８５．８７％。本行利息净收入主要受本行生息资产收益、付息负债成本以及这些资产和负债平均余额等因素的影响。本行生息资产的平均收益率和付息负债的平均成本则在很大程度上受利率政策、货币政策、市场竞争、宏观经济状况和市场资金需求状况的影响。
２、利息收入
２００９年本行利息收入为５００．３９亿元，与２００８年相比减少２４．８６亿元，下降４．７３％，利息收入下降的主要原因是本行生息资产平均收益率从２００８年的５．４３％下降为２００９年的４．０３％。同时，本行生息资产平均余额从２００８年的８，９７１亿元增加为２００９年的１１，６４０亿元，增长２９．７５％，部分抵消了由于生息资产平均收益率波动而导致的利息收入下降。２００８年本行实现利息收入５２５．２５亿元，比上年增加１２３．２７亿元，增长３０．６７％，主要原因是生息资产平均余额增加，生息资产平均收益率也上升。
３、利息支出
２００９年，本行利息支出为２２８．３７亿元，与２００８年相比减少３４．９５亿元，下降１３．２７％，主要原因是本行付息负债平均余额从２００８年的８，４５８亿元增加到２００９年的１１，０１９亿元，增长３０．２８％。付息负债年化平均成本从２００８年的２．６７％下降到２００９年的１．７９％，抵消了付息负债平均余额增长带来的利息支出增长。２００８年本行利息支出为２６３．３２亿元，比上年增加６９．８０亿元，增长３６．０７％，主要原因是本行付息负债平均余额逐年增加，同时付息负债的平均成本也逐年上升。
４、净利差和净息差
本行生息资产年化平均利率从２００８年的５．４３％下降到２００９年的４．０３％，下降了１４０个基点，付息负债年化平均成本从２００８年的２．６７％下降到２００９年的１．７９％，下降了８８个基点，导致本行年化净利差从２００８年的２．７６％下降到２００９年的２．２４％，下降了５２个基点。相应地，年化净息差也从２００８年的２．９２％下降到２００９年的２．３４％，下降了５８个基点。这主要是因为：第一、央行自２００８年９月开始连续降息，导致２００９年银行资产负债重新定价；第二、国家实施适度宽松的货币政策，流动性较为宽裕，２００９年新增贷款利率下浮占比较多，个人住房抵押贷款利率七折政策较多实施；第三、货币市场利率走低，同业运用资金收益率下降；第四、因为本行活期存款占比较高，利率下降幅度较小，最终导致本行净利差和净息差水平收窄。与同业相比，本行今年净息差同比降幅较小，体现了本行在资产负债管理方面的灵活、高效。
５、手续费及佣金净收入
手续费及佣金净收入主要包括银行卡手续费、代理业务手续费、咨询顾问手续费等。２００７年、２００８年和２００９年本行手续费及佣金净收入分别占营业收入的６．８８％、８．８３％和９．８４％。由于本行致力于实现业务收入来源的多元化，持续推进业务及盈利模式的转型，加大对中间业务的考核力度，努力创新，不断开拓中间业务，使得手续费及佣金净收入逐年上升。本行手续费及佣金收入２００９年比２００８年增长了１８．７６％，２００８年比２００７年增长了７２．８７％，成为推动本行利润增长的另一个重要因素。手续费及佣金净收入增加的主要原因是本行银行卡业务、托管业务、咨询顾问业务和担保承诺业务实现了快速增长。
（二）业务及管理费
２００９年，本行业务及管理费为１１４．７４亿元，与２００８年相比增加１１．２５亿元，增长１０．８７％；２００８年本行业务及管理费为１０３．４９亿元，比上年增加２３．４３亿元，增长２９．２７％。报告期内本行业务及管理费持续增长的主要原因包括：（１）随着业务规模的扩大和市场竞争的加剧，本行业务发展和战略转型方面的投入随之增长；（２）本行增设新的分支机构，并招募相应的员工，也导致费用支出有所增加。
（三）资产减值损失
２００９年，本行资产减值损失５．１８亿元，与２００８年相比减少２８．９８亿元，下降８４．８２％，主要原因是：（１）本行资产质量经受了金融危机的考验，２００９年末不良贷款余额较年初有所下降，不良贷款率降低到０．５４％，资产质量保持优异；（２）本行拨备覆盖率２００９年末达２５４．９３％，在同类型银行中处于较高水平，显著超过监管部门的要求，拨备计提压力较小；（３）出于谨慎性考虑，２００８年本行对涉及雷曼公司的债券投资计提了较为充分的减值准备；目前雷曼公司相关交易的部分债券投资已收回，２００９年相应冲回了２００８年末计提的部分减值准备。２００８年，本行资产减值损失３４．１６亿元，比上年增加１７．３７亿元，主要原因为本行基于谨慎性原则，对制造业和房地产等行业加提专项准备，导致贷款损失准备较２００７年增加了１６．４７亿元。
（四）资产收益率
２００７年、２００８年和２００９年，本行总资产收益率分别为１．１７％、１．２２％和１．１３％，净资产收益率分别为２５．３４％、２６．０６％和２４．５４％。本行总资产收益率和净资产收益率稳定、均保持较高的水平，主要原因是：本行通过内部管理的各种机制确保合理有效的配置资本，以及大力发展中间业务、降低资本占用，使得本行历年资本使用效率较高；采用多元化的资产配置和负债来源策略，对市场变动反应灵敏；强化各类费用开支科学分类、精细化管理，进行有效的成本控制管理；授信管理、风险管理方面策略明确、管理细致、执行到位，使得贷款质量保持优异，信用成本相对较低；合理税收筹划，充分享受各类税收优惠政策。
四、现金流量分析
截至２００７年１２月３１日、２００８年１２月３１日和２００９年１２月３１日，本行现金及现金等价物净增加额为５５５．２６亿元、－１４５．１５亿元和３４７．１２亿元。本行经营活动产生的现金流入主要为客户存款和同业存放款项净增加额，以及各收取利息、手续费及佣金的现金。本行经营活动产生的现金流出主要为客户贷款及垫款净增加额。本行投资活动产生的现金流入主要为收回投资所收到的现金。本行投资活动产生的现金流出主要为投资所支付的现金。本行筹资活动产生的现金流入主要为吸收投资所收到的现金及发行债券所收到的现金。本行筹资活动产生的现金流出主要为偿还债务支付的现金，以及向股东分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
五、主要监管指标分析
单位：％
| 项目 | 标准值 | ２００９年 １２月３１日 | ２００８年 １２月３１日 | ２００７年 １２月３１日 | |
| 资本充足率 | ≥８ | １０．７５ | １１．２４ | １１．７３ | |
| 核心资本充足率 | ≥４ | ７．９１ | ８．９４ | ８．８３ | |
| 流动性比例 | 折人民币 | ≥２５ | ３２．０７ | ４１．０４ | ３９．２２ |
| 存贷比 | 折人民币 | ≤７５ | ７１．９０ | ７０．８２ | ６８．７３ |
| 拆借资金比例 | 拆入人民币 | ≤４ | 0.00 | １．７２ | ０．１３ |
| 拆出人民币 | ≤８ | １．４８ | １．３４ | ０．６６ | |
| 不良贷款率 | ≤５ | ０．５４ | ０．８３ | １．１５ | |
| 单一最大客户贷款比例 | ≤１０ | ６．５３ | ２．８２ | ４．１８ | |
| 最大十家客户贷款比例 | ≤５０ | ３８．７１ | １９．７７ | ２０．９４ | |
| 拨备覆盖率 | － | ２５４．９３ | ２２６．５８ | １５５．２１ | |
| 成本收入比 | ≤４５ | ３６．６９ | ３４．９０ | ３６．５３ | |
| 正常类贷款迁徙率 | － | １．２１ | １．９０ | ５．５３ | |
| 关注类贷款迁徙率 | － | ８．８４ | １３．０４ | ２６．２９ | |
| 次级类贷款迁徙率 | － | ６２．０７ | ４６．２６ | ３９．９７ | |
| 可疑类贷款迁徙率 | － | ９．４９ | ６．０６ | １８．６６ | |
本行按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算和披露核心资本充足率和资本充足率。报告期内，本行资本构成情况如下：
单位：亿元
| 项目 | ２００９年１２月３１日 | ２００８年１２月３１日 | ２００７年１２月３１日 |
| 核心资本 | |||
| 普通股股本 | ５０．００ | ５０．００ | ５０．００ |
| 其他核心资本 | ５２０．８９ | ４１３．１５ | ３１２．５５ |
| 核心资本总值 | ５７０．８９ | ４６３．１５ | ３６２．５５ |
| 附属资本 | |||
| 一般贷款准备 | ６８．０２ | ４４．９０ | ３８．９４ |
| 定期次级债券 | １００．００ | ３６．００ | ４２．００ |
| 其他附属资本 | ４０．００ | ４１．４７ | ４０．００ |
| 附属资本总值 | ２０８．０２ | １２２．３７ | １２０．９４ |
| 扣除前总资本基础 | ７７８．９２ | ５８５．５２ | ４８３．４９ |
| 减：扣除项 | （８．７９） | （８．３５） | （４．９０） |
| 扣除后总资本基础 | ７７０．１３ | ５７７．１７ | ４７８．５９ |
| 风险加权资产 | ７，１３０．５７ | ５，０９５．６９ | ４，０６２．２５ |
| 市场风险资本 | ２．４７ | ３．１８ | １．２９ |
| 核心资本充足率（％） | ７．９１ | ８．９４ | ８．８３ |
| 资本充足率（％） | １０．７５ | １１．２４ | １１．７３ |
六、会计政策变更、会计估计变更对财务状况、经营成果的影响
（一）会计政策变更、会计估计变更的影响分析
报告期内，本行未发生会计政策、会计估计变更的情形。
（二）所得税税率的变化
第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新企业所得税法”），并于２００８年１月１日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为２５％等的一系列变化。
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发［２００７］３９号），本行深圳分行适用的企业所得税税率在２００８年至２０１２年的５年期间内逐步过渡到２５％。
（三）工资税前扣除事项获批
根据《财政部、国家税务总局关于核定兴业银行股份有限公司计税工资税前扣除标准有关问题的通知》（财税［２００７］１１１号）文件，本行申请计税工资税前扣除事项获得批准。据此，本行对该会计估计变更事项调整使得２００７年度所得税费用减少５．３９亿元。
第六节 本次募集资金运用
一、募集资金总量及其依据
２００９年１１月２１日，本行第六届董事会第十九次会议审议通过了《兴业银行股份有限公司关于配股方案的议案》；２００９年１２月８日，本行２００９年第一次临时股东大会审议批准了《兴业银行股份有限公司关于配股方案的议案》。本行计划本次配股募集资金总额不超过１８０亿元。
二、本次募集资金用途
本次配股募集资金在扣除相关发行费用后的净额将全部用于补充资本金，提高资本充足率，支持本行业务的持续、快速、健康发展。
三、募集资金运用对主要财务状况及经营成果的影响
本次发行募集资金对财务状况及经营成果产生的影响主要表现在：
１、本次配股有助于提高本行的资本充足率，增强抵御风险能力，增强核心竞争力，获得更多业务发展机会，进一步提高盈利能力。
２、本次配股价格以不低于发行前最近一期经境内审计师根据中国会计准则审计确定的每股净资产值为原则，因此本次募集资金到位后，本行的每股净资产将相应增加。
第七节 备查文件
一、公司最近三年的财务报告、审计报告；
二、保荐机构出具的发行保荐书；
三、法律意见书和律师工作报告；
四、注册会计师关于前次募集资金使用情况的专项报告；
五、中国证监会核准本次发行的文件。
备查文件的查阅地址：福建省福州市湖东路１５４号兴业银行董事会办公室
查阅时间：除法定节假日以外的每日９：３０—１１：３０，１３：３０—１６：３０
联系人：唐斌、黄婉如、陈文、江志流、李进宜
联系电话：０５９１－８７８３９３３８
兴业银行股份有限公司
2010年5月20日