——记山东证监局建设纵横交错监管体系

  ⊙记者 朱剑平 ○编辑 邱江

  随着*ST鲁北与*ST三联的暂停上市，山东证监局近年来坚持的从严监管、充分履行一线监管职责、积极创新监管模式和手段、力促公司规范的思想理念显现出效果。

  自开展上市公司治理专项活动以来，山东辖区大部分上市公司的规范运作水平得以有效提升，但仍有少数公司存在独立性不强、“内部人”控制，甚至个别公司出现违规期间资金占用等突出问题。对存在问题的公司，山东证监局坚持从严监管理念。今年一季度，山东证监探索实行岗位责任制监管模式，将上市公司监管工作划分为综合、公司治理、财务与会计、并购重组与再融资等监管岗位，并配备业务熟、专业精的监管人员，构建纵横交错的内部监管体系，并要求监管岗位之间有效衔接，实行每周会商机制，并进一步完善监管档案，做到“监管必留痕”。

  纵横交错的监管体系在重点公司身上显出效果。以*ST鲁北为例，山东证监局公司治理岗位的监管人员对*ST鲁北这一重点问题公司，组织分析、查找公司发生问题的根本原因，并采取针对性监管措施。在此基础上，财务与会计岗位的监管人员特别关注了*ST鲁北与大股东之间的关系。

  在编制2009年年报期间，财务与会计监管人员根据现场检查发现：*ST鲁北如果扭亏为盈，实系于其收到的8000万元财政补贴。然而，综合考虑到公司所在区域政府财政情况，监管人员认为，当地政府不可能一次性拿出许多钱来补贴公司。经过再进一步的核查，监管人员发现，收到的财政补贴实际竟然来源于公司大股东。有证据表明，*ST鲁北大股东与当地政府协调，由其出资以政府补贴名义实现保壳。针对这一事实，山东证监局要求公司审计机构如实出具审计报告，打消了公司违规念头，还原了*ST鲁北真实状况。

  据了解，在纵横并错的日常监管体系下，山东证监局又实施监管“百日”行动。目前，山东证监局已对辖区15家上市公司进行了现场检查。针对科达股份缺乏独立性、数次发生违法违规的情况，在公司自愿的基础上，山东证监局督促公司聘请的保荐机构对公司进行为期一年的辅导。

  山东证监局已组织监管人员将*ST鲁北、科达股份2家公司及大成股份前任董事长的违法违规行为撰写成案例，书面通报给辖区上市公司，提高案件警示教育效果。