(上接B25版)
单位：万元
| 股东或关联人名称 | 占用时间 | 发生原因 | 期初余额（2009年1月1日）（万元） | 报告期新增占用金额（2009年度）（万元） | 报告期偿还总金额（2009年度）（万元） | 期末余额（2009年12月31日）（万元） | 预计偿还方式 | 预计偿还金额（万元） | 预计偿还时间（月份） |
| 北京紫光军创药业有限公司 | 1年 | 相关责任人未通过正常决策程序形成 | 0.00 | 1,517.37 | 0.00 | 1,517.37 | |||
| 当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 截止2010年5月31日，本公司已收回关联方紫光军创非经营性占用款项1,517万元。 | ||||||||
| 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 无 | ||||||||
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
2009年12月29日披露的《限售股份解除限售提示性公告》中紫光集团有限公司和衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会承诺：
在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过深圳证券交易所竞价交易系统出售 5%及以上解除限售流通股计划；如果未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持紫光古汉解除限售流通股，将严格遵守《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》的相关规定，通过上市公司进行信息披露。
上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
（一）2008年5月27日，衡阳市博达房地产公司诉本公司及本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司违反合同，要求赔偿其经济损失以及支付违约金合计人民币3,646,253.09元并承担诉讼费用。同年6月，本公司提起反诉。2009年1月17日，衡阳市雁峰区人民法院下达（2008）雁民二初字第83号民事判决书，要求本公司支付损失及违约金合计人民币3,036,478.55元，并承担诉讼费40,000.00元。本公司不服，于2009年2月26日向衡阳市中级人民法院提起上诉。2009年7月20日，衡阳市中级人民法院下达（2009）衡中法民二终字第44号民事裁定书，裁定撤销湖南省衡阳市雁峰区人民法院（2008）雁民二初字第83号民事判决，发回湖南省衡阳市雁峰区人民法院重审。截止本财务报表批准报出日，本公司尚未收到重审判决书。
（二）2007年7月，本公司与衡阳古汉养生堂医药保健有限公司（原告）签订《合作经营协议书》，约定双方合作经营期三年，原告被授权使用本公司“古清”及“紫光古汉”注册商标。2008年11月14日，本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司与原告签订了《古清牌人参黄精口服液加工生产合同》。2009年9月，原告与本公司全资子公司紫光古汉衡阳中药有限公司在履行《古清牌人参黄精口服液加工生产合同》中发生争议，《合作经营协议书》中止。2009年11月1日，原告以本公司单方面中止《合作经营协议书》为由，诉请公司赔偿其合同损失22,847,656元，本公司提起反诉，要求解除双方所签合同，诉请衡阳古汉养生堂医药保健有限公司支付欠交的商标使用费并立即停止侵权。截止本财务报表批准报出日，案件尚在审理中。
经对上述诉讼事项进行分析，公司就其可能发生的损失合理确认了预计负债。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 证券代码 | 证券简称 | 初始投资金额 | 占该公司股权比例 | 期末账面值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 600358 | 国旅联合 | 457,500.00 | 0.03% | 961,500.00 | 0.00 | 378,000.00 | 可供出售金融资产 | 发起认购 |
| 合计 | 457,500.00 | - | 961,500.00 | 0.00 | 378,000.00 | - | - | |
7.8.3 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.5 其他综合收益细目
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 | 504,000.00 | -973,500.00 |
| 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 | 126,000.00 | 1,012,877.15 |
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | 2,826,567.34 | |
| 小计 | 378,000.00 | -4,812,944.49 |
| 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 | ||
| 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 | ||
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | ||
| 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 | ||
| 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 | ||
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 转为被套期项目初始确认金额的调整额 | ||
| 小计 | ||
| 4．外币财务报表折算差额 | ||
| 减：处置境外经营当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | ||
| 5．其他 | ||
| 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 | ||
| 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | ||
| 合计 | 378,000.00 | -4,812,944.49 |
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
2009年，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定认真履行职责，对全体股东高度负责，认真履行监督职责，积极努力地开展工作，维护了公司及股东的
一、报告期内，公司监事会召开了四次会议。
（一）2009年3月7日公司召开了第五届监事会第四次会议，会议审议通过以下议案：
1、审议通过《公司2008年监事会工作报告》
2、审议通过《公司内部控制自我评价报告》
3、审议通过了《2008年年度报告正文及摘要》
会议决议公告（编号：2009－002）已刊登于2009年3月10日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。
（二）2009年4月13日，公司监事会召开了第五届监事会第五次会议，会议审议通过《2009年第一季度报告》。
（三）2008年8月18日，公司监事会召开了第五届监事会第六次会议，会议审议通过《2009年半年度报告》
（四）2009年10月28日，公司监事会召开了第五届监事会临时会议，会议审议通过公司《2009年第三季度报告》。
二、监事会对公司经营情况的独立意见
报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会会议，对董事会执行公司章程的内容、程序等履行了监督职责，对经营班子执行董事会决议的情况进行了监督。
（一） 公司依法运作情况
公司监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高级管理人员履行职务情况进行了检查监督。监事会认为：公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、《公司章程》以及其他法律、法规进行规范运作，基本执行了股东大会的各项决议和授权。公司已经建立较为完善的内部控制制度，但在以往经营过程中，公司在授权审批内部控制执行方面存在缺陷，原个别高管人员在执行公司职务时存在违反公司章程等情形。2009年7月，公司董事会和经营层改组后，对公司内控制度方面存在缺陷进行了积极整改，以往存在的缺陷基本消除。截至报告期末，未发现现任公司董事、高管人员在执行公司职务时违反公司章程等法律法规或损害公司利益和股东利益的行为。
（二）检查公司财务管理情况
报告期内，监事会检查了公司业务和财务情况，审核了公司的2008年度报告、2009年第一季度报告、2009年半年度报告及2009年第三季度报告、相关财务报告及其它文件，检查了公司的财务制度和财务管理情况。监事会认为：天职国际计师事务所有限公司为本公司2008年度财务报告出具的审计意见较为客观，但由于以往经营过程中，公司在授权审批内部控制执行方面存在缺陷，公司的各期财务报告反映的公司财务状况和经营成果还存在个别差错。2009年7月，公司董事会和经营层改组后，对会计差错所涉事项进行清理和更正。截至本报告期末，财务报告客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司财务制度较为完善，管理较为规范，同时也需要不断完善，尤其对制度的执行方面还需加强。
公司按照国家有关法规的要求变更了公司会计估计政策，更能准确地核算应收款的坏帐准备、能够更准确地反映公司财务状况以及经营成果
（三） 公司募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金使用情况。
（四） 公司收购和出售资产的情况
报告期内，公司无收购、出售资产的情况。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
天职国际会计师事务所出具了《紫光古汉2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（天职湘审字[2010]200-1号）提到的大股东及其附属企业非经营性资金占用情况，我们同意董事会根据《关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股票交易实行其他特别处理若干问题的通知》的要求，所采取的一系列措施。截止2010年5月31日，本公司已收回关联方紫光军创非经营性占用款项1,517万元。
公司监事会将本着认真负责的精神，依法行使监督职能，监督本公司董事会和经营管理层依照法律、法规和公司章程的规定，保障广大股东的利益和公司利益。
§9 财务报告
9.1 审计意见
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 保留意见 |
| 审计报告编号 | 天职湘审字[2010]200-8号 |
| 审计报告标题 | 审计报告 |
| 审计报告收件人 | 兰学军 |
| 引言段 | 我们审计了后附的紫光古汉集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2009年12月31日合并及母公司的资产负债表，2009年度合并及母公司的利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 |
| 管理层对财务报表的责任段 | 按照《企业会计准则》（2006年2月15日颁布）的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 |
| 注册会计师责任段 | 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 |
| 审计意见段 | 我们认为，除了以上所述事项可能产生的影响外，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》（2006年2月15日颁布）的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司合并及母公司2009年12月31日的财务状况、2009年度的经营成果和现金流量。 |
| 非标意见 | 我们提请财务报表使用人关注，截止2009年12月31日，贵公司合并财务报表中流动负债高于流动资产6,859万元；银行借款余额11,514万元，其中逾期借款4,250万元。贵公司已在财务报表附注十三中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，本段内容不影响已发表的审计意见。 此外，我们提请财务报表使用人关注，我们于2010年4月27日出具天职湘审字[2010]第200号带解释段的保留意见审计报告，如贵公司“2009年度财务报表附注十二、资产负债表日后事项”所述，贵公司已于2010年5月31日收回关联方北京紫光军创药业有限公司占用款项。 |
| 审计机构名称 | 天职国际会计师事务所有限公司 |
| 审计机构地址 | 长沙市车站北路329号证券大厦7-8楼 |
| 审计报告日期 | 2010年06月03日 |
| 注册会计师姓名 | |
| 刘宇科、陈志红 | |
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009年12月31日 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 13,940,642.53 | 5,294,911.38 | 16,435,147.58 | 12,375,774.53 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 20,342,837.54 | 900,000.00 | 6,575,800.00 | 5,110,000.00 |
| 应收账款 | 62,551,956.74 | 111,472,733.78 | 0.00 | |
| 预付款项 | 7,615,552.10 | 83,820.50 | 7,084,281.45 | 83,820.50 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 36,421,706.51 | 166,212,185.00 | 56,794,592.06 | 233,223,263.80 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 63,005,144.34 | 77,031,000.31 | 0.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 203,877,839.76 | 172,490,916.88 | 275,393,555.18 | 250,792,858.83 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | 961,500.00 | 961,500.00 | 457,500.00 | 457,500.00 |
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 34,224,728.40 | 46,580,050.40 | 29,837,566.28 | 54,277,381.78 |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 124,630,532.66 | 1,024,595.60 | 128,205,346.12 | 4,049,395.16 |
| 在建工程 | 10,810,690.65 | 9,167,737.29 | 1,642,953.36 | 0.00 |
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 139,052,002.55 | 130,083,110.97 | 141,752,268.89 | 132,327,686.31 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 2,777,463.01 | 2,681,983.01 | 3,848,980.24 | 3,848,980.24 |
| 递延所得税资产 | 5,176,411.43 | 492,503.68 | ||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 312,456,917.27 | 190,498,977.27 | 310,921,026.32 | 195,453,447.17 |
| 资产总计 | 516,334,757.03 | 362,989,894.15 | 586,314,581.50 | 446,246,306.00 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 101,142,837.54 | 77,500,000.00 | 96,000,000.00 | 96,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 67,490,122.80 | 1,513,185.12 | 61,980,382.69 | 1,513,185.12 |
| 预收款项 | 11,258,555.08 | 8,734,542.64 | 3,562,406.40 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 5,132,001.82 | 1,577,869.41 | 7,997,496.32 | 3,413,682.38 |
| 应交税费 | 35,160,980.41 | 9,641,344.44 | 24,339,421.62 | 9,135,832.98 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 47,580,990.86 | 15,404,307.55 | 43,480,352.43 | 14,397,283.51 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 其他流动负债 | 700,000.00 | 100,000.00 | 700,000.00 | 100,000.00 |
| 流动负债合计 | 272,465,488.51 | 109,736,706.52 | 253,232,195.70 | 138,122,390.39 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 |
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | 2,450,000.00 | 250,000.00 | ||
| 递延所得税负债 | 196,688.04 | 196,688.04 | 70,688.04 | 70,688.04 |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 12,646,688.04 | 10,446,688.04 | 14,070,688.04 | 14,070,688.04 |
| 负债合计 | 285,112,176.55 | 120,183,394.56 | 267,302,883.74 | 152,193,078.43 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 203,028,425.00 | 203,028,425.00 | 203,028,425.00 | 203,028,425.00 |
| 资本公积 | 115,002,869.69 | 115,002,869.69 | 114,624,869.69 | 114,624,869.69 |
| 减：库存股 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 22,452,336.20 | 22,452,336.20 | 22,452,336.20 | 22,452,336.20 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | -109,261,050.41 | -97,677,131.30 | -21,093,933.13 | -46,052,403.32 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 231,222,580.48 | 242,806,499.59 | 319,011,697.76 | 294,053,227.57 |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 231,222,580.48 | 242,806,499.59 | 319,011,697.76 | 294,053,227.57 |
| 负债和所有者权益总计 | 516,334,757.03 | 362,989,894.15 | 586,314,581.50 | 446,246,306.00 |
9.2.2 利润表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009年1-12月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 274,089,961.54 | 10,748,558.91 | 236,573,558.56 | 18,397,283.26 |
| 其中：营业收入 | 274,089,961.54 | 10,748,558.91 | 236,573,558.56 | 18,397,283.26 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 350,335,386.44 | 64,750,204.70 | 222,807,035.16 | 26,467,853.03 |
| 其中：营业成本 | 131,012,007.52 | 620,000.04 | 115,890,414.62 | 10,185,485.35 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 营业税金及附加 | 4,188,140.29 | 599,232.17 | 2,851,181.54 | 360,755.37 |
| 销售费用 | 59,147,505.96 | 30,282,013.51 | 0.00 | |
| 管理费用 | 52,817,546.65 | 21,648,996.98 | 46,676,677.53 | 14,487,142.56 |
| 财务费用 | 10,502,872.89 | 2,352,310.68 | 15,872,708.35 | 1,045,412.72 |
| 资产减值损失 | 92,667,313.13 | 39,529,664.83 | 11,234,039.61 | 389,057.03 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 4,486,575.18 | 4,486,575.18 | 4,925,145.97 | 4,925,145.97 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,587,162.12 | 4,587,162.12 | 729,414.59 | 729,414.59 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -71,758,849.72 | -49,515,070.61 | 18,691,669.37 | -3,145,423.80 |
| 加：营业外收入 | 2,015,171.09 | 585,810.35 | 469,697.70 | 5,300.00 |
| 减：营业外支出 | 6,323,073.36 | 2,202,964.04 | -4,361,967.63 | -6,470,792.31 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 2,774,317.44 | 1,939,064.04 | 1,665,385.67 | 219,982.34 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -76,066,751.99 | -51,132,224.30 | 23,523,334.70 | 3,330,668.51 |
| 减：所得税费用 | 12,100,365.29 | 492,503.68 | 6,914,774.74 | 495,875.84 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -88,167,117.28 | -51,624,727.98 | 16,608,559.96 | 2,834,792.67 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -88,167,117.28 | -51,624,727.98 | 16,608,559.96 | 2,834,792.67 |
| 少数股东损益 | ||||
| 六、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | -0.4343 | 0.0818 | ||
| （二）稀释每股收益 | -0.4343 | 0.0818 | ||
| 七、其他综合收益 | 378,000.00 | 378,000.00 | -4,812,944.49 | -4,812,944.49 |
| 八、综合收益总额 | -87,789,117.28 | -51,246,727.98 | 11,795,615.47 | -1,978,151.82 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -87,789,117.28 | -51,246,727.98 | 11,795,615.47 | -1,978,151.82 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||||
9.2.3 现金流量表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009年1-12月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 216,103,644.92 | 10,748,558.91 | 193,147,916.26 | 15,302,595.33 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 收到的税费返还 | 260,592.93 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,529,667.52 | 133,464,599.54 | 32,661,221.41 | 41,752,661.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 226,633,312.44 | 144,213,158.45 | 226,069,730.60 | 57,055,257.06 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 73,437,101.53 | 81,216,815.33 | 9,867,057.95 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 47,211,765.39 | 10,510,534.39 | 38,744,734.19 | 6,650,942.89 |
| 支付的各项税费 | 33,510,070.89 | 384,284.16 | 28,866,512.38 | 740,626.72 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 38,330,695.98 | 94,947,915.79 | 42,356,036.35 | 45,493,406.17 |
| 经营活动现金流出小计 | 192,489,633.79 | 105,842,734.34 | 191,184,098.25 | 62,752,033.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 34,143,678.65 | 38,370,424.11 | 34,885,632.35 | -5,696,776.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 1,024,243.55 | 1,024,243.55 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 100,411.62 | 100,411.62 | 4,195,731.38 | 4,195,731.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,258,485.89 | 36,550.00 | 116,700.00 | 116,700.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 24,227,300.00 | 24,227,300.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 25,586,197.51 | 24,364,261.62 | 15,336,674.93 | 15,336,674.93 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,874,878.09 | 10,244,679.29 | 13,994,636.88 | 6,646,116.00 |
| 投资支付的现金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 29,017,300.00 | 29,017,300.00 | 15,360,000.00 | 15,360,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 47,892,178.09 | 39,261,979.29 | 34,354,636.88 | 27,006,116.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,305,980.58 | -14,897,717.67 | -19,017,961.95 | -11,669,441.07 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 57,642,837.54 | 34,000,000.00 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 123,850,000.00 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 57,642,837.54 | 34,000,000.00 | 110,000,000.00 | 233,850,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 52,500,000.00 | 52,500,000.00 | 123,850,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,420,236.07 | 1,412,130.00 | 10,507,130.62 | 1,051,256.25 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,160,365.00 | 747,000.00 | 11,453,000.00 | 237,730,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 62,080,601.07 | 54,659,130.00 | 145,810,130.62 | 238,781,256.25 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,437,763.53 | -20,659,130.00 | -35,810,130.62 | -4,931,256.25 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 7,399,934.54 | 2,813,576.44 | -19,942,460.22 | -22,297,473.99 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,024,824.05 | 965,451.00 | 24,967,284.27 | 23,262,924.99 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 12,424,758.59 | 3,779,027.44 | 5,024,824.05 | 965,451.00 |
9.2.4 合并所有者权益变动表(附后)
9.2.5 母公司所有者权益变动表(附后)
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更
经紫光古汉第五届董事会第十次会议审议批准，自2009年10月1日起，对与应收款项坏账准备计提方法相关的会计估计进行变更。
（1）变更前的会计估计
公司坏账损失的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。
公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
在资产负债表日，公司对单项金额重大（超过100万元）的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额非重大的应收款项，对于有证据证明发生减值的，单独减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。
（2）变更后的会计估计
公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
在资产负债表日，公司对单项金额重大（超过100万元）的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与单项金额重大经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失为基础，结合实时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如下：
账 龄_ 计提比例（%）
1年以内（含1年） 2.00
1至2年（含2年） 10.00
2至3年（含3年） 20.00
3年以上 100.00
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
（1）追溯重述法
①本公司于2007年11月汇给北京紫光军创药业有限公司（原名为“北京清华紫光医药有限公司”，以下简称“紫光军创”，关联方，受同一母公司控制的子公司）15,173,653.77元，已于2007年年度财务报告中披露。2008年3月，本公司通过衡阳创信公司开出银行承兑汇票，其直接贴现后转至紫光军创，再由紫光军创将款项归还本公司，至此形式上紫光军创不再欠付本公司上述款项。2008年，上述承兑汇票到期后，本公司收到郑州谙拓公司代衡阳创信公司归还的与上述银行承兑汇票相关的预付款。通过收集整理，上述由郑州谙拓公司代衡阳创信公司归还的款项实际为公司未通过正常决策程序形成的公司账外借款。
②公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司2007年4月自其职工取得借款7,653,001.00元，其中4,880,000.00元作为紫光军创的回款，其余2,773,001.00元挂预收款项，公司支付的利息费用未计入当期损益，直接冲减预收款项。
对上述前期差错，本公司追溯重述了2008年度财务报表，追溯重述对本公司2008年12月31日的合并资产负债表和2008年度合并利润表的相关报表项目产生的影响见下表：
项目 追溯重述前金额 调整金额 追溯重述后金额
其他应收款 41,788,303.66 15,006,288.40 56,794,592.06
应交税费 24,484,188.62 -144,767.00 24,339,421.62
其他应付款 24,563,395.43 18,916,957.00 43,480,352.43
未分配利润 -17,328,031.53 -3,765,901.60 -21,093,933.13
财务费用 13,629,405.12 2,243,303.23 15,872,708.35
资产减值损失 9,566,674.24 1,667,365.37 11,234,039.61
所得税费用 7,059,541.74 -144,767.00 6,914,774.74
（2）未来适用法
无。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
紫光古汉集团股份有限公司
2010年6月8日
合并所有者权益变动表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009年度 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||||
| 一、上年年末余额 | 203,028,425.00 | 114,624,869.69 | 22,452,336.20 | -17,328,031.53 | 322,777,599.36 | 203,028,425.00 | 119,437,814.18 | 22,452,336.20 | -37,702,493.09 | 307,216,082.29 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | -3,765,901.60 | -3,765,901.60 | ||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 203,028,425.00 | 114,624,869.69 | 22,452,336.20 | -21,093,933.13 | 319,011,697.76 | 203,028,425.00 | 119,437,814.18 | 22,452,336.20 | -37,702,493.09 | 307,216,082.29 | ||||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 378,000.00 | -88,167,117.28 | -87,789,117.28 | -4,812,944.49 | 16,608,559.96 | 11,795,615.47 | ||||||||||||||
| （一）净利润 | -88,167,117.28 | -88,167,117.28 | 16,608,559.96 | 16,608,559.96 | ||||||||||||||||
| （二）其他综合收益 | 378,000.00 | 378,000.00 | -4,812,944.49 | -4,812,944.49 | ||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 378,000.00 | -88,167,117.28 | -87,789,117.28 | -4,812,944.49 | 16,608,559.96 | 11,795,615.47 | ||||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 203,028,425.00 | 115,002,869.69 | 22,452,336.20 | -109,261,050.41 | 231,222,580.48 | 203,028,425.00 | 114,624,869.69 | 22,452,336.20 | -21,093,933.13 | 319,011,697.76 | ||||||||||
母公司所有者权益变动表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009年度 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 203,028,425.00 | 114,624,869.69 | 22,452,336.20 | -44,178,691.72 | 295,926,939.17 | 203,028,425.00 | 119,437,814.18 | 22,452,336.20 | -48,887,195.99 | 296,031,379.39 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||
| 前期差错更正 | -1,873,711.60 | -1,873,711.60 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 203,028,425.00 | 114,624,869.69 | 22,452,336.20 | -46,052,403.32 | 294,053,227.57 | 203,028,425.00 | 119,437,814.18 | 22,452,336.20 | -48,887,195.99 | 296,031,379.39 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 378,000.00 | -51,624,727.98 | -51,246,727.98 | -4,812,944.49 | 2,834,792.67 | -1,978,151.82 | ||||||||||
| （一）净利润 | -51,624,727.98 | -51,624,727.98 | 2,834,792.67 | 2,834,792.67 | ||||||||||||
| （二）其他综合收益 | 378,000.00 | 378,000.00 | -4,812,944.49 | -4,812,944.49 | ||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 378,000.00 | -51,624,727.98 | -51,246,727.98 | -4,812,944.49 | 2,834,792.67 | -1,978,151.82 | ||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 203,028,425.00 | 115,002,869.69 | 22,452,336.20 | -97,677,131.30 | 242,806,499.59 | 203,028,425.00 | 114,624,869.69 | 22,452,336.20 | -46,052,403.32 | 294,053,227.57 | ||||||