(上接A10版)
3、评估方法：分别采用了成本法和收益法两种方法进行评估
4、评估结论：采用成本法的评估结果。在评估基准日2010年4月30日，在大船重工持续经营前提下，经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计后企业申报的账面总资产为6,665,487.39万元，总负债为5,983,522.59万元，净资产为681,964.80万元；评估后总资产为6,879,189.27万元，总负债为5,983,522.59万元，净资产为895,666.68万元，增值213,701.88万元，增值率31.34%。
单位：万元
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5、主要增减值项目及原因分析：
（1） 流动资产评估值与账面值相比，增值17,431.12万元，增值率0.30%，评估增值项目及增值原因：
流动资产评估增值项目为存货。对于存货——船舶类在产品，评估时折算为产成品约当量，采用其销售价格减去销售费用和全部税金等确定评估值，在评估值中计入了相关利润，高于基准日账面价值。
（2） 长期股权投资评估值与账面值相比，增值68,081.77万元，增值率80.36%，评估增值项目及增值原因：
一是因会计核算方法差异带来增值，按股权比例折算后的基准日下企业净资产账面值与长期投资账面值相比增值52,963.99万元；二是因对长投企业进行整体评估后，受存货评估加计利润、固定资产基准日价格上涨等因素影响，按股权比例折算后的企业净资产评估值与按股权比例折算后的基准日企业净资产账面值相比存在评估增值，该部分增值15,117.77万元。
（3） 固定资产评估值与账面值相比，增值53,749.39万元，增值率11.26%，评估主要增值项目及增值原因：
一是房屋建筑物类资产增值43,929.40万元，增值率12.94%，增值主要原因在于企业委估房屋建筑类资产中大部分资产的账面价值反映的是2005年企业新、老厂合并时的市场价格水平，2005年至今当地材料、人工及机械费用等有小幅上涨；二是设备类资产增值9,819.99万元，增值率7.12%，主要是由于机器设备类资产的基准日购建价格水平与2005年企业新、老厂合并时的市场价格水平相比亦有小幅上涨。
（4） 在建工程评估值与账面值相比，增值3,635.59万元，增值率4.74%，评估主要增值项目及增值原因：
主要增值原因为是对于已建成的舾装码头等工程进行评估后，其基准日市场价格水平高于历史账面成本。
（5） 无形资产评估值与账面值相比，增值70,823.16万元，增值率65.99%，评估主要增值项目及增值原因：
一是本次评估所引用的北京国地房地产土地评估有限公司土地估价结果与土地账面成本相比，因地价上涨原因增值41,369.85万元；二是对于包含账面值为0的40项企业自有专利权等无形资产进行评估，形成增值约29,453.31万元。
二、渤船重工
（一）基本情况
名称：渤海船舶重工有限责任公司
企业类型：有限责任公司（国有控股）
法定代表人：李天宝
成立日期：2001年7月16日
注册资本：164,155万元
注册地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锦葫路132号
办公地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锦葫路132号
税务登记证号：211403120760100
经营范围：船舶制造，出口企业自产的民用船舶及配件、金属结构，进口本企业生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件，金属结构件制造、安装，轧钢，技术开发、咨询，修船；汽车修理，机械搬运货物，宾馆、餐饮服务及相关业务（仅限分公司经营，法律、法规允许的范围内经营）
（二）历史沿革
渤船重工的前身是辽宁渤海造船厂。2000年，根据国家经济贸易委员会做出的《关于同意唐山钢铁集团公司等96户企业实施债转股的批复》（国经贸产业[2000]1238号），以及国开行、华融资产、信达资产（该三方合称为“三家债权人”）与中船重工集团和辽宁渤海造船厂共同签署的《债权转股权协议书》，三家债权人与中船重工集团共同出资对辽宁渤海造船厂进行改制设立渤船重工，三家债权人的债权相应转为渤船重工的股权。渤船重工于2001年7月6日正式设立，设立时注册资本为人民币102,664万元，其中，中船重工集团持有其70.4862%、华融资产持有其13.1497%、国开行持有其12.9549%、信达资产（代建设银行）持有其3.4092%。
渤船重工设立后，先后四次以国有独享资本公积增加公司注册资本，增资后的注册资本为164,155万元，其他股东出资额与债转股时相同，股东持股比例相应调整。2005年，建设银行与信达签署了《终止非剥离债转股委托关系协议》，终止委托信达资产持有并管理建行的非剥离债转股资产，信达资产持有的渤船重工的股权变更为建设银行持有。2008年9月，中船重工集团与建设银行辽宁省分行签署《股权转让合同》，中船重工集团收购建设银行持有的渤船重工出资3,500万元。2009年12月，国开行与国开金融签署了《关于渤海船舶重工有限责任公司股权转让协议书》，国开行将其持有的渤船重工出资13,300万元转让给国开金融。2010年4月，中船重工集团与渤船集团签署了《股权转让协议》，中船重工集团将其持有的渤船重工83.6740%股权转让给渤船集团。
上述增资和股权转让完成后，渤船重工的股东及股权比例相应变更为：渤船集团持有83.6740%、华融资产持有8.2239%、国开金融持有8.1021%。
截至报告书签署之日，渤船重工的股东已完成出资，不存在出资不实的情况。
（三）军民分线管理
军民分线管理前，渤船重工同时经营军品和民品业务。根据《国防科工委 发展改革委 国资委关于推进军工企业股份制改造的指导意见》（科工法[2007]546号）的有关规定，渤船重工的核心保军资产和技术不能进入上市公司。因此，在本次交易前，对渤船重工进行了军民分线管理。2010年4月19日，渤船重工以其主要军品业务和资产出资设立渤船集团，渤船重工持有渤船集团100%的股权；2010年4月27日，渤船重工将其持有的渤船集团100%股权以现金交易方式全部转让给中船重工集团；2010年4月29日，中船重工集团与渤船集团签署《股权转让协议》，根据国资委《关于中央企业国有产权协议转让有关事项的通知》（国资发产权[2010]11号）的规定，中船重工集团按经审计的净资产值为基准确定交易对价将其持有的渤船重工83.6740%股权转让给渤船集团。2010年5月14日，渤船重工完成相关工商变更登记，实现军民分线管理。
（四）股权及控制关系
截至报告书签署之日，渤船重工的控股股东是渤船集团，实际控制人是中船重工集团。
渤船重工的股权控制关系结构图如下：
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（五）对外担保及主要负债情况
1、对外担保
截至2010年4月30日，渤船重工存在的对外担保情况如下：
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上述对外担保均为关联担保，正在清理过程中。
2、主要负债情况
最近两年及一期，渤船重工主要负债情况如下：
单位：万元
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（六）控股及参股公司情况
截至报告书签署之日，渤船重工共有1家全资子公司。
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（七）本次交易取得股东的同意情况
渤船重工股东渤船集团、华融资产、国开金融已书面同意通过本次交易向本公司转让渤船重工100%的股权，本次交易符合渤船重工公司章程规定。
（八）主营业务发展情况
渤船重工的主营业务方向为船舶建造，为国内外船东建造各类油船、散货船以及冶金设备、大型水电设备等非船产品。渤船重工主要船舶产品包括：38.8万吨矿砂船、20万吨散货船、17.4万吨散货船、5.8万吨散货船、5.73万吨散货船、4.5万吨散货船等散货船；32万吨原油船、29.7万吨原油船、16.3万吨原油船、15.9万吨原油船、4.9万吨成品油船、4.6万吨成品油船等油船；3,500m3LPG船等液化石油气船。主要客户面向国内外航运市场上的知名船东。
近三年来船舶产品建造由中小型船舶向大型、超大型船舶转变。渤船重工2009年船舶产量为113.9万载重吨，2009年底手持船舶订单640万载重吨。
（九）最近两年及一期经审计的主要财务数据及财务指标
以下数据均来源于中瑞岳华针对本次交易为渤船重工出具的审计报告（中瑞岳华专审字[2010]第1441号）。本次交易前，渤船重工进行了军民分线管理。因此，渤船重工财务报表是以军民分线后的资产及业务框架为基础，假定渤船重工现时业务构架在报告期初业已存在，并持续经营，根据实际发生的交易和事项，遵循配比原则，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定编制。
1、合并资产负债表主要数据
单位：万元
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2、合并利润表主要数据
单位：万元
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3、合并报表口径主要财务指标
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（十）最近三年资产评估或改制情况
最近三年内除因本次交易而进行的资产评估外，渤船重工未进行过其他资产评估或改制。
（十一）主要资产情况
1、土地使用权
（1）渤船重工拥有的土地使用权
截至报告书签署之日，渤船重工拥有土地使用权3宗，面积合计469,256.50平方米，均已经取得了相应的土地使用权证书。
（2）租赁的土地
渤船重工共租赁使用土地7宗。
中船重工集团和渤船集团向本公司承诺，渤船重工及其子公司使用的土地使用权、租赁场地不存在权属争议和潜在纠纷，亦不存在其他应缴未缴的费用，包括但不限于土地出让金、税费（契税、办证费用等）。如因未取得土地使用权权属证明、租赁协议无效或其他原因，导致中国重工不能继续使用土地使用权、租赁场地，或者因此可能受到任何处罚或遭受任何其他损失（包括但不限于补缴相关费用等），均由承诺人承担而不给中国重工带来任何损失。如中国重工因此受到任何损失，承诺人将及时予以充分补偿。中船重工集团和渤船集团对渤船重工的相关损失承担个别和连带责任。
2、海域使用权
渤船重工使用海域1处，使用海域面积1,875,100平方米。
3、房屋建筑物
截至报告书签署之日，渤船重工拥有房产共计40栋/处，建筑面积合计342,409.06平方米。其中，已经取得房屋产权证的房屋建筑面积合计335,516.06平方米，正在办理房屋产权证书的房屋建筑面积合计6,893平方米。
中船重工集团和渤船集团向本公司承诺，渤船重工及其子公司使用的房屋不存在权属争议和潜在纠纷，亦不存在其他应缴未缴的费用。如因未取得房屋权属证明或其他原因，导致中国重工不能继续使用该等房屋，或者因此可能受到任何处罚或遭受任何其他损失（包括但不限于补缴相关费用等），均由承诺人承担而不给中国重工带来任何损失。如中国重工因此受到任何损失，承诺人将及时予以充分补偿。中船重工集团和渤船集团对渤船重工的相关损失承担个别和连带责任。
4、主要机器设备
截至2010年4月30日，渤船重工账面原值在1,000万元以上的机器设备如下：
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5、知识产权
（1）注册商标
截至报告书签署之日，渤船重工拥有22项注册商标。
（2）专利权
截至报告书签署之日，渤船重工拥有65项专利权。
（3）著作权
截至报告书签署之日，渤船重工拥有4项已登记的著作权。
6、法律顾问意见
环球律师认为，渤船重工合法拥有或使用前述土地、房屋、海域使用权、机器设备和知识产权。房屋尚在办理权属证书的情形不构成本次重大资产重组的实质性障碍。
（十二）资产评估情况
中企华对本次拟购买的渤船重工的股东全部权益进行资产评估，并于2010年7月15日出具了《资产评估报告书》（中企华评报字（2010）第293-2号）。
1、评估基准日：2010年4月30日
2、评估范围：渤船重工于评估基准日的全部资产和相关负债。具体包括流动资产、长期股权投资、机器设备、房屋建筑物、无形资产、在建工程、其他非流动资产及流动负债、非流动负债。
3、评估方法：分别采用了成本法和收益法两种方法进行评估
4、评估结果：采用成本法的评估结果。在评估基准日2010年4月30日，在渤船重工持续经营前提下，经中瑞岳华审计后渤船重工申报的总资产账面值为1,302,135.07万元，总负债账面值为1,102,016.15万元，净资产账面值为200,118.93万元；评估后总资产为1,381,632.00万元，总负债为1,102,016.15万元，净资产为279,615.85万元，净资产增值79,496.93万元，增值率39.72%。
单位：万元
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5、主要增减值项目原因分析：
（1） 流动资产评估值与账面值相比，增值11,868.04万元，增值率1.17%，评估增值项目及增值原因：
流动资产评估增值项目为存货。对于存货——船舶类在产品，评估时折算为产成品约当量，采用其销售价格减去销售费用和全部税金等确定评估值，在评估值中计入了相关利润，高于基准日账面价值。
（2） 长期股权投资评估值与账面值相比，减值10.35万元，减值率20.70%，评估减值项目及减值原因：
长期股权投资科目因会计核算方法差异形成减值。按被投资企业基准日净资产账面值乘以股权比例折算后的价值低于长期投资账面值10.35万元。被投资企业整体评估后各项资产无评估增减值。
（3） 固定资产评估值与账面值相比，增值53,217.90万元，增值率19.26%，评估主要增值项目及增值原因：
一是房屋建筑物类资产增值26,759.01万元，增值率15.87%，增值的主要原因是近几年当地的人工费、材料费和机械费都有一定程度的上涨；另一方面企业的水工建筑物采用市场招投标方式的实际成交价低于按现行预算规定编制的价格也是建筑物增值的重要因素。
二是设备类资产增值26,458.89万元，增值率24.57%，主要是由于近几年钢材等原材料价格上涨导致机器设备类资产相应上涨，从而形成评估增值。
（4） 在建工程评估值与账面值相比，增值24.45万元，增值率1.79%。主要增值项目及增值原因：
对设备安装中的6,000吨液压机项目，考虑了资金成本产生增值24.45万元。
（5） 无形资产评估值与账面值相比，增值14,396.88万元，增值率546.29%，评估主要增值项目及增值原因：
一是企业无形资产－土地帐面金额为零，本次评估所引用的北京国地房地产土地评估有限公司土地估价结果扣减期后支付的出让金后形成增值12,576.07万元；二是对造船和计算机软件采用现行市场价评估导致增值993.14万元；三是对于账面值为0的13项企业自有专利技术进行评估，形成增值827.66万元。
三、北船重工
（一）基本情况
名称：青岛北海船舶重工有限责任公司
企业类型：有限责任公司
法定代表人：陈埥
成立日期：2002年1月4日
注册资本：182,073万元
注册地址：青岛市经济技术开发区漓江东路369号
办公地址：青岛市经济技术开发区漓江东路369号
税务登记证号：370211733509701
经营范围：一般经营项目：船舶制造，船舶修理，玻璃钢艇制造，玻璃钢制品制造，船用甲板机械制造、安装，非标准机械设备制造，海上平台制造、修理，金属结构桥架、罐制造，机械加工，技术服务及售后服务。（上述经营范围涉及许可证得凭许可证经营）；进出口业务（按青外经贸外贸字[2002]22号批文经营）起重、运输、国际集装箱运输服务；起重设备；船舶污油水、垃圾回收、油舱清洗作业；工业三废综合利用；仪器仪表检测修理；无损检测；增压器维修服务；防腐热喷涂加工。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）
（二）历史沿革
北船重工的前身是青岛北海船厂。2001年，根据国家经济贸易委员会做出的《关于平朔煤炭公司等30户企业实施债转股的批复》（国经贸产业[2001]1066号），以及国开行、华融资产与中船重工集团和青岛北海船厂共同签署的《债权转股权协议书》，国开行、华融资产与中船重工集团共同出资对青岛北海船厂进行重组改制设立北船重工，国开行、华融资产的债权相应转为北船重工的股权。北船重工于2002年1月4日正式设立，设立时注册资本为人民币58,040万元，其中，中船重工集团持有其67.46%、国开行持有其16.37%、华融资产持有其16.17%。
2006年6月，中船重工集团对北船重工单方增资，北船重工注册资本由人民币58,040万元增加为172,073万元。2009年1月，中船重工集团对北船重工单方增资，北船重工注册资本由人民币172,073万元增加为182,073万元。2010年，国开行将其持有的北船重工5.22%的股权转让给国开金融。上述变更完成后，北船重工的股东及股权结构为：中船重工集团持有89.63%、国开金融持有5.22%、华融资产持有5.15%。
截至报告书签署之日，北船重工的股东已完成出资，不存在出资不实的情况。
（三）股权及控制关系
截至报告书签署之日，北船重工的控股股东和实际控制人是中船重工集团。
北船重工的股权控制关系结构图如下：
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华融资产持有的北船重工5.15%的股权不参与本次交易。
（四）对外担保及主要负债情况
1、对外担保
截至2010年4月30日，北船重工存在的对外担保情况如下：
■
上述对外担保均为关联担保，正在清理过程中。
2、主要负债情况
最近两年及一期，北船重工主要负债情况如下：
单位：万元
■
（五）控股及参股公司情况
截至报告书签署之日，北船重工共有2家控股子公司，5家参股公司。
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（六）本次交易取得其他股东的同意情况
北船重工股东华融资产已书面同意中船重工集团和国开金融通过本次交易向本公司转让北船重工合计94.85%的股权，并放弃对该等股权的优先购买权，本次交易符合北船重工公司章程规定。
（七）主营业务发展情况
北船重工的主营业务方向包括大型散货船、油船、集装箱船等船舶的设计和建造；多种型式的海洋平台和浮式生产结构（如FPSO等）的建造；多种类型的散货船、油船、集装箱船、滚装船、化学品船和超大型船舶等常规船舶修理和改装及海洋工程装备修理；玻璃钢全封闭救生艇、自由降落救生艇的建造。主要船舶产品以远洋运输的大宗散货船为主。
北船重工大型散货船客户主要集中在国内（含香港、台湾地区），修船客户主要集中在世界几大航运国家所在地区如欧洲、亚洲。北船重工2009年船舶产量20.5万载重吨，修理船舶192艘，改装船舶3艘。
（八）最近两年及一期经审计的主要财务数据及财务指标
以下数据均来源于中瑞岳华针对本次交易为北船重工出具的审计报告（中瑞岳华专审字[2010]第1434号）。
1、合并资产负债表主要数据
单位：万元
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2、合并利润表主要数据
单位：万元
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3、合并报表口径主要财务指标
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（九）最近三年资产评估或改制情况
最近三年内除因本次交易而进行的资产评估外，北船重工未进行过其他资产评估或改制。
（十）主要资产情况
1、土地使用权
截至报告书签署之日，北船重工拥有的土地使用权共计9宗，面积合计3,240,932.70平方米，均已经取得了相应的土地使用权证书。
根据青岛市发展计划委员会、青岛市建设委员会和青岛市国土资源和房屋管理局《关于下达青岛市2004年第二批经济适用住房新开工项目计划的通知》（青计投资[2004]141号），北船重工建设青岛海西湾修造船基地职工住宅，占地面积66,667平方米。该66,667平方米土地已取得黄国用[2004]第006号《土地使用权证》。建设经济适用房使用的土地符合政策规定。
中船重工集团向本公司承诺，北船重工及其子公司使用的土地使用权不存在权属争议和潜在纠纷，亦不存在其他应缴未缴的费用，包括但不限于土地出让金、税费（契税、办证费用等）。如因未取得土地使用权权属证明或其他原因，导致中国重工不能继续使用土地使用权，或者因此可能受到任何处罚或遭受任何其他损失（包括但不限于补缴相关费用等），均由中船重工集团承担而不给中国重工带来任何损失。如中国重工因此受到任何损失，中船重工集团将及时予以充分补偿。
2、海域使用权
北船重工生产经营使用海域4处，海域面积合计3,659,860平方米。
3、房屋建筑物
截至报告书签署之日，北船重工生产经营使用房屋房产共计63栋/处，建筑面积合计422,621.91平方米。其中，已经取得房屋产权证的房屋建筑面积合计422,540.91平方米，正在办理房屋产权证书的房屋建筑面积为81平方米。
根据青岛市发展计划委员会、青岛市建设委员会和青岛市国土资源和房屋管理局《关于下达青岛市2004年第二批经济适用住房新开工项目计划的通知》（青计投资[2004]141号），北船重工建设青岛海西湾修造船基地职工住宅，占地面积66,667平方米。该66,667平方米土地已取得黄国用[2004]第006号《土地使用权证》。建设经济适用房使用的土地符合政策规定。
中船重工集团向本公司承诺，北船重工及其子公司使用的房屋不存在权属争议和潜在纠纷，亦不存在其他应缴未缴的费用。如因未取得房屋权属证明或其他原因，导致中国重工不能继续使用该等房屋，或者因此可能受到任何处罚或遭受任何其他损失（包括但不限于补缴相关费用等），均由中船重工集团承担而不给中国重工带来任何损失。如中国重工因此受到任何损失，中船重工集团将及时予以充分补偿。
4、主要机器设备
截至2010年4月30日，北船重工账面原值在1,000万元以上的机器设备如下：
■
5、知识产权
（1）注册商标
截至报告书签署之日，北船重工拥有3项注册商标。
（2）专利权
截至报告书签署之日，北船重工拥有9项专利权。
（3）著作权
截至报告书签署之日，北船重工无任何已登记的著作权。
6、法律顾问意见
环球律师认为，北船重工合法拥有或使用前述土地、房屋、海域使用权、机器设备和知识产权。房屋尚在办理权属证书的情形不构成本次重大资产重组的实质性障碍。
（十一）资产评估情况
中企华对本次拟购买的北船重工的股东全部权益进行资产评估，并于2010年7月15日出具了《资产评估报告书》（中企华评报字（2010）第293-4号）。
1、评估基准日：2010年4月30日
2、评估范围：北船重工于评估基准日的全部资产和相关负债。具体包括流动资产、可供出售的金融资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、开发支出、其他非流动资产及流动负债、非流动负债。
3、评估方法：分别采用了成本法和收益法两种方法进行评估
4、评估结果：采用成本法的评估结果。在评估基准日持续经营前提下，经中瑞岳华审计后北船重工申报的账面总资产为1,088,194.86万元，总负债为851,107.59万元，净资产为237,087.27万元；评估后的总资产为1,241,366.50万元，总负债为850,054.40万元，净资产为391,312.10万元，评估增值154,224.82万元，增值率65.05%。
单位：人民币万元
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北船重工94.85%的股权对应的评估值为371,159.52万元。
5、主要增减值项目原因分析：
（1） 流动资产评估值与账面值相比，增值8,306.64万元，增值率1.81%，评估增值项目及增值原因：
流动资产评估增值项目主要为存货，对于存货——船舶类在产品，评估时折算为产成品约当量，采用其销售价格减去销售费用和全部税金等确定评估值，在评估值中计入了相关利润，高于基准日账面价值。
（2） 长期股权投资评估值与账面值相比，增值7,267.24万元，增值率23.07%，评估增值项目及增值原因：
一是因会计核算方法差异带来增值，按股权比例折算后的基准日下企业净资产账面值与长期投资账面值相比增值3,855.76万元；二是因对长投企业进行整体评估后，受固定资产、土地使用权基准日价格上涨等因素影响，按股权比例折算后的企业净资产评估值与按股权比例折算后的基准日企业净资产账面值相比评估增值，该部分增值3,411.48万元
（3） 固定资产评估值与账面值相比，增值55,632.10万元，增值率11.36%，评估主要增值项目及增值原因：
一是房屋建筑物类资产增值42,265.78万元，增值率13.92%，增值主要原因在于企业委估房屋建筑类资产绝大部分资产的账面价值反映的是2002-2008年北船重工海西湾修造船基地建造时的市场价格水平，2002年至今当地材料、人工及机械费用等有较大幅上涨；另外，企业外购的商品房自2004年购买日至评估基准日，所在地的房地产市场价格有较大幅度上涨；二是设备类资产增值13,366.31万元，增值率7.19%，主要是由于机器设备类资产的基准日购建价格水平与2002-2008年北船重工海西湾修造船基地建造时设备购建的市场价格水平相比亦有小幅上涨。
（4） 无形资产评估值与账面值相比，增值80,684.91万元，增值率127.53 %，评估主要增值项目及增值原因：
一是本次评估所引用的北京国地房地产土地评估有限公司土地估价结果与土地账面成本相比，受地价上涨、土地账面值和评估值价值内涵不一致等因素影响评估增值80,011.13万元；二是对于账面值为0的多项企业自有专利技术等无形资产进行评估，形成净增值。
（5） 其他非流动资产与账面值相比，增值1,280.75万元，增值率8.02%，评估主要增值项目及增值原因：
长期待摊费用评估增值1,300多万元，增值率17%，评估增值的主要原因是，长期待摊费用主要内容为待摊工装设备等，评估所采用设备经济寿命年限普遍高于企业账面摊销年限，其摊销速度快于其实际损耗速度。
（6） 流动负债评估值与账面值相比，减值1,053.19万元，减值率0.16 %，评估主要减值项目及增值原因：
其他应付款评估减值1,053.19万元，评估减值的主要原因是，其他应付款中废料出售收入评估为零所致。
四、山船重工
（一）基本情况
名称：山海关船舶重工有限责任公司
企业类型：有限责任公司
法定代表人：李志
成立日期：1984年4月1日
注册资本：92,143万元
注册地址：秦皇岛市山海关经济技术开发区船厂路1号
办公地址：秦皇岛市山海关经济技术开发区船厂路1号
税务登记证号：130312105311702
经营范围：金属船舶、海洋工程结构物的设计制造、修理，金属结构设计制造，起重机械的制造、修理与安装，仓储、码头装卸、拆船、机械加工，工业产品（危险化学品除外）存储、分装，为船舶提供压舱水（含残油、污水收集）处理，相关货物进出口、技术进出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）；热镀锌
（二）历史沿革
山船重工的前身是山海关船厂。2006年，根据国务院国资委、中国银行业监督管理委员会、财政部、中国人民银行做出的《关于做好第一批军工企业和部分有色金属企业债转股有关工作的通知》（国资改组[2003]116号），国务院国资委做出的《关于山海关船厂等3户企业实施债转股的批复》（国资改组[2006]225号）以及华融资产与中船重工集团和山海关船厂共同签署的《债权转股权协议书》，华融资产与中船重工集团共同出资对山海关船厂进行改制设立山船重工，华融资产对山海关船厂的债权相应转为对山船重工的股权。2007年，山海关船厂变更为山海关船舶重工有限责任公司，注册资本为89,714万元，其中，中船重工集团持有其62.74%、华融资产持有其37.26%。
2009年12月，中船重工集团对山船重工进行单方增资2,429万元，注册资本由人民币89,714万元增加为92,143万元，中船重工集团和华融资产对山船重工的持权比例相应变更为：63.72%、36.28%。
截至报告书签署之日，山船重工的股东已完成出资，不存在出资不实的情况。
（三）股权及控制关系
截至报告书签署之日，山船重工的控股股东和实际控制人是中船重工集团。
山船重工的股权控制关系结构图如下：
■
（四）对外担保及主要负债情况
1、对外担保
截至2010年4月30日，山船重工及其子公司存在的对外担保情况如下：
■
上述对外担保均为关联担保，正在清理过程中。
2、主要负债情况
最近两年及一期，山船重工主要负债情况如下：
单位：万元
■
（五）控股及参股公司情况
截至报告书签署之日，山船重工下属全资子公司3家，控股子公司1家，参股子公司5家。此外，3家已经进入清算程序，分别是秦皇岛瑞星船务工程有限公司、山海关蔚海船舶机电有限公司、秦皇岛富诚海事工程有限公司。山船重工投资的处于正常经营状态的公司基本情况如下表所示：
■
（六）本次交易取得股东的同意情况
山船重工股东中船重工集团、华融资产已书面同意通过本次交易向本公司转让山船重工100%的股权，本次交易符合山船重工公司章程规定。
（七）主营业务发展情况
山船重工主营船舶修理改装、船舶制造及海洋工程业务。山船重工是我国最大的船舶修理企业之一，在国内具备较强的竞争实力，可按照中外船级社的规范、国际公约及标准承修各类船舶。近三年山船重工通过新增拖轮、吊车、起重机等设备进一步提高修船产能，扩大修船业务规模和提高盈利能力，修船业务范围也从单一修理向大型改装工程和海洋工程转变。山船重工已与韩国、希腊、土耳其、新加坡、德国、印度、俄罗斯、英国、美国、香港、台湾等30多个国家和地区的各大航运公司建立并保持着良好的修船业务关系。2009年山船重工修理船舶合计195艘，改装船舶4艘。
船舶制造方面，山船重工目前主要生产的船型为散货船，包括3万吨大湖型、3.5万吨散货船和9.3万吨散货船，主要客户遍及亚洲，欧洲，美洲。其中，向英国船东交付的海洋风车安装船为世界首制船舶。2009年山船重工船舶产量为9万载重吨。
（八）最近两年及一期经审计的主要财务数据及财务指标
以下数据均来源于中瑞岳华针对本次交易为山船重工出具的审计报告（中瑞岳华专审字[2010]第1433号）。
1、合并资产负债表主要数据
单位：万元
■
2、合并利润表主要数据
单位：万元
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(下转A12版)
| 项目 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
| A | B | C=B-A | D=C/A*100% | ||
| 流动资产 | 1 | 5,855,877.18 | 5,873,308.30 | 17,431.12 | 0.30 |
| 非流动资产 | 2 | 809,610.20 | 1,005,880.96 | 196,270.76 | 24.24 |
| 长期股权投资 | 3 | 84,725.71 | 152,807.48 | 68,081.77 | 80.36 |
| 投资性房地产 | 4 | - | - | - | - |
| 固定资产 | 5 | 477,513.93 | 531,263.33 | 53,749.39 | 11.26 |
| 在建工程 | 6 | 76,698.13 | 80,333.72 | 3,635.59 | 4.74 |
| 油气资产 | 7 | - | - | - | - |
| 无形资产 | 8 | 109,349.55 | 180,172.71 | 70,823.16 | 64.77 |
| 其中：土地使用权 | 9 | 105,077.04 | 146,446.89 | 41,369.85 | 39.37 |
| 其他非流动资产 | 10 | 61,322.88 | 61,303.73 | -19.15 | -0.03 |
| 资产总计 | 11 | 6,665,487.39 | 6,879,189.27 | 213,701.88 | 3.21 |
| 流动负债 | 12 | 4,261,762.60 | 4,261,762.60 | - | - |
| 非流动负债 | 13 | 1,721,760.00 | 1,721,760.00 | - | - |
| 负债总计 | 14 | 5,983,522.59 | 5,983,522.59 | - | - |
| 净资产 | 15 | 681,964.80 | 895,666.68 | 213,701.88 | 31.34 |
| 序号 | 担保方 | 被担保方 | 担保期间 | 担保金额 （万元） | 履行情况 |
| 1 | 渤船重工 | 中船国贸 | 2006年11月1日至2010年6月1日 | USD 5,527.5 | 尚未履行 |
| 2 | 渤船重工 | 中船国贸 | 2006年11月1日至2010年9月1日 | USD 5,527.5 | 尚未履行 |
| 3 | 渤船重工 | 中船国贸 | 2006年3月1日至2012年8月1日 | USD 7,350.0 | 尚未履行 |
| 4 | 渤船重工 | 中船国贸 | 2006年3月1日至2012年12月1日 | USD 7,350.0 | 尚未履行 |
| 5 | 渤船重工 | 中船国贸 | 2007年5月1日至2014年12月1日 | USD 5,460.0 | 尚未履行 |
| 6 | 渤船重工 | 中船国贸 | 2007年5月1日至2015年4月1日 | USD 5,460.0 | 尚未履行 |
| 7 | 渤船重工 | 中船国贸 | 2007年5月1日至2014年3月1日 | USD 7,770.0 | 尚未履行 |
| 8 | 渤船重工 | 中船国贸 | 2007年5月1日至2014年6月1日 | USD 7,770.0 | 尚未履行 |
| 9 | 渤船重工 | 中船国贸 | 2007年9月1日至2012年12月1日 | USD 6,680.0 | 尚未履行 |
| 10 | 渤船重工 | 葫芦岛渤船机械工程有限公司 | 2010年3月1日至2012年3月1日 | 3,400.0 | 尚未履行 |
| 项目 | 2010年4月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 应付票据 | 29,170.11 | 38,862.71 | |
| 应付账款 | 58,166.35 | 38,308.79 | 40,158.41 |
| 预收账款 | 767,572.46 | 681,862.82 | 859,724.06 |
| 其他应付款 | 9,649.26 | 10,096.81 | 7,568.73 |
| 流动负债合计 | 894,224.57 | 719,600.31 | 865,917.05 |
| 长期借款 | 149,139.75 | 289,681.74 | 275,180.13 |
| 专项应付款 | 26,634.61 | 26,666.74 | 20,672.78 |
| 预计负债 | 31,338.36 | 40,972.05 | 72,989.74 |
| 非流动负债合计 | 207,750.51 | 358,597.92 | 370,974.51 |
| 负债合计 | 1,101,975.08 | 1,078,198.23 | 1,236,891.56 |
| 企业名称 | 主营业务 | 注册资本 | 出资比例 |
| 葫芦岛渤船重工船舶设计研究有限公司 | 船舶及海洋工程的设计、研究与开发；船舶及海洋工程装备的技术转让、技术咨询与技术服务；新产品技术开发、研制、设计、试验、技术咨询与技术服务。（需经相关审批的审批后经营） | 50万元 | 100% |
| 项目 | 2010年4月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 资产总额 | 1,302,083.65 | 1,258,311.02 | 1,413,969.48 |
| 负债总额 | 1,101,975.08 | 1,078,198.23 | 1,236,891.56 |
| 所有所有者权益 | 200,108.58 | 180,112.79 | 177,077.92 |
| 归属母公司所有者权益 | 200,108.58 | 180,112.79 | 177,077.92 |
| 项目 | 2010年1月-4月 | 2009年度 | 2008年度 |
| 营业总收入 | 103,060.29 | 428,533.79 | 302,619.99 |
| 营业利润 | -3,077.58 | -36,593.53 | -913.81 |
| 利润总额 | 16,527.04 | -9,744.87 | -21,676.35 |
| 净利润 | 12,380.63 | -7,309.69 | -16,257.49 |
| 归属母公司所有者的净利润 | 12,380.63 | -7,309.69 | -16,257.49 |
| 项目 | 2010年1-4月 | 2009年度 | 2008年度 |
| 流动比率 | 1.13 | 1.33 | 1.28 |
| 速动比率 | 0.62 | 0.72 | 0.82 |
| 资产负债率 | 84.63% | 85.69% | 87.48% |
| 应收账款周转率 | 62.77 | 19.73 | 9.62 |
| 存货周转率 | 0.22 | 1.03 | 0.77 |
| 流动资产周转率 | 0.10 | 0.45 | 0.27 |
| 总资产周转率 | 0.08 | 0.34 | 0.21 |
| 毛利率 | 1.43% | -5.48% | -2.95% |
| 营业利润率 | -2.99% | -8.54% | -0.30% |
| 净利润率 | 12.01% | -1.71% | -5.37% |
| 序号 | 设备名称 | 计量单位 | 数量 | 账面原值（万元） | 成新率 |
| 1 | 600吨门式起重机 | 台 | 1 | 8,024.08 | 93% |
| 2 | 600吨门式起重机 | 台 | 1 | 8,015.80 | 93% |
| 3 | 平面分段流水线 | 台 | 1 | 7,885.85 | 92% |
| 4 | 480吨吊车 | 台 | 1 | 4,472.97 | 66% |
| 5 | 浮箱式坞门 | 台 | 1 | 3,303.57 | 89% |
| 6 | 66KV线路 | 台 | 1 | 3,014.01 | 85% |
| 7 | 工艺设备系统 | 台 | 1 | 2,797.06 | 84% |
| 8 | 桥式卸船机 | 台 | 1 | 2,464.49 | 89% |
| 9 | 130米浮船坞 | 台 | 1 | 2,329.10 | 83% |
| 10 | 16米三辊卷板机 | 台 | 1 | 2,240.84 | 83% |
| 11 | 100吨门座式起重机 | 台 | 1 | 1,735.33 | 85% |
| 12 | 门座式起重机 | 台 | 1 | 1,478.97 | 90% |
| 13 | 100吨门座式起重机 | 台 | 1 | 1,417.38 | 63% |
| 14 | 门座式起重机 | 台 | 1 | 1,282.50 | 88% |
| 15 | 门座式起重机 | 台 | 1 | 1,282.27 | 88% |
| 16 | 门座式起重机 | 台 | 1 | 1,282.27 | 88% |
| 17 | 门座式起重机 | 台 | 1 | 1,221.89 | 88% |
| 18 | 门座式起重机 | 台 | 1 | 1,221.66 | 88% |
| 19 | 门座式起重机 | 台 | 1 | 1,221.66 | 88% |
| 20 | 单面焊接装置 | 台 | 1 | 1,108.79 | 52% |
| 21 | 造船桥式起重机 | 台 | 1 | 1,024.02 | 88% |
| 22 | 纵骨焊接装置 | 台 | 1 | 1,008.34 | 52% |
| 项目 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
| A | B | C=B-A | D=C/A*100% | ||
| 流动资产 | 1 | 1,011,158.70 | 1,023,026.74 | 11,868.04 | 1.17 |
| 非流动资产 | 2 | 290,976.38 | 358,605.26 | 67,628.89 | 23.24 |
| 长期股权投资 | 3 | 50.00 | 39.65 | -10.35 | -20.70 |
| 投资性房地产 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 固定资产 | 5 | 276,304.44 | 329,522.34 | 53,217.90 | 19.26 |
| 在建工程 | 6 | 1,369.56 | 1,394.02 | 24.45 | 1.79 |
| 油气资产 | 7 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 无形资产 | 8 | 2,635.39 | 17,032.27 | 14,396.88 | 546.29 |
| 其中：土地使用权 | 9 | 0.00 | 12,576.07 | 12,576.07 | |
| 其他非流动资产 | 10 | 10,616.99 | 10,616.99 | 0.00 | 0.00 |
| 资产总计 | 11 | 1,302,135.07 | 1,381,632.00 | 79,496.93 | 6.11 |
| 流动负债 | 12 | 894,265.63 | 894,265.63 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债 | 13 | 207,750.51 | 207,750.51 | 0.00 | 0.00 |
| 负债总计 | 14 | 1,102,016.15 | 1,102,016.15 | 0.00 | 0.00 |
| 净资产 | 15 | 200,118.93 | 279,615.85 | 79,496.93 | 39.72 |
| 序号 | 担保方 | 被担保方 | 担保期间 | 担保金额 （万元） | 履行情况 |
| 1 | 北船重工 | 中船国贸 | 2009年7月31日至2013年6月1日 | 50,000 | 尚未履行 |
| 2 | 北船重工 | 中船国贸 | 2009年11月1日至2013年7月28日 | USD7,024.8889 | 尚未履行 |
| 3 | 北船重工 | 中船国贸 | 2009年11月1日至2014年1月25日 | USD6,995.9239 | 尚未履行 |
| 4 | 北船重工 | 中船国贸 | 2009年11月1日至2014年4月26日 | USD 7,127.914 | 尚未履行 |
| 项目 | 2010年4月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 短期借款 | 4,900.00 | 2,500.00 | 75,000.00 |
| 应付票据 | 49,254.10 | 75,685.03 | 8,558.99 |
| 应付账款 | 116,630.44 | 82,739.57 | 93,439.73 |
| 预收账款 | 453,142.86 | 442,876.80 | 422,447.00 |
| 其他应付款 | 26,620.41 | 58,226.63 | 87,911.22 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 639,759.07 | 644,779.77 | 671,652.77 |
| 长期借款 | 165,600.00 | 165,600.00 | 50,000.00 |
| 专项应付款 | 40,318.54 | 40,321.81 | 40,271.81 |
| 预计负债 | 5,068.00 | 6,569.00 | 7,228.00 |
| 非流动负债合计 | 212,110.55 | 213,609.87 | 100,695.27 |
| 负债合计 | 851,869.62 | 858,389.64 | 772,348.04 |
| 序号 | 名称 | 经营范围 | 注册资本 （万元） | 出资比例 （%） |
| 1 | 青岛北船管业有限责任公司 | 管系、管件设计、制作及安装；船舶铁舾装件制作及安装；钢结构制作及安装；船舶机械单元设计、制作及安装；船舶管系单元设计、制作及安装；船舶舾装件集配。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营） | 16,000 | 82.19 |
| 2 | 青岛北海船舶有限公司 | 船舶修理、改装、设计、制造；游艇、救生艇、高速客船制造；海洋工程平台、浮船坞与钢结构产品的制造；机械设备产品制造；技术与售后服务（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营） | 15,208.61 | 92.51 |
| 3 | 中船重工财务有限公司 | 吸收成员单位3个月以上的定期存款；发行财务公司债券；同业拆借 | 71,900 | 0.695 |
| 4 | 中船重工国际贸易有限责任公司 | 军用、民用舰船与设备、海洋工程及设备的设计、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务 | 36,700 | 5.45 |
| 5 | 中船重工科技投资发展有限公司 | 依法开展经营活动，法律、法规禁止的，不经营；需要前置审批的经营项目，报审批机关批准，并经工商行政管理机关核准注册后方可展开活动等 | 43,200 | 2.316 |
| 6 | 青岛海西重工有限责任公司 | 曲轴制造，机械制造，锻件加工，成套设备制造及安装，船用配套设备制造，船舶修理及拆船，船舶及浮动装置制造，水资源专用机械制造，航标器材及其他浮动装置制造，锻件及粉末冶金制品制造，锻造机械制造，冶金专用设备制造，炼油、化工生产专用设备制造，切削工具制造，金属结构制造；机械设备租赁；建筑安装；货物进出口、技术进出口；本企业产品的设计、咨询、维修业务 | 10,848.14 | 6.896 |
| 7 | 青岛海汇测厚服务有限责任公司 | 船舶测厚、技术服务 | 23.5 | 49 |
| 项目 | 2010年4月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 资产总额 | 1,092,394.52 | 1,100,166.65 | 998,126.53 |
| 负债总额 | 851,869.62 | 858,389.64 | 772,348.04 |
| 所有所有者权益 | 240,524.90 | 241,777.01 | 225,778.49 |
| 归属母公司所有者权益 | 236,601.60 | 237,829.77 | 221,799.54 |
| 项目 | 2010年1月-4月 | 2009年度 | 2008年度 |
| 营业总收入 | 61,699.14 | 327,315.88 | 161,716.46 |
| 营业利润 | 4,777.77 | 29,364.60 | 21,440.39 |
| 利润总额 | 4,739.95 | 29,622.43 | 21,334.54 |
| 净利润 | 3,492.01 | 26,748.74 | 20,934.41 |
| 归属母公司所有者的净利润 | 3,515.94 | 26,780.46 | 20,936.12 |
| 项目 | 2010年1-4月 | 2009年度 | 2008年度 |
| 流动比率 | 0.72 | 0.79 | 0.72 |
| 速动比率 | 0.32 | 0.49 | 0.43 |
| 资产负债率 | 77.98% | 78.02% | 77.38% |
| 应收账款周转率 | 5.95 | 20.48 | 13.89 |
| 存货周转率 | 0.21 | 1.45 | 0.61 |
| 流动资产周转率 | 0.13 | 0.65 | 0.34 |
| 总资产周转率 | 0.06 | 0.30 | 0.16 |
| 毛利率 | 13.32% | 15.64% | 26.51% |
| 营业利润率 | 7.74% | 8.97% | 13.26% |
| 净利润率 | 5.70% | 8.18% | 12.95% |
| 序号 | 设备名称 | 计量单位 | 数量 | 账面原值（万元） | 成新率 |
| 1 | 钢制浮船坞 | 艘 | 1 | 15,096.74 | 53% |
| 2 | 龙门起重机 | 台 | 1 | 12,200.00 | 95% |
| 3 | 龙门式起重机 | 台 | 1 | 12,200.00 | 96% |
| 4 | 龙门起重机 | 台 | 1 | 10,450.00 | 95% |
| 5 | 21M造船用三辊卷板机 | 台 | 1 | 4,868.19 | 95% |
| 6 | 平面分段流水生产线 | 台 | 1 | 4,285.45 | 95% |
| 7 | 平面分段流水生产线 | 台 | 1 | 4,285.45 | 95% |
| 8 | 平面分段流水生产线 | 套 | 1 | 4,285.45 | 95% |
| 9 | 主机预舾装移动式风雨棚 | 座 | 8 | 3,841.80 | 94% |
| 10 | 龙门起重机 | 台 | 1 | 2,698.00 | 92% |
| 11 | 门座起重机 | 台 | 1 | 2,551.00 | 98% |
| 12 | 门座起重机 | 台 | 1 | 2,551.00 | 98% |
| 13 | 喷涂工厂喷砂系统 | 套 | 1 | 2,438.25 | 84% |
| 14 | D3272K12型门座起重机 | 台 | 2 | 2,320.00 | 90% |
| 15 | 场地用箱式变电站 | 台 | 13 | 1,832.22 | 88% |
| 16 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,828.18 | 86% |
| 17 | 3200HP全回转拖轮 | 台 | 1 | 1,802.00 | 80% |
| 18 | 3200HP全回转拖轮 | 台 | 1 | 1,802.00 | 80% |
| 19 | 数控弯管装置3套 | 套 | 1 | 1,572.40 | 95% |
| 20 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,545.00 | 98% |
| 21 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,545.00 | 98% |
| 22 | 装卸桥式起重机 | 台 | 1 | 1,506.18 | 92% |
| 23 | 门座起重机 | 套 | 1 | 1,470.00 | 98% |
| 24 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,400.00 | 98% |
| 25 | 2号造船坞S3276K12型32吨门座起重机 | 台 | 1 | 1,400.00 | 90% |
| 26 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,347.95 | 92% |
| 27 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,347.95 | 92% |
| 28 | 1、2号造船坞高空作业车平台 | 台 | 14 | 1,289.64 | 84% |
| 29 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,189.58 | 95% |
| 30 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,189.58 | 95% |
| 31 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,160.00 | 98% |
| 32 | 厂房用箱式变电站 | 台 | 2 | 1,120.66 | 88% |
| 33 | 数控等离子型钢自动划线切割生产线 | 条 | 1 | 1,095.80 | 95% |
| 34 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,024.95 | 95% |
| 35 | 门座起重机 | 台 | 1 | 1,024.95 | 95% |
| 项 目 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
| A | B | C=B-A | D=C/A×100% | ||
| 流动资产 | 1 | 458,749.84 | 467,056.48 | 8,306.64 | 1.81 |
| 非流动资产 | 2 | 629,445.02 | 774,310.02 | 144,864.99 | 23.01 |
| 其中：长期股权投资 | 3 | 31,503.81 | 38,771.05 | 7,267.24 | 23.07 |
| 投资性房地产 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 固定资产 | 5 | 489,544.11 | 545,176.21 | 55,632.10 | 11.36 |
| 在建工程 | 6 | 29,155.40 | 29,155.40 | 0.00 | 0.00 |
| 油气资产 | 7 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 无形资产 | 8 | 63,266.50 | 143,951.42 | 80,684.91 | 127.53 |
| 其中：土地使用权 | 9 | 41,401.08 | 121,412.22 | 80,011.13 | 193.26 |
| 其他非流动资产 | 10 | 15,975.20 | 17,255.95 | 1,280.75 | 8.02 |
| 资产总计 | 11 | 1,088,194.86 | 1,241,366.50 | 153,171.64 | 14.08 |
| 流动负债 | 12 | 644,597.04 | 643,543.85 | -1,053.19 | -0.16 |
| 非流动负债 | 13 | 206,510.55 | 206,510.55 | 0.00 | 0.00 |
| 负债总计 | 14 | 851,107.59 | 850,054.40 | -1,053.19 | -0.12 |
| 净资产 | 15 | 237,087.27 | 391,312.10 | 154,224.82 | 65.05 |
| 序号 | 担保方 | 被担保方 | 担保期间 | 担保金额 （万元） | 履行情况 |
| 1 | 山船重工 | 中船国贸 | 2009年10月1日至借款合同债务履行期届满之日起两年 | 22,800 | 尚未履行 |
| 2 | 山海关造船重工有限责任公司 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD4,940 | 尚未履行 |
| 3 | 山海关造船重工有限责任公司 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD4,940 | 尚未履行 |
| 4 | 山海关造船重工有限责任公司 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD4,940 | 尚未履行 |
| 5 | 山海关造船重工有限责任公司 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD 4,169.828362 | 尚未履行 |
| 6 | 山海关造船重工有限责任公司 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD 4,169.828362 | 尚未履行 |
| 7 | 山船重工 | 中船国贸 | 2007年7月1日至保函有效期届满后6个月 | USD2,312 | 尚未履行 |
| 8 | 山船重工 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD2,312 | 尚未履行 |
| 9 | 山船重工 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD2,312 | 尚未履行 |
| 10 | 山船重工 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD2,312 | 尚未履行 |
| 11 | 山海关造船重工有限责任公司 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD 4,120 | 尚未履行 |
| 12 | 山海关造船重工有限责任公司 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD 4,120 | 尚未履行 |
| 13 | 山海关造船重工有限责任公司 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD 4,120 | 尚未履行 |
| 14 | 山海关造船重工有限责任公司 | 中船国贸 | 自保函协议书生效日至全部到期应付款项偿清后 | USD 4,120 | 尚未履行 |
| 15 | 山船重工 | 中船国贸 | 2007年9月1日至保函有效期届满后6个月 | USD2,564 | 尚未履行 |
| 16 | 山船重工 | 中船国贸 | 2007年9月1日至保函有效期届满后7个月 | USD2,564 | 尚未履行 |
| 17 | 山船重工 | 中船国贸 | 2007年9月1日至保函有效期届满后8个月 | USD2,564 | 尚未履行 |
| 18 | 山船重工 | 中船国贸 | 2007年9月1日至保函有效期届满后9个月 | USD2,564 | 尚未履行 |
| 项目 | 2010年4月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 应付账款 | 29,561.48 | 25,218.01 | 17,121.65 |
| 预收账款 | 365,497.79 | 443,777.28 | 441,901.03 |
| 其他应付款 | 8,284.85 | 8,443.16 | 12,068.82 |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,000.00 | 9,000.00 | 200.00 |
| 流动负债合计 | 423,682.97 | 480,604.50 | 473,043.86 |
| 长期借款 | 261,313.46 | 292,607.44 | 178,656.98 |
| 预计负债 | 11,707.00 | 16,338.00 | 17,863.00 |
| 非流动负债合计 | 273,020.46 | 308,945.44 | 197,579.98 |
| 负债合计 | 696,703.42 | 789,549.95 | 670,623.84 |
| 序号 | 名称 | 经营范围 | 注册资本 （万元） | 出资比例 （%） |
| 1 | 秦皇岛山船重工机械有限公司 | 海水淡化装置、油水分离器、船用辅机、石油机械、液压机械、造水机械及水处理设备制造；一般民用机械加工；仓储；金属材料（专营除外）、机电产品（不含骑车）的销售 | 1,000 | 100 |
| 2 | 秦皇岛山船重工贸易有限公司 | 木材及制品、土畜产品、纺织品、服装、工艺品（金、银除外）、建材、机电设备（专营除外）、仪器仪表、船舶备件的销售及相关货物的进出口业务；在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营 | 200 | 100 |
| 3 | 山船重工建筑安装有限公司 | 按建设部门核发的资质证书从事建筑工程经营活动；装饰装潢；线路机械设备、管道的安装及维修；机械施工；岩土工程；钢模板、刚脚手杆、扣件、建筑机械租赁；轻型钢结构加工；建筑砌块的生产与销售 | 1,300 | 100 |
| 4 | 山海关造船重工有限责任公司 | 金属船舶、海洋工程装备的制造及修理；金属结构制造、修理与安装；机械加工；工业产品（危险化学品除外）的存储、分装；货物进出口、技术进出口业务 | 118,000 | 56% |
| 5 | 中船重工财务有限责任公司 | 吸收成员单位3个月以上的定期存款；发行财务公司债券；同业拆借 | 71,900 | 0.695 |
| 6 | 中国船舶重工国际贸易有限公司 | 船舶贸易、海洋工程贸易、海洋工程项目管理、军品贸易、机电进出口贸易、非船产品贸易、工程总承包、技术引进和对外经纪合作 | 36,700 | 0.54 |
| 7 | 中船重工科技投资发展有限公司 | 本企业依法开展经营活动，法律、法规禁止的，不经营；需要前置审批的经营项目，报审批机关批准，并经工商行政管理机关核准注册后方开展经营活动；不属于前置审批的项目，法律法规规定需要专项审批的经工商行政管理机关登记注册，并经审批机关批准后方开展经营活动；其他经营项目，本企业领取营业执照后自主选择经营，开展经营活动（以工商局核定为准） | 43,200 | 1.16 |
| 8 | 河北远洋运输股份有限公司 | 国际船舶运输，货运代理；向境外派遣航运行业劳务人员；国际传播管理 | 8,960 | 0.56 |
| 9 | 上海京东实业公司 | 金属、非金属材料、机电产品、医疗器械、电子计算机、蓄电池、船舶备配件、建筑材料、装潢材料、木材、化工材料、金属结构件、船舶修理、拆解、设备安装、集装箱堆放修理、室内装潢、劳务 | 300 | 1.67 |
| 项目 | 2010年4月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 资产总额 | 864,693.56 | 950,539.35 | 790,217.79 |
| 负债总额 | 696,703.42 | 789,549.95 | 670,623.84 |
| 所有所有者权益 | 167,990.13 | 160,989.40 | 119,593.94 |
| 归属母公司所有者权益 | 116,034.86 | 109,063.50 | 95,993.94 |
| 项目 | 2010年1月-4月 | 2009年度 | 2008年度 |
| 营业总收入 | 131,332.47 | 210,650.90 | 201,003.79 |
| 营业利润 | 12,350.28 | 20,258.62 | 22,900.60 |
| 利润总额 | 12,410.20 | 19,913.70 | 21,470.58 |
| 净利润 | 9,345.37 | 14,717.57 | 15,491.59 |
| 归属母公司所有者的净利润 | 9,316.00 | 14,711.67 | 15,491.59 |