(上接25版)
合并所有者权益变动表
2010年1-6月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | ||||||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 160,050,000.00 | 421,644,940.38 | 1,065,887.40 | 23,462,614.30 | -59,297,246.96 | 81,170,455.90 | 628,096,651.02 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 160,050,000.00 | 421,644,940.38 | 1,065,887.40 | 23,462,614.30 | -59,297,246.96 | 81,170,455.90 | 628,096,651.02 | |||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） | 31,729.15 | 11,055,317.07 | 2,098,622.09 | 13,185,668.31 | ||||||
| （一）净利润 | 11,055,317.07 | 7,914,222.09 | 18,969,539.16 | |||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 11,055,317.07 | 7,914,222.09 | 18,969,539.16 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -1,021,200.00 | -1,021,200.00 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | -1,021,200.00 | -1,021,200.00 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | -4,794,400.00 | -4,794,400.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,794,400.00 | -4,794,400.00 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | 31,729.15 | 31,729.15 | ||||||||
| 1．本期提取 | 31,729.15 | 31,729.15 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,050,000.00 | 421,644,940.38 | 1,097,616.55 | 23,462,614.30 | -48,241,929.89 | 83,269,077.99 | 641,282,319.33 | |||
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
合并所有者权益变动表
2010年1-6月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 160,050,000.00 | 421,644,940.38 | 24,619,102.13 | 96,566,080.85 | 81,741,984.19 | 784,622,107.55 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 160,050,000.00 | 421,644,940.38 | 24,619,102.13 | 96,566,080.85 | 81,741,984.19 | 784,622,107.55 | ||||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） | -29,422,842.23 | -4,326,177.62 | -33,749,019.85 | |||||||
| （一）净利润 | -26,221,842.23 | -1,892,177.62 | -28,114,019.85 | |||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -26,221,842.23 | -1,892,177.62 | -28,114,019.85 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | -3,201,000.00 | -2,434,000.00 | -5,635,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -3,201,000.00 | -2,434,000.00 | -5,635,000.00 | |||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,050,000.00 | 421,644,940.38 | 24,619,102.13 | 67,143,238.62 | 77,415,806.57 | 750,873,087.70 | ||||
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
母公司所有者权益变动表
2010年1-6月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 160,050,000.00 | 416,655,751.32 | 1,065,887.40 | 23,462,614.30 | -64,217,924.17 | 537,016,328.85 | ||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 160,050,000.00 | 416,655,751.32 | 1,065,887.40 | 23,462,614.30 | -64,217,924.17 | 537,016,328.85 | ||
| 三、本期增减变动金额 | 31,729.15 | 7,711,793.04 | 7,743,522.19 | |||||
| （一）净利润 | 7,711,793.04 | 7,711,793.04 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 7,711,793.04 | 7,711,793.04 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | 31,729.15 | 31,729.15 | ||||||
| 1．本期提取 | 31,729.15 | 31,729.15 | ||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,050,000.00 | 416,655,751.32 | 1,097,616.55 | 23,462,614.30 | -56,506,131.13 | 544,759,851.04 | ||
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
母公司所有者权益变动表
2010年1-6月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 160,050,000.00 | 416,655,751.32 | 24,619,102.13 | 141,633,309.02 | 742,958,162.47 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 160,050,000.00 | 416,655,751.32 | 24,619,102.13 | 141,633,309.02 | 742,958,162.47 | |||
| 三、本期增减变动金额 | -11,485,387.12 | -11,485,387.12 | ||||||
| （一）净利润 | -8,284,387.12 | -8,284,387.12 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -8,284,387.12 | -8,284,387.12 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | -3,201,000.00 | -3,201,000.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -3,201,000.00 | -3,201,000.00 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,050,000.00 | 416,655,751.32 | 24,619,102.13 | 130,147,921.90 | 731,472,775.35 | |||
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
7.3主要会计政策、会计估计的变更
7.3.1 会计政策变更
根据会计准则规定“同一企业集团内会计政策必须统一”，公司控股股东长沙矿冶研究院与中国五矿集团公司重组后，在应收款项坏账准备计提比例和个别认定标准上按照中国五矿集团公司的要求进行了调整，公司为了与集团公司的会计政策保持一致，申请对一般坏账准备的计提比例以及需要单独进行减值测试的应收款项的认定标准进行调整，调整后的会计政策与集团公司的会计政策相一致。
① 调整一般坏账准备的计提比例
该项会计政策调整对当期的影响数为8,538,109.31元。
② 调整个别认定的坏账准备的认定金额
公司会计政策规定，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。公司注册资本在1 亿元以下时，对同一客户的应收款项超过500 万元，视为单项金额重大；公司注册资本在1 亿元（含）-2 亿元之间时，对同一客户的应收款项超过800 万元，视为单项金额重大；公司注册资本在2 亿元（含）以上时，对同一客户的应收款项超过2,000 万元，视为单项金额重大。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
7.3.2 会计估计变更
无
7.4 本报告期无前期会计差错更正。
金瑞新材料科技股份有限公司
董事长：
2010年8月12日