（上接34版）
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 外币报表折算差额 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 92,105,532.00 | 254,976,391.16 | 165,398,047.67 | 269,273,214.42 | -1,177,329.49 | 90,849,337.01 | 871,425,192.77 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 92,105,532.00 | 254,976,391.16 | 165,398,047.67 | 0.00 | 269,273,214.42 | -1,177,329.49 | 90,849,337.01 | 871,425,192.77 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 73,684,426.00 | -36,842,213.00 | 0.00 | 0.00 | 57,281,676.40 | -1,883.32 | 5,876,405.65 | 99,998,411.73 | |||
| （一）净利润 | 103,334,442.60 | 5,876,405.65 | 109,210,848.25 | ||||||||
| （二）其他综合收益 | -1,883.32 | -1,883.32 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 103,334,442.60 | -1,883.32 | 5,876,405.65 | 109,208,964.93 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）利润分配 | 36,842,213.00 | -46,052,766.20 | -9,210,553.20 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 36,842,213.00 | -46,052,766.20 | -9,210,553.20 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 36,842,213.00 | -36,842,213.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 36,842,213.00 | -36,842,213.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （六）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 165,789,958.00 | 218,134,178.16 | 165,398,047.67 | 326,554,890.82 | -1,179,212.81 | 96,725,742.66 | 971,423,604.50 | ||||
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙
母公司所有者权益变动表
2010年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 165,789,958.00 | 220,369,961.04 | 181,055,844.31 | 363,870,067.54 | 931,085,830.89 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 165,789,958.00 | 220,369,961.04 | 181,055,844.31 | 363,870,067.54 | 931,085,830.89 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 36,794,288.54 | 36,794,288.54 | ||||||
| （一）净利润 | 86,531,275.94 | 86,531,275.94 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 86,531,275.94 | 86,531,275.94 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | -49,736,987.40 | -49,736,987.40 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -49,736,987.40 | -49,736,987.40 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 165,789,958.00 | 220,369,961.04 | 181,055,844.31 | 400,664,356.08 | 967,880,119.43 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 92,105,532.00 | 257,212,174.04 | 165,398,047.67 | 269,002,664.03 | 783,718,417.74 | |||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 92,105,532.00 | 257,212,174.04 | 165,398,047.67 | 269,002,664.03 | 783,718,417.74 | |||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 73,684,426.00 | -36,842,213.00 | 41,610,078.58 | 78,452,291.58 | ||||||||||||
| （一）净利润 | 87,662,844.78 | 87,662,844.78 | ||||||||||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 87,662,844.78 | 87,662,844.78 | ||||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||
| （四）利润分配 | 36,842,213.00 | -46,052,766.20 | -9,210,553.20 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 36,842,213.00 | -46,052,766.20 | -9,210,553.20 | |||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 36,842,213.00 | -36,842,213.00 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 36,842,213.00 | -36,842,213.00 | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 165,789,958.00 | 220,369,961.04 | 165,398,047.67 | 310,612,742.61 | 862,170,709.32 | |||||||||||
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙
7.3 主要会计政策、会计估计的变更
7.3.1 会计政策变更
无
7.3.2 会计估计变更
鉴于新医改推进和国家宏观调控政策影响，公司结合自身医药商业板块和下游商业所受到的影响，判断需调整帐龄长的应收款项坏帐计提比例，坏账准备的计提比例变化前后情况如下：
| 账龄 | 原计提比例(%) | 现计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5% | 5% |
| 1-2年（含2年） | 10% | 10% |
| 2-3年（含3年） | 20% | 20% |
| 3年以上 | 50% | |
| 3-4年（含4年） | 50% | |
| 4-5年（含5年） | 80% | |
| 5年以上 | 100% |
该项会计估计自2010年1月1日起变更 ，已经公司第七届第二次董事会审议，根据规定本次应收账款坏账准备计提比例的变更属于会计估计变更，应采用未来适用法处理，无需对以前年度进行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。经测算，本次会计估计变更将减少公司2010年上半年净利润约为45.39万元。
7.4 本报告期无前期会计差错更正。
7.5 企业合并及合并财务报表
7.5.1 合并范围发生变更的说明
报告期内新纳入合并范围公司
| 公司名称 | 变更原因 | 本年净利润 | 期末净资产 |
| 武汉马应龙综合门诊部有限公司 | 新设成立 | -13,434.27 | 986,565.73 |
| 湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司 | 新设成立 | -18,004.20 | 19,981,995.80 |
| 南京马应龙医院管理有限公司 | 新设成立 | 0.00 | 20,500,000.00 |
| 北京长青医院管理有限公司 | 增资及股权收购 | -19,015.12 | 33,113,441.54 |
| 北京长青肛肠医院有限公司 | 股权收购控股 | 14,969.67 | 14,946,068.65 |
注1：武汉马应龙综合门诊部有限公司系公司子公司武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司以货币出资设立的全资子公司，工商登记事宜已于2010年1月18日办理完毕。
注2：湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司系公司及公司子公司武汉天一医药科技投资有限公司共同以货币出资设立的全资子公司，工商登记事宜已于2010年5月19日办理完毕。
注3：南京马应龙医院管理有限公司系公司子公司湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司和自然人丁义江、丁彤共同以货币出资设立的控股子公司，持股比例77.80%，工商登记事宜已于2010年6月24日办理完毕。
注4：北京长青医院管理有限公司系公司子公司武汉马应龙医院投资管理有限公司增资及收购部分股权的控股子公司，持股比例70.03%，工商登记事宜已于2010年2月26日办理完毕
注5：北京长青肛肠医院有限公司系公司子公司北京长青医院管理有限公司原控股的子公司，持股比例98.65%。
7.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
7.5.2.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
| 名称 | 期末净资产 | 本期净利润 |
| 武汉马应龙综合门诊部有限公司 | 986,565.73 | -13,434.27 |
| 湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司 | 19,981,995.80 | -18,004.20 |
| 南京马应龙医院管理有限公司 | 20,500,000.00 | 0.00 |
| 北京长青医院管理有限公司 | 33,113,441.54 | -19,015.12 |
| 北京长青肛肠医院有限公司 | 14,946,068.65 | 14,969.67 |
7.5.3 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
董事长：陈平
马应龙药业集团股份有限公司
2010年8月12日