⊙记者 卢晓平

  保险资金运用将全过程控制。

  昨日，中国保监会下发了《保险公司内部控制基本准则》（以下简称《准则》），从行为合规、资产安全、信息真实、经营有效、战略保障等五方面内控目标出发，要求保险公司建立“由董事会负最终责任、管理层直接领导、内控职能部门统筹协调、内部审计部门检查监督、业务单位负首要责任的分工明确、路线清晰、相互协作、高效执行”的内部控制组织体系。《准则》将于明年1月1日起施行。

  “保监会确立了市场行为、偿付能力和公司治理三支柱的现代保险监管体系。”保监会有关部门负责人表示，内控不健全，公司治理只能是“空中楼阁”，因此，必须把治理监管和内控监管有机结合起来，做深做实公司治理监管，提高保险监管水平。

  按照《准则》，保险资金运用将是内部控制的重点领域，包括资产战略配置、资产负债匹配、投资决策管理、投资交易管理和资产托管等活动将全过程控制。保监会要求保险公司应当以安全性、收益性、流动性为中心，按照集中、统一、专业、规范的要求，组织实施资金运用控制活动。

  在销售控制方面，《准则》要求保险公司制定有针对性的内部控制制度，规范销售宣传行为，杜绝广告宣传中的误导行为；在运营控制方面，要求保险公司强化操作流程控制，管控范围涉及产品开发管理、承保管理、理赔管理、保全管理、收付费管理、再保险管理、电话中心管理和反洗钱等活动的全过程；在理赔方面，保险公司应建立标准、清晰的理赔操作流程和高效的理赔机制，规范报案受理、现场查勘、责任认定、损失理算、赔款复核、赔款支付和结案归档等控制事项，确保理赔质量和理赔时效；在收付费控制方面，保险公司应当建立规范统一的收付费管理制度。

  对此，《准则》借鉴国际经验，提出了三层次内控活动框架，即前台控制（对直接面对市场和客户的营销及交易行为）、后台控制（对业务处理和后援支持等运营行为）和基础控制（对为公司经营运作提供决策支持和资源保障等管理行为）。《准则》指出，保险公司应当建立代理机构合作管理制度，规范与代理机构合作过程中的资格审核、合同订立、保费划转和佣金手续费结算等；应当严格规范佣金、手续费的计算和发放流程，防范虚列、套取、挪用、挤占佣金和手续费的行为，杜绝任何形式的商业贿赂行为。

  下一步，保监会还将在《准则》的框架下，针对保险经营的关键环节和主要领域制定具体实施细则。