（上接B71版）
合并现金流量表
2010年1—6月
编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 679,282,052.27 | 510,429,591.99 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 17,172,846.19 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,301,616.87 | 2,167,410.08 | |
| 经营活动现金流入小计 | 688,583,669.14 | 529,769,848.26 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 382,107,064.43 | 266,713,256.98 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 115,958,975.63 | 103,628,001.90 | |
| 支付的各项税费 | 53,555,743.77 | 17,396,128.43 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 38,988,086.38 | 73,820,753.55 | |
| 经营活动现金流出小计 | 590,609,870.21 | 461,558,140.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 97,973,798.93 | 68,211,707.40 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 5,289,191.40 | 9,500,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 239,675.00 | 71,102.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 5,528,866.40 | 9,571,102.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,479,652.01 | 34,010,510.35 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 20,479,652.01 | 34,010,510.35 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,950,785.61 | -24,439,408.35 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,756,431.67 | 1,868,507.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 21,756,431.67 | 21,868,507.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,756,431.67 | -1,868,507.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -703,258.58 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 81,266,581.65 | 41,200,533.47 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 280,102,559.13 | 327,941,401.88 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 361,369,140.78 | 369,141,935.35 |
法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬
母公司现金流量表
2010年1—6月
编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 457,279,207.59 | 383,265,328.88 | |
| 收到的税费返还 | 17,172,846.19 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,836,043.46 | 1,018,866.73 | |
| 经营活动现金流入小计 | 466,115,251.05 | 401,457,041.80 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 214,781,147.21 | 217,465,615.23 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 105,564,235.70 | 87,755,775.06 | |
| 支付的各项税费 | 47,292,884.54 | 13,920,580.45 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 29,374,133.70 | 19,824,717.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 397,012,401.15 | 338,966,688.56 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,102,849.90 | 62,490,353.24 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 5,289,191.40 | 9,500,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 239,257.00 | 71,102.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 5,528,448.40 | 9,571,102.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,093,678.57 | 33,661,846.05 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 20,093,678.57 | 33,661,846.05 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,565,230.17 | -24,090,744.05 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,192,095.00 | 1,269,450.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,192,095.00 | 1,269,450.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,192,095.00 | -1,269,450.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -703,258.58 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 53,345,524.73 | 36,426,900.61 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 237,844,655.24 | 279,084,078.67 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 291,190,179.97 | 315,510,979.28 |
法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬
合并所有者权益变动表
2010年1—6月
编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 90,250,998.55 | 568,378,612.85 | 61,759,445.47 | 1,278,773,481.59 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 90,250,998.55 | 568,378,612.85 | 61,759,445.47 | 1,278,773,481.59 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 60,975,697.89 | -1,890,298.41 | 59,085,399.48 | |||||||
| （一）净利润 | 82,218,942.04 | -1,890,298.41 | 80,328,643.63 | |||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 82,218,942.04 | -1,890,298.41 | 80,328,643.63 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | -21,243,244.15 | -21,243,244.15 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -21,243,244.15 | -21,243,244.15 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 90,250,998.55 | 629,354,310.74 | 59,869,147.06 | 1,337,858,881.07 | ||||
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 68,599,140.08 | 414,246,947.45 | 64,480,288.39 | 1,105,710,800.64 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 68,599,140.08 | 414,246,947.45 | 64,480,288.39 | 1,105,710,800.64 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 75,956,795.97 | 276,300.13 | 76,233,096.10 | |||||||
| （一）净利润 | 116,106,525.94 | 276,300.13 | 116,382,826.07 | |||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | -40,149,730.00 | -40,149,730.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -40,149,730.00 | -40,149,730.00 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 68,599,140.08 | 490,203,743.42 | 64,756,588.52 | 1,181,943,896.74 |
法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬
母公司所有者权益变动表
2010年1—6月
编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 90,250,998.55 | 506,167,076.01 | 1,154,802,499.28 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 90,250,998.55 | 506,167,076.01 | 1,154,802,499.28 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 63,231,701.15 | 63,231,701.15 | ||||||
| （一）净利润 | 84,474,945.30 | 84,474,945.30 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 84,474,945.30 | 84,474,945.30 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | -21,243,244.15 | -21,243,244.15 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -21,243,244.15 | -21,243,244.15 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 90,250,998.55 | 569,398,777.16 | 1,218,034,200.43 | |||
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 68,599,140.08 | 351,364,820.13 | 978,348,384.93 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 68,599,140.08 | 351,364,820.13 | 978,348,384.93 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 75,432,623.72 | |||||||
| （一）净利润 | 115,582,353.69 | 115,582,353.69 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | -40,149,730.00 | -40,149,730.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -40,149,730.00 | -40,149,730.00 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 424,864,883.00 | 133,519,541.72 | 68,599,140.08 | 426,797,443.85 | 1,053,781,008.65 | |||
法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬
7.2 本报告期会计政策、会计估计的变更。
7.2.1会计估计变更的理由
我公司近年来销售收入迅速增长，产品结构发生重大变化，我公司原有应收账款坏账计提比率，未反映该项变化。根据我公司近年的应收账款的回收情况，应收账款坏账计提比率自2010年6月30日变更，理由如下：
A、数控产品占销售总额的比例由2002年的20%上升到2009年的70%以上，落地式镗铣床取代普通卧式镗铣床成为公司主导产品，而落地式镗铣床售后安调验收期及服务期较普通卧式镗铣床平均增加3个月左右，导致收账期相应延长。
B、根据公司应收账款账龄近四年历史数据：
| 2006年 | 2007年 | 2008年 | 2009年 | |
| 一年以内 | 82,007,539.24 | 110,201,209.19 | 145,465,388.98 | 114,077,418.48 |
| 一至二年 | 12,854,514.11 | 20,659,851.95 | 35,395,967.04 | 56,243,055.13 |
| 二至三年 | 7,232,469.05 | 7,171,514.21 | 12,004,296.22 | 25,588,781.11 |
| 三年以上 | 17,002,579.40 | 19,709,632.61 | 24,172,509.56 | 31,533,873.78 |
| 合计 | 119,097,101.79 | 157,742,207.96 | 217,038,161.80 | 227,443,128.50 |
公司由上表推算：a、1-2年应收账款可收回89%，发生坏账可能性不超过11%；
b、2-3年应收账款可收回47%，发生坏账可能性不超过54%；
c、3年以上应收账款可收回14%，发生坏账可能性不超过86%。
过去四年历史数据表明，原有应收账款坏账准备计提比率明显高于实际可能发生坏账的概率。
C、）我公司原来采用的应收账款坏账计提比率大幅度超过行业同类上市公司平均水平。
7.2.2会计估计变更前后的应收账款计提比率的对比
根据我公司经营情况的变化，应收账款的经验回收数据及坏账率估计，对应收账款坏账计提比率会计估计变更如下：
| 项目\年度 | 变更前计提比率 | 变更后计提比率 |
| 1年以内 | 5% | 5% |
| 1—2年 | 50% | 30% |
| 2—3年 | 100% | 60% |
| 3年以上 | 100% | 95% |
调整后的坏账准备计提比率仍然高于实际发生坏账的可能性，也高于本行业同类上市公司的计提比率。
7.2.3本次会计估计变更对公司的影响
本次会计估计变更仅涉及应收账款坏账准备计提比率，该项会计估计变更导致本期坏账准备减少36,161,049.02元、应收账款净额增加36,161,049.02元、资产减值损失减少36,161,049.02元，营业利润增加36,161,049.02元，利润总额增加36,161,049.02元，所得税增加5,424,157.35元，净利润增加30,736,891.66元、递延所得税资产减少5,424,157.35元，期末未分配利润增加30,736,891.66元。
7.3 本报告期无前期会计差错更正。