（上接190版）
合并现金流量表
2010年1—6月
单位:元 币种:人民币
■
法定代表人：俞敏亮 主管会计工作负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚
母公司现金流量表
2010年1—6月
单位:元 币种:人民币
■
法定代表人：俞敏亮 主管会计工作负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚
合并所有者权益变动表
2010年1—6月
单位:元 币种:人民币
■
单位:元 币种:人民币
■
法定代表人：俞敏亮 主管会计工作负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚
母公司所有者权益变动表
2010年1—6月
单位:元 币种:人民币
■
单位:元 币种:人民币
■
法定代表人：俞敏亮 主管会计工作负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚
7.3本报告期无会计政策、会计估计的变更。
7.4本报告期无前期会计差错更正。
7.5企业合并及合并财务报表
7.5.1合并范围发生变更的说明
(1) 重大资产置换及附属交易简介
于2009年8 月28 日，本公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于公司进行重大资产重组的议案》，批准了本公司与锦江酒店集团进行重大资产置换及附属交易。
同日，本公司与锦江酒店集团签署《上海锦江国际酒店发展股份有限公司与上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司资产置换暨重组协议》；并于2009年9月29日，签署《上海锦江国际酒店发展股份有限公司与上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司资产置换暨重组协议之补充协议》(上述两份协议以下统称"资产置换暨重组协议")，本公司以持有的部份子公司、合营公司、联营公司、其他股权及分公司的资产负债净值(以下简称"置出及出售资产")，置换锦江酒店集团所持有的部份子公司股权 (以下简称"置入及购买资产")。
本公司置出资产如下：
－锦江国际酒店管理有限公司99%的股权；
－上海锦江国际管理专修学院的全部权益；
－上海海仑宾馆有限公司66.67%的股权；
－上海建国宾馆有限公司65%的股权；
－上海锦江德尔互动有限公司50%的股权；
－武汉锦江国际大酒店有限公司 50%的股权；
－上海锦江汤臣大酒店有限公司50%的股权；
－上海扬子江大酒店有限公司40%的股权；
－温州王朝大酒店有限公司15%的股权；
－上海锦江国际酒店发展股份有限公司新亚大酒店、上海锦江国际酒店发展股份有限公司新城饭店的资产负债净值。
本公司置入资产如下：
－锦江之星旅馆有限公司71.225%的股权；
－上海锦江国际旅馆投资有限公司80%的股权；
－上海锦江达华宾馆有限公司99%的股权。
根据上海东洲资产评估有限公司出具的资产评估报告(沪东洲资评报字第DZ090447026及沪东洲资评报字第DZ090440014)的资产评估结果，本公司置入资产评估价值为人民币2,727,082,410.10元，置出资产交易评估价值为人民币3,067,034,135.59元，置入资产与置出资产的置换差价为人民币339,951,725.49元。
在进行资产置换暨重组协议所述资产置换交易的同时，完成附属的股权购买及出售交易，即本公司的子公司上海闵行饭店有限公司将其持有的锦江国际酒店管理有限公司1%的股权同时转让给锦江酒店集团，交易价格为人民币4,002,500.00元。而锦江酒店集团的子公司上海锦江饭店有限公司将其持有的达华宾馆1%的股权同时转让给本公司，交易价格为人民币1,165,994.95元。
于2009年10 月23日，公司2009年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司重大资产置换及购买暨关联交易方案的议案》，批准了本次重大资产置换及附属交易方案的议案。
于2010 年5月12日，中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准上海锦江国际酒店发展股份有限公司重大资产重组方案的批复》(证监许可[2010]625号)，核准了本次重大资产置换及附属交易方案。
于2010年5月31日，本公司与锦江酒店集团对于本次置换及附属交易涉及的资产通过上海联合产权交易所办理了产权交割手续。
根据资产置换暨重组协议约定，评估基准日2009年7月31日次日至约定交割日2010年5月31日期间所发生的损益等归原股东所有。本公司与锦江酒店集团共同聘请有关财务审计机构对置换资产的净资产进行审计，根据审计结果确定了最终交易价格，置入资产的最终交易价格为人民币2,795,188,846.05元，置出资产的最终交易价格为人民币3,043,097,376.83元，置入资产与置出资产的最终置换差价为人民币247,908,530.78元。同时，上海闵行饭店有限公司持有的锦江国际酒店管理有限公司1%股权转让的最终交易价格为人民币4,301,334.71元，上海锦江饭店有限公司持有的达华宾馆1%的股权转让的最终交易价格为人民币1,135,841.46元。本公司与锦江酒店集团对评估价值及最终交易价格之间差额进行了结算。
(2)置入及购买资产于2010年5月31日及2009年12月31日的财务状况如下：
2010年5月31日人民币元
■
2009年12月31日
人民币元
■
(3)置入及购买资产2010年1月1日至2010年5月31日止期间经营成果及现金净流量：
人民币元
■
(4)置出及出售资产中子公司及分公司于2010年5月31日和2009年12月31日的财务状况：
人民币元
■
于本报告期末，本集团未将已置出及出售之子公司及分公司纳入2010年6月30日的合并资产负债表的合并范围内，其在处置日前的经营成果和现金流量已分别在2010年1月1日至2010年6月30日止期间的合并利润表和合并现金流量表中反映。
(5)置出及出售之子公司及分公司2010年1月1日至2010年5月31日止期间经营成果及现金流量：
人民币元
■
(6)置出及出售资产中长期股权投资于2010年5月31日和2009年12月31日的账面价值如下：
人民币元
■
(7)本报告期内，本集团在重大资产置换及附属交易中涉及的现金流量情况如下：
人民币元
■
7.5.2本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
7.5.2.1本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
■
7.5.2.2本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
■
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
董事长：俞敏亮
2010年8月26日