(上接B82版)
合并所有者权益变动表
2010年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 208,180,180.00 | 483,123,810.97 | 0.00 | 0.00 | 64,118,657.13 | 0.00 | -914,004,176.03 | 0.00 | 548,839.01 | -158,032,688.92 |
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 208,180,180.00 | 483,123,810.97 | 64,118,657.13 | -914,004,176.03 | 548,839.01 | -158,032,688.92 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 116,620,158.00 | 54,861,442.00 | 6,898,578.88 | -149.84 | -83,478.65 | 178,296,550.39 | ||||
| （一）净利润 | 5,961,081.42 | -83,478.65 | 5,877,602.77 | |||||||
| （二）其他综合收益 | 937,497.46 | -149.84 | 937,347.62 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 6,898,578.88 | -149.84 | -83,478.65 | 6,814,950.39 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 171,481,600.00 | 171,481,600.00 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | 171,481,600.00 | 171,481,600.00 | ||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 116,620,158.00 | -116,620,158.00 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 116,620,158.00 | -116,620,158.00 | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 324,800,338.00 | 537,985,252.97 | 64,118,657.13 | -907,105,597.15 | -149.84 | 465,360.36 | 20,263,861.47 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 208,180,180.00 | 483,196,107.34 | 64,118,657.13 | -907,228,786.72 | 524,652.46 | -151,209,189.79 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | -14,038,051.94 | 0.00 | 0.00 | -14,038,051.94 | ||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 208,180,180.00 | 483,196,107.34 | 64,118,657.13 | -921,266,838.66 | 0.00 | 524,652.46 | -165,247,241.73 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -7,384,068.29 | -102,407.42 | -7,486,475.71 | |||||||
| （一）净利润 | -7,384,068.29 | -102,407.42 | -7,486,475.71 | |||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -7,384,068.29 | -102,407.42 | -7,486,475.71 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 208,180,180.00 | 483,196,107.34 | 0.00 | 0.00 | 64,118,657.13 | 0.00 | -928,650,906.95 | 0.00 | 422,245.04 | -172,733,717.44 |
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：张凌 会计机构负责人：潘文辉
母公司所有者权益变动表
2010年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 208,180,180.00 | 482,483,001.75 | 64,118,657.13 | 0.00 | -908,349,242.32 | -153,567,403.44 | ||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 208,180,180.00 | 482,483,001.75 | 64,118,657.13 | -908,349,242.32 | -153,567,403.44 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 116,620,158.00 | 54,861,442.00 | 6,926,174.08 | 178,407,774.08 | ||||
| （一）净利润 | 6,926,174.08 | 6,926,174.08 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 6,926,174.08 | 6,926,174.08 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 171,481,600.00 | 171,481,600.00 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | 171,481,600.00 | 171,481,600.00 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 116,620,158.00 | -116,620,158.00 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 116,620,158.00 | -116,620,158.00 | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 324,800,338.00 | 537,344,443.75 | 64,118,657.13 | -901,423,068.24 | 24,840,370.64 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 208,180,180.00 | 483,196,107.34 | 64,118,657.13 | -901,665,869.81 | -146,170,925.34 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | -14,038,051.94 | -14,038,051.94 | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 208,180,180.00 | 483,196,107.34 | 0.00 | 0.00 | 64,118,657.13 | 0.00 | -915,703,921.75 | -160,208,977.28 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -7,270,815.29 | -7,270,815.29 | ||||||
| （一）净利润 | -7,270,815.29 | -7,270,815.29 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -7,270,815.29 | -7,270,815.29 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 208,180,180.00 | 483,196,107.34 | 64,118,657.13 | -922,974,737.04 | -167,479,792.57 |
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：张凌 会计机构负责人：潘文辉
7.3 主要会计政策、会计估计的变更
7.3.1 会计政策变更
无
7.3.2 会计估计变更
单位：元 币种：人民币
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 公司基本面发生了根本性转变，公司各项经营业务稳定发展，客户关系更加稳固，在信用期内应收款项的回收基本不存在风险，按照相关会计制度以及《企业会计准则》等规定，本着审慎经营和有效防范化解资产损失风险的原则，为进一步提高应收款项期末坏账会计估计的合理性，更加真实客观的反映公司资产状况，自2010年1月1日起，对不同风险组合的“应收款项组合余额”的坏账准备计提比例做出适当调整，“账龄在1 年以内的应收款项坏账计提比例5%”变更为“账龄在6 个月以内的应收款项不计提坏账准备，账龄在7 个月以上12 个月以内的应收款项坏账计提比例为5%” | 第五届董事会第十二次会议审议通过 | 应收账款、其他应收款、未分配利润 | 5,378,112.57 |
7.4 本报告期无前期会计差错更正。
7.5 企业合并及合并财务报表
7.5.1 合并范围发生变更的说明
1）公司大股东在股权分置改革中将广州高新供应链管理服务有限公司100%股权赠与公司,报告期内完成了股权过户，属非同一控制下企业合并，从合并日起纳入公司财务报表合并范围。
2）根据破产重整方案对部分已停业下属子公司转让的要求，报告期内控股子公司广州新太信息安全技术开发有限公司已完成股权转让， 不纳入报告期末资产负债表的合并范围。
7.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
7.5.2.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
| 名称 | 期末净资产 | 本期净利润 |
| 广州高新供应链管理服务有限公司 | 25,100,789.71 | 1,051,464.23 |
7.5.2.2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
| 名称 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 广州新太信息安全技术开发有限公司 | -937,497.46 | 261.96 |
7.5.3 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
| 被合并方 | 商誉金额 | 商誉计算方法 |
| 广州高新供应链管理服务有限公司 | 87,432,274.52 | 公司大股东在股权分置改革中将广州高新供应链管理服务有限公司100%股权赠与公司,赠与时经广州中天衡资产评估有限公司采用收益法评估,评估价为111,481,600元,合并日净资产为24,049,325.48元,商誉的金额为评估价减去公司合并日净资产的金额。 |
7.5.4 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率（1港元对人民币0.87239元、1美元对人民币6.7909元）折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用报告期间平均汇率(1港元对人民币0.87828元)折算；现金流量表采用报告期间平均汇率(1港元对人民币0.87828元)折算。