⊙记者 朱剑平 ○编辑 李小兵

  今年以来，山东证监局在监管模式、监管体系、监管资源整合、监管方法及执法等方面进行了一系列的探索与创新，再造监管流程，进而使监管的深度与广度大为扩展，并取得了许多重大突破。包括促成更换2家公司董事长，3家公司高管，对科达股份、华阳科技等公司实施再辅导等等，在社会上引起了强烈反响。

  整合监管资源 重构监管体系

  一直以来，监管责任人制是各地证监局上市公司监管的主要模式。即把上市公司监管责任分配到人，由某一个监管人员对所负责的上市公司进行方方面面的监管。不可否认，在上市公司数量与规模有限的情况下，监管责任人制发挥了很好的作用。

  然而，这一模式显然很难持续下去。事实是：随着更多的公司上市，监管机构却不可能无限膨胀。今年以来，山东辖区新上市公司19家，辖区内上市公司总数达到106家，公司数量迅速增加。同时，上市公司规模越来越大，经营所涉及的领域也越来越多，上市公司监管面临的情况也日益复杂。而监管人员的专业背景、监管水平和监管经验不尽相同，难以保证监管尺度的一致性。

  山东证监局开始重构监管体系。他们改变了原来上市一处监管沪市公司、二处监管深市公司的处室分工，改由一处统一负责上市公司监管，二处负责拟上市公司监管。

  在此基础上，山东证监局探索实施了岗位责任制。设立了综合管理岗、公司治理与法律事务监管岗、财务与会计监管岗、并购重组与再融资监管岗等4个岗位，之后，按照岗位责任制的要求，梳理了上市公司监管各项工作规程，特别是补充完善了各岗位间的协调事项和衔接程序，力求做到无缝对接。实行岗位责任制后，监管对象的信息分散在不同岗位，需要强化各岗位间的沟通和协调，以便全面掌握监管对象的信息，对监管对象作出综合评价。对此，山东证监局强化了监管留痕制度，要求及时记录监管日志和完善监管档案，同时注意发挥每周处务会的作用，集体讨论重大或疑难问题。

  岗位责任制实行以来，其优势已逐渐显现：一是更加专业化。以往一人监管多家公司的全部事项，现在转变为多人监管一家公司的不同事项。二是更加标准化。监管标准和口径趋于统一，避免了差异化和选择性监管。三是更加注重制衡。山东证监局在监管流程再造中，注意强化各岗位之间的相互监督和制约。如出具并购重组持续监管意见表时，由并购重组与再融资监管岗的同志牵头填写，同时征求其他相关岗位的意见，既强化了相互监督和制约，也集中了不同岗位监管人员的智慧和经验。

  监管流程再造

  拓宽现场检查的广度与深度

  纵横交错的监管体系优势在重点公司身上更显出效果。以*ST鲁北为例，山东证监局公司治理岗位的监管人员组织分析、查找*ST鲁北发生问题的根本原因，在此基础上，提醒财务与会计岗位的监管人员特别关注了*ST鲁北与大股东之间的关系，结果发现公司8000万财政补贴实际来源于控股股东，证监局随即要求审计机构如实出具审计意见。

  在专业技能方面，山东证监局将注册会计师使用的审计软件中有关数据采集、数据分析等功能应用到现场检查工作中。据测算，2009年下半年采用检查软件以来，平均每家上市公司的检查周期较之前缩短了2—3天，检查组人员减少了1—2人，检查效率和检查效果大为提高。

  监管流程的再造更拓宽了现场检查的广度与深度。对存在隐患且有造假嫌疑的公司，在延伸检查至大股东及其关联方的基础上，深入到内部业务环节，如调阅大额销售合同、出库记录、业务记录等资料；拓展至外部单位，如到银行、工商、海关、土地等单位调取证据等。如核查科达股份大股东涉嫌资金占用问题时，根据商业票据的资金流向到银行追查被背书单位，并到相关部门核查，最终查实其大股东将占用资金在账务上处理成生产成本的违法事实。

  强化执行 创新监管手段

  在发现公司重大问题且证据较为确凿的情况下，山东证监局首先第一时间约见董事长谈话，责令整改；其次立即要求公司启动内部问责程序；第三及时通报地方政府；最后将违法违规行为以监管通报的形式下发辖区公司，防止再次出现类似问题。今年以来，山东证监局已要求3家公司更换了董事长、董秘及财务总监，对2家公司进行立案稽查。

  山东证监局针对科达股份屡次违法违规、有关高管人员法制意识淡薄的情况，在公司自愿的基础上，要求公司重新接受保荐机构为期1年的辅导和培训。该措施首开对国内已上市公司进行辅导培训的先河。目前，已有科达股份、华阳科技两家公司接受再辅导。