北海国发海洋生物产业股份有限公司
2010年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4
| 公司负责人姓名 | 潘利斌 |
| 主管会计工作负责人姓名 | 尹志波 |
| 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 | 尹志波 |
公司负责人潘利斌、主管会计工作负责人尹志波及会计机构负责人（会计主管人员）尹志波声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
| 总资产(元) | 876,457,646.19 | 943,959,531.03 | -7.15 |
| 所有者权益（或股东权益）(元) | 134,769,326.33 | 159,790,094.17 | -15.66 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 0.48 | 0.57 | -15.66 |
| 年初至报告期期末（1－9月） | 比上年同期增减(%) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | -2,692,200.39 | -123.85 | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | -0.01 | -123.85 | |
| 报告期 （7－9月） | 年初至报告期期末（1－9月） | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净利润(元) | -6,519,773.66 | -25,020,767.84 | 不适用 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.02 | -0.09 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.07 | -0.29 | 不适用 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.02 | -0.09 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -4.82 | -16.99 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -15.25 | -55.23 | 不适用 |
扣除非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 年初至报告期期末金额（1－9月） |
| 非流动资产处置损益 | -19,759.69 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,642,072.00 |
| 债务重组损益 | 42,663,030.94 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -154,672.66 |
| 合计 | 44,130,670.59 |
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
| 报告期末股东总数（户） | 45,855 | |
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | ||
| 股东名称（全称） | 期末持有无限售条件流通股的数量 | 种类 |
| 广西国发投资集团有限公司 | 43,488,120 | 人民币普通股 |
| 北海市人民政府国有资产监督管理委员会 | 19,353,064 | 人民币普通股 |
| 王志宏 | 2,773,373 | 人民币普通股 |
| 王继昌 | 2,330,608 | 人民币普通股 |
| 吴珊 | 1,605,987 | 人民币普通股 |
| 苏志强 | 1,602,048 | 人民币普通股 |
| 熊喆 | 936,686 | 人民币普通股 |
| 杨洪健 | 759,450 | 人民币普通股 |
| 李井会 | 700,000 | 人民币普通股 |
| 戚远 | 700,000 | 人民币普通股 |
| 赵雪灵 | 700,000 | 人民币普通股 |
| 刘晓文 | 640,400 | 人民币普通股 |
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
（1）报告期内营业收入、期间费用等重大变动情况说明
单位：万元
| 项 目 | 2010年1-9月 | 2009年1-9月 | 增减额 | 增减比例 |
| 营业收入 | 25,673.19 | 17,357.78 | 8,315.41 | 47.91% |
| 营业成本 | 22,843.91 | 14,848.88 | 7,995.03 | 53.84% |
| 管理费用 | 3,600.73 | 2,711.59 | 889.14 | 32.79% |
| 财务费用 | 3,307.97 | 5,399.73 | -2,091.76 | -38.74% |
| 营业外收入 | 4,439.48 | 81.93 | 4,357.55 | 5318.63% |
①报告期内，营业收入、成本同比增加主要是下属控股子公司湖南国发销售市场逐步得以恢复，尤其出口业务同比大幅度增长致收入、成本同比增加；
②管理费用增加主要是全资子公司生物质能源公司停产，相应计提的固定资产折旧在管理费用列示所致；
③财务费用的减少主要是归还银行借款致利息减少；
④营业外收入同比增加主要是报告期内归还了银行借款，获得了利息减免所致。
（2）报告期末，公司资产构成重大变动项目说明
单位：万元
| 项目 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 | 金额增减 | 比例 变动 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 短期借款 | 25,117.78 | 28.66% | 40,771.78 | 43.19% | -15,654.00 | -14.53% |
| 其他应付款 | 23,213.89 | 26.49% | 7,173.26 | 7.60% | 16,040.63 | 18.89% |
短期借款减少、其他应付款增加主要是公司从控股股东广西国发投资集团有限公司借款归还了银行逾期贷款。
（3）报告期内公司现金流量的构成及变动说明
单位：万元
| 项目名称 | 2010年1-9月 | 2009年1-9月 | 增减额 | 增减幅度(%) |
| 经营活动产生的现金净流量 | -269.22 | 1,128.69 | -1,397.91 | -123.85 |
| 投资活动产生的现金净流量 | 1,638.77 | 1,158.47 | 480.30 | 41.46 |
| 筹资活动产生的现金净流量 | -4,506.24 | -1,745.07 | -2,761.17 | -158.23 |
①经营活动产生的现金净流量同比减少主要是市场投入增加所致；
②投资活动产生的现金净流量同比增加主要是收回农药农肥项目款的影响；
③筹资活动产生的现金净流量同比减少主要是归还大额银行借款影响。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
(1)公司存在逾期贷款。
截止本公告日，本公司及控股子公司尚有12,487.78万元银行逾期贷款，其中本公司有1,839.07万元，控股子公司有10,648.71万元。
(2)公司获得银行利息减免。
因公司归还了建行北海分行、中行北海分行、工行北海分行的逾期贷款，从年初至本公告日，公司共获得了银行利息减免5,777.99万元，其中建行北海分行2,754.12万元，中行北海分行1,512.18万元，工行北海分行1,511.69万元。
(3)公司控股子公司国发能源仍处于停产状态。
本公司于2009年6月2日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站公告了本公司控股100%的子公司广西国发生物质能源有限公司自2009年6月13日起全面停产的情况。截止本公告日，国发能源仍处于停产状态。
(4)公司向控股股东借款。
为了归还公司银行逾期贷款及产生的利息和罚息，经公司第六届董事会第十四次会议和2010年第一次临时股东大会审议通过,同意公司在1年内向控股股东广西国发投资集团有限公司累计借款不超过人民币2亿元，借款期限为1年，借款利率为0利率。
详细内容见2010年9月6日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站公告。
（5）公司设立全资子公司北海国发房地产开发有限公司并对其增资。
经公司第六届董事会第十四次会议审议通过，公司设立全资控股子公司北海国发房地产开发有限公司(注册资本为200万元)并对其增资3,000万元。详细内容见2010年8月19日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站公告。
目前，增资手续尚在办理中。
(6)公司对重大会计差错进行更正及追溯重述。
2010年10月25日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于重大会计差错更正及追溯重述的议案》，对公司2009年度以前的重大会计差错进行更正及追溯重述。详细内容见2010年10月27日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站《关于重大会计差错更正及追溯重述的公告》。
由于上述事项的影响，公司本次季报对资产负债表的期初项目和金额进行了调整。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
公司2009年度期末未分配利润为负数，根据《公司章程》中现金分红政策的有关规定，公司报告期内未进行利润分配。
北海国发海洋生物产业股份有限公司
法定代表人:潘利斌
2010年10月25日
证券代码：600538 证券简称：*ST国发 公告编号：临2010-42
北海国发海洋生物产业股份有限公司
第六届董事会第十五次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2010年10月25日，北海国发海洋生物产业股份有限公司第六届董事会第十五次会议通过传真表决方式召开，公司9名董事用传真方式进行了表决。会议审议通过如下议案：
一、审议通过了《公司2010年第三季度报告》；
同意9票，反对0票，弃权0票。
二、审议通过了《关于重大会计差错更正及追溯重述的议案》。
公司董事会认为：本次重大会计差错更正，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，有助于提高公司会计信息质量，真实、客观地反映公司财务状况。
在今后工作中，公司将不断完善财务管理制度，重点加强财务人员培训，切实提高财务人员的业务素质和能力，严格按照企业会计准则的要求，规范财务核算，切实提高财务信息质量。
公司独立董事对此议案进行审议，并发表了如下独立意见：对2009年度以前财务报表进行差错更正并追溯调整，符合公司实际经营和财务状况，会计处理也符合有关财务规定，调整后的财务报表客观、公允、真实地反映了公司的财务状况，同意对会计差错更正和追溯重述处理。希望公司进一步加强日常监管，完善内部控制，杜绝上述事件的发生，切实维护公司以及广大投资者的利益。
中磊会计师事务所有限公司就公司上述会计差错更正出具了专项说明。
《关于重大会计差错更正及追溯重述的公告》详细内容见2010年10月27日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站。
同意9票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
北海国发海洋生物产业股份有限公司
董 事 会
二〇一〇年十月二十五日
证券代码：600538 证券简称：*ST国发 编号：临2010-43
北海国发海洋生物产业股份有限公司
第六届监事会第十次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2010年10月25日，北海国发海洋生物产业股份有限公司第六届监事会第十次会议通过传真表决方式召开，公司3名监事用传真方式进行了表决，审议通过如下议案：
一、审议通过《公司2010年第三季度报告》。
公司监事会全体监事对本公司董事会编制的2010年第三季度报告进行审核,对其内容的真实性、准确性和完整性提出以下书面审核意见：
（1）2010年第三季度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
（2）2010年第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实、公允地反映公司第三季度的经营管理和财务状况等事项；
（3）在提出本意见前，未发现参与2010年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为；
（4）本公司监事会及全体监事保证公司2010年第三季度报告所披露的内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
同意3票，反对0票，弃权0票。
二、审议通过《关于重大会计差错更正及追溯重述的议案》。
公司监事会就本次财务信息更正事项发表如下专项意见：
经了解有关情况及审阅相关资料，监事会认为：本次针对以前年度出现的会计差错进行的更正是恰当的，符合相关法律、法规及企业会计准则的规定。公司监事会同意董事会做出的对会计差错进行更正的意见，以及就其原因和影响进行的说明。对本次出现的问题，要求公司引以为戒、吸取教训，切实提高财务人员的业务能力和素质，严格按照公司法、上市规则及会计准则规范运作。
同意3票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
北海国发海洋生物产业股份有限公司
监 事 会
二〇一〇年十月二十五日
证券代码：600538 证券简称：*ST国发 公告编号：临2010-44
北海国发海洋生物产业股份有限公司
关于重大会计差错更正及追溯重述的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2010年6月7日至7月28日，财政部驻广西壮族自治区财政监察专员办事处（以下简称“专员办”）对本公司及下属企业2009年度会计信息质量进行了专项检查，并向公司下发了《关于北海国发海洋生物产业股份有限公司2009年度会计信息质量检查结论和处理决定》（财驻桂监〔2010〕144 号）（以下简称“决定”），决定指出了公司在会计核算方面存在的问题，要求公司根据《中华人民共和国会计法》及相关会计制度的规定，如实调整有关账务，认真加以整改。
收到上述决定，公司对专员办提出的问题进行了认真整改并追溯重述了相关账务和会计报表。现将调整事项的性质、原因以及对公司财务状况、经营成果的影响公告如下：
一、会计差错更正事项的性质及原因说明
（一）2009年以前年度会计差错更正说明
1、2008年度，公司在建工程领用原材料421,284.76元，未同时转出不得抵扣的一般增值税额进项税额71,618.41元。此项调增2009年度在建工程期初数71,618.41元，调增2009年度应交税费期初数71,618.41元。
2、2008年度，公司将2008年12月25日—2008年12月31日发货的销售业务延迟至2009年1月进行会计处理，应计入2008年度营业收入及营业成本。此项调增2008年度营业收入5,584,662.67元，调增2008年度营业成本8,220,719.95元；调增2009年度应收账款期初数5,584,662.67元，调减2009年度存货期初数8,220,719.95元。
3、2008年度，公司对本年度发生会计处理差错未进行账务调整，在2009年度冲销营业收入、营业成本、其他业务收入，应冲销2008年度营业收入、营业成本、其他业务收入。此项调减2008年度营业收入6,986,604.16元，调减2008年度营业成本600,000元，调减2009 年度应收账款期初数6,986,604.16元，调增2009 年度存货期初数600,000元。
4、2008年度，公司领用样品误作销售处理，计入2008年度营业收入及营业成本。此项调减2008年度营业收入569,257.21元，调减2008年度营业成本569,257.21元。
5、2008年度，公司因对部分商品未办理入库即进行销售，影响库存商品加权平均单价，多计2008年度营业成本884,921.29元，少计2008年度存货期末数884,921.29元。此项调减2008年度营业成本884,921.29元；调增2009年度存货期初数884,921.29元。
6、2008年度，公司已发生的理货费、运输费623,030.88元计入了2009年度销售费用，应计入2008年度销售费用。此项调增2008年度销售费用623,030.88元；调增2009年度其他应付款期初数623,030.88元。
7、2008年度，公司对2004-2007年之间发生的出口退税业务会计处理错误进行账务处理时，没有足额抵销因以前年度错误会计处理带来的全部会计影响，2008年以前年度多计应交税费—应交增值税—销项税额689,541.73元、多计应交税费—应交增值税—出口退税174,945元、少计应交税费—应交增值税—进项税额转出290,327.97元、少计以前年度损益调整574,158.76元。此项调减2007年度营业成本574,158.76 元；调减2009年度应交税费期初数574,158.76元。
8、2008年度，公司计提坏账准备有误。此项调减2008年度资产减值损失3,949,152.38元；调增2009年度应收账款期初数2,972,794.76元，调增2009年度预付账款期初数946,324.18 元，调增2009年度其他应收款期初数30,033.44元。
9、根据2008年度调整后的应收账款、其他应收款期末数调整坏账准备。此项调增2008年度资产减值损失241,387.53元，调减2009年度应收账款期初数234,713.43元，调减2009年度其他应收款期初数6,674.1元。
10、因上述会计差错更正影响公司2007年度净利润，相应调增2007年度盈余公积45,014.05元，调增公司2009年度盈余公积期初数45,014.05元。
以上项目调整后，调减2009年度期初未分配利润3,094,894.27元 ，调减2009年度期初少数股东权益 1,428,967.20元 。
（二）2009年度会计差错更正说明
1、因2009年以前会计差错更正，调增2009年度存货期末数884,921.29元，调增2009 年度应收账款期末数2,738,081.33元，调增2009 年度预付账款期末数946,324.18 元，调增2009 年度其他应收款期末数23,359.34元，调增2009 年度在建工程期末数71,618.41元，调减2009 年度应交税费期末数502,540.35元，调增2009年度营业收入1,401,941.49 元，调减2009年度营业成本7,620,719.95元，调减2009年度销售费用623,030.88元，调减2009年度期末未分配利润2,776,473.91元，调增2009年度盈余公积期末数45,014.05元。
2、2009年度，公司误将计提的业务提成费计入其他应付款科目核算，应在应付职工薪酬科目核算。此项调减2009年其他应付款期末数86,720元，调增2009年应付职工薪酬期末数86,720元。
3、2009年度，公司将大修理费用2,539,806.28元误计长期待摊费用，应计入2009年度的管理费用。此项调增2009年度管理费用2,539,806.28元，调减2009年度长期待摊费用期末数2,539,806.28元。
4、2009年度，公司对债务重组后确定无法收回的应收款项83,395.88元及与此相关的坏账准备4,169.79元未进行会计处理，应在2009年度确认债务重组损失。此项调减2009年度其他应收款期末数79,226.09元，调增2009年度营业外支出79,226.09元。
5、2009年度，公司误将销售赔偿款58,000元直接冲减营业收入，应计入2009年营业外支出。此项调增2009年度应交税费期末数6,672.57元，调增2009年度营业收入51,327.43元，调增2009年度营业外支出58,000元。
6、2009年度，公司将领用样品误作销售处理，计入2009年度营业收入及营业成本。此项调减2009年度营业收入340,601.4元，调减2009年度营业成本340,601.4元。
7、2009年度，公司对部分商品未办理入库即进行销售，影响库存商品加权平均单价，少计营业成本1,020,163.24元，多计存货1,020,163.24元。此项调增2009年度营业成本1,020,163.24元，调减2009年度存货期末数1,020,163.24元。
8、根据2009年度调整后的应收账款、其他应收款期末余额调整坏账准备。此项调增2009年度资产减值损失489,255.11元，调减2009年度应收账款期末数479,243.96元，调减2009年度其他应收款期末数10,011.15元。
对以上第2至第8项项目调整后，调增2009年度期末未分配利润4,217,446.87元，调减2009年度期末少数股东权益 454,265.40元 。
二、会计差错更正事项对公司财务状况、经营成果、主要财务指标的影响
（一）2008年度以前会计差错追溯重述事项对2007年期末报表的影响：
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应交税费 | 6,430,030.38 | -574,158.76 | 5,855,871.62 |
| 盈余公积 | 36,088,800.52 | 45,014.05 | 36,133,814.57 |
| 未分配利润 | 76,154,423.47 | 417,528.25 | 76,571,951.72 |
| 少数股东权益 | 17,492,493.96 | 111,616.46 | 17,604,110.42 |
| 营业成本 | 611,591,049.62 | -574,158.76 | 611,016,890.86 |
| 归属于母公司所有者净利润 | 2,584,930.57 | 450,140.47 | 3,035,071.04 |
| 少数股东损益 | 16,030,317.58 | 124,018.29 | 16,154,335.87 |
（二）2008年度会计差错追溯重述事项对期末报表的影响：
1、对公司财务状况、经营成果的影响
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收帐款 | 110,467,167.62 | 1,336,139.84 | 111,803,307.46 |
| 预付帐款 | 18,650,062.29 | 946,324.18 | 19,596,386.47 |
| 其他应收款 | 26,766,862.95 | 23,359.34 | 26,790,222.29 |
| 存货 | 61,024,863.19 | -6,735,798.66 | 54,289,064.53 |
| 在建工程 | 145,927,111.98 | 71,618.41 | 145,998,730.39 |
| 应交税费 | 3,039,393.37 | -502,540.35 | 2,536,853.02 |
| 其他应付款 | 120,328,506.59 | 623,030.88 | 120,951,537.47 |
| 盈余公积 | 36,088,800.52 | 45,014.05 | 36,133,814.57 |
| 未分配利润 | -97,042,912.05 | -3,094,894.27 | -100,137,806.32 |
| 归属于母公司所有者权益 | 309,563,973.11 | -3,049,880.22 | 306,514,092.89 |
| 少数股东权益 | 15,862,517.87 | -1,428,967.20 | 14,433,550.67 |
| 营业收入 | 327,937,112.36 | -1,971,198.70 | 325,965,913.66 |
| 营业成本 | 289,158,649.66 | 6,166,541.45 | 295,325,191.11 |
| 销售费用 | 24,842,316.24 | 623,030.88 | 25,465,347.12 |
| 资产减值损失 | 73,401,488.36 | -3,707,764.85 | 69,693,723.51 |
| 营业利润 | -162,551,155.46 | -5,053,006.18 | -167,604,161.64 |
| 利润总额 | -171,583,523.76 | -5,053,006.18 | -176,636,529.94 |
| 净利润 | -173,285,719.61 | -5,053,006.18 | -178,338,725.79 |
| 归属于母公司所有者净利润 | -173,197,335.52 | -3,512,422.52 | -176,709,758.04 |
| 少数股东损益 | -88,384.09 | -1,540,583.66 | -1,628,967.75 |
2、对主要会计数据和财务指标的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 327,937,112.36 | -1,971,198.70 | 325,965,913.66 |
| 利润总额 | -171,583,523.76 | -5,053,006.18 | -176,636,529.94 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -173,197,335.52 | -3,512,422.52 | -176,709,758.04 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -164,164,967.22 | -3,512,422.52 | -167,677,389.74 |
| 基本每股收益（元／股） | -0.62 | -0.01 | -0.63 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.62 | -0.01 | -0.63 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.59 | -0.01 | -0.60 |
| 全面摊薄净资产收益率（%） | -55.95 | -1.7 | -57.65 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -44.55 | -1.05 | -45.60 |
| 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） | -53.03 | -1.67 | -54.70 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -42.22 | -1.05 | -43.27 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,335,060.08 | 0.00 | 17,335,060.08 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） | 0.06 | 0 | 0.06 |
| 总资产 | 1,207,207,438.17 | -4,358,356.89 | 1,202,849,081.28 |
| 所有者权益（或股东权益） | 309,563,973.11 | -3,049,880.22 | 306,514,092.89 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） | 1.11 | -0.01 | 1.10 |
（三）2009年度及2009年1-9月份会计差错追溯重述事项对期末报表的影响：
1、对2009年度的影响
（1）对公司财务状况、经营成果的影响
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收帐款 | 91,623,025.58 | 2,258,837.37 | 93,881,862.95 |
| 预付帐款 | 24,433,040.89 | 946,324.18 | 25,379,365.07 |
| 其他应收款 | 61,735,918.03 | -65,877.90 | 61,670,040.13 |
| 存货 | 48,112,375.86 | -135,241.95 | 47,977,133.91 |
| 在建工程 | 17,804,872.10 | 71,618.41 | 17,876,490.51 |
| 长期待摊费用 | 2,539,806.28 | -2,539,806.28 | - |
| 资产总额 | 246,249,038.74 | 535,853.83 | 246,784,892.57 |
| 应付职工薪酬 | 5,728,708.04 | 86,720.00 | 5,815,428.04 |
| 应交税费 | 3,989,547.11 | -495,867.78 | 3,493,679.33 |
| 其他应付款 | 71,819,273.39 | -86,720.00 | 71,732,553.39 |
| 负债总额 | 81,537,528.54 | -495,867.78 | 81,041,660.76 |
| 盈余公积 | 35,245,375.88 | 45,014.05 | 35,290,389.93 |
| 未分配利润 | -239,164,264.63 | 1,440,972.96 | -237,723,291.67 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 158,304,107.16 | 1,485,987.01 | 159,790,094.17 |
| 少数股东权益 | 49,063,057.54 | -454,265.40 | 48,608,792.14 |
| 营业收入 | 240,205,862.15 | 1,112,667.52 | 241,318,529.67 |
| 营业成本 | 217,491,732.34 | -6,941,158.11 | 210,550,574.23 |
| 销售费用 | 27,941,975.91 | -623,030.88 | 27,318,945.03 |
| 管理费用 | 39,069,403.61 | 2,539,806.28 | 41,609,209.89 |
| 资产减值损失 | 45,811,324.00 | 489,255.11 | 46,300,579.11 |
| 营业利润 | -150,747,681.45 | 5,647,795.12 | -145,099,886.33 |
| 营业外支出 | 3,164,891.38 | 137,226.09 | 3,302,117.47 |
| 利润总额 | -147,030,779.55 | 5,510,569.03 | -141,520,210.52 |
| 净利润 | -146,118,333.26 | 5,510,569.03 | -140,607,764.23 |
| 归属于母公司所有者净利润 | -142,964,777.22 | 4,535,867.23 | -138,428,909.99 |
| 少数股东损益 | -3,153,556.04 | 974,701.80 | -2,178,854.24 |
（2）对主要会计数据和财务指标的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 240,205,862.15 | 1,112,667.52 | 241,318,529.67 |
| 利润总额 | -147,030,779.55 | 5,510,569.03 | -141,520,210.52 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -142,964,777.22 | 4,535,867.23 | -138,428,909.99 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -169,237,329.82 | 4,673,093.32 | -164,564,236.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,201,724.70 | -2,201,724.70 | |
| 总资产 | 943,423,677.20 | 535,853.83 | 943,959,531.03 |
| 所有者权益（或股东权益） | 158,304,107.16 | 1,485,987.01 | 159,790,094.17 |
| 基本每股收益（元／股） | -0.51 | 0.01 | -0.50 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.51 | 0.01 | -0.50 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.61 | 0.02 | -0.59 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -60.05 | 1.71 | -58.34 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -71.08 | 1.73 | -69.35 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） | -0.01 | -0.01 | |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） | 0.57 | 0.57 |
2、对2009年度1-9月份的影响
（1）对财务状况、经营成果的影响
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 179,162,508.77 | -5,584,662.67 | 173,577,846.10 |
| 营业成本 | 156,709,501.25 | -8,220,719.95 | 148,488,781.30 |
| 营业利润 | -84,415,982.88 | 2,636,057.28 | -81,779,925.60 |
| 利润总额 | -86,586,240.86 | 2,636,057.28 | -83,950,183.58 |
| 净利润 | -86,638,636.70 | 2,636,057.28 | -84,002,579.42 |
| 归属于母公司所有者净利润 | -84,534,473.60 | 2,473,332.88 | -82,061,140.72 |
| 少数股东损益 | -2,104,163.10 | 162,724.40 | -1,941,438.70 |
（2）对主要会计数据和财务指标的影响
| 主要会计数据 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 总资产(元) | 1,151,898,427.50 | 2,636,057.28 | 1,154,534,484.78 |
| 所有者权益（或股东权益）(元) | 225,029,499.51 | 2,636,057.28 | 227,665,556.79 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产(元) | 0.81 | 0.81 | |
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 11,286,851.13 | 11,286,851.13 | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额(元) | 0.04 | 0.04 | |
| 归属于上市公司股东的净利润(元) | -84,534,473.60 | 2,473,332.88 | -82,061,140.72 |
| 基本每股收益(元) | -0.3 | 0.01 | -0.29 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) | -0.29 | -0.29 | |
| 稀释每股收益(元) | -0.3 | 0.01 | -0.29 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -46.25 | 2.24 | -44.01 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -45.07 | 2.23 | -42.84 |
三、中磊会计师事务所有限公司出具的专项说明
根据相关规定，中磊会计师事务所有限公司就公司上述会计差错更正并追溯重述事项出具了《会计差错更正的专项说明》 [中磊专审字(2010)0142号]。
四、公司董事会、独立董事、监事会关于本次会计差错更正事项的说明
2010年10月25 日，公司召开了第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于重大会计差错更正及追溯重述的议案》。公司董事会认为：本次重大会计差错更正，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，有助于提高公司会计信息质量，真实、客观地反映公司财务状况。
在今后工作中，公司将不断完善财务管理制度，重点加强财务人员培训，切实提高财务人员的业务素质和能力，严格按照企业会计准则的要求，规范财务核算，切实提高财务信息质量。
公司独立董事认为：对2009年度以前的财务报表进行差错更正并追溯重述，符合公司实际经营和财务状况，会计处理也符合有关财务规定，调整后的财务报表客观、公允、真实地反映了公司的财务状况，同意对会计差错更正和追溯重述处理。希望公司进一步加强日常监管，完善内部控制，杜绝上述事件的发生，切实维护公司以及广大投资者的利益。
公司第六届监事会第十次会议审议通过了上述议案，监事会就本次财务信息更正事项发表如下专项意见：本次针对以前年度出现的会计差错进行的更正是恰当的，符合相关法律、法规及企业会计准则的规定，监事会同意董事会作出的对会计差错进行更正的意见。对本次出现的问题，要求公司引以为戒、吸取教训，切实提高财务人员的业务能力和素质，严格按照公司法、上市规则及会计准则规范运作。
特此公告。
北海国发海洋生物产业股份有限公司
董 事 会
二〇一〇年十月二十五日