△手续费及佣金收入	0.00
二、营业总成本	37，146，003.01	二、营业总成本	39，451，490.85
其中：营业成本	33，103，915.18	其中：营业成本	20，332，737.01	减：营业成本	20，583，285.97	22，003，265.27
其中：主营业务成本	30，952，385.55	其中：主营业务成本	20，332，737.01	其中：主营业务成本	20，583，285.97	22，003，265.27
其他业务成本	2，151，529.63	其他业务成本	0.00	其他业务成本	0.00	0.00
		△利息支出	0.00
		△手续费及佣金支出	0.00
		△退保金	0.00
		△赔付支出净额	0.00
		△提取保险合同准备金净额	0.00
		△保单红利支出	0.00
		△分保费用	0.00
营业税金及附加	301，250.50	营业税金及附加	1，444，961.15	营业税金及附加	1，535，968.83	1，183，183.68
销售费用	1，335，431.07	销售费用	9，527，059.80	销售费用	20，597，415.52	19，511，641.80
管理费用	2，614，727.46	管理费用	5，237，169.28	管理费用	5，046，073.68	*注4，137，538.35
其中：业务招待费		其中：业务招待费	96，267.95	其中：业务招待费	116，100.02	97533.15
研究与开发费		研究与开发费	0.00	研究与开发费	0.00	0.00
财务费用	-209，321.20	财务费用	2，399，504.87	财务费用	2，478，760.76	1449589.38
其中：利息支出	-210，760.23	其中：利息支出	2，419，941.25	其中：利息支出	2，459，253.89	1466687.03
利息收入		利息收入	28，391.65	利息收入	12，645.89	21611.13
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）		汇兑净损失（净收益以“-”号填列）	0.00	汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）	0.00	0.00
资产减值损失		资产减值损失	510，058.74	△资产减值损失	88，222.35	*注326361.94
其他		其他	0.00	其他	0.00	0.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	0.00	△加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	0.00	0.00
投资收益（损失以“-”号填列）		投资收益（损失以“-”号填列）	0.00	投资收益（损失以“－”号填列）	0.00	0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		其中：对联营企业和合营企业的投资收益	0.00	其中：对联营企业和合营企业的投资收益	0.00	0.00
		△汇兑收益（损失以“-”号填列）	0.00
三、营业利润（损失以“-”号填列）	435，742.71	三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-3，952，212.21	二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-3，789，328.43	600，270.45
加：营业外收入	589，342.26	加：营业外收入	2，858，774.01	加：营业外收入	3，790，738.88	152，519.97
其中：非流动性资产处置利得	589，342.26	其中：非流动资产处置利得	372，248.01	其中：非流动资产处置利得	2，042，641.53	138，569.97
非货币性资产交换利得		非货币性资产交换利得	0.00	非货币性资产交换利得（非货币性交易收益）	0.00	0.00
补贴收入		政府补助	0.00	政府补助（补贴收入）	0.00	0.00
债务重组利得		债务重组利得	0.00	债务重组利得	0.00	0.00
减：营业外支出	2，950.04	减：营业外支出	9，330.65	减：营业外支出	12，944.92	27870.54
其中：非流动性资产处置损失		其中：非流动资产处置损失	0.00	其中：非流动资产处置损失	0.00	0.00
非货币性资产交换损失		非货币性资产交换损失	0.00	非货币性资产交换损失（非货币性交易损失）	0.00	0.00
债务重组损失		债务重组损失	0.00	债务重组损失	0.00	0.00
四、利润总额	1，022，134.93	四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-1，102，768.85	三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-11，534.47	724919.88
减：所得税	365.64	减：所得税费用	67，311.74	减：所得税费用	696，564.76	*注277349.35
				加：＃* 未确认的投资损失	0.00	0.00
五、净利润	1，021，769.29	五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-1，170，080.59	四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-708，099.23	*注447570.53
		归属于母公司所有者的净利润	-1，171，962.01	减：* 少数股东损益	1，529.78	739.96
减：少数股东权益	12，514.47	*少数股东损益	1，881.42	五、归属于母公司所有者的净利润	-709，629.01	*注446830.57
		六、每股收益：	——	六、每股收益：	——	----
		基本每股收益	0.000	基本每股收益	0.000	0.000
		稀释每股收益	0.000	稀释每股收益	0.000	0.000
		七、其他综合收益	0.00
		八、综合收益总额	-1，170，080.59
		归属于母公司所有者的综合收益总额	0.00
		*归属于少数股东的综合收益总额	-1，170，080.59
六、归属于母公司所有者的净利润	1，009，254.82

*注：2008年度实施新的会计准则，相应对2008年初数进行了调整，此为调整后的数据，详见2008年审计报告。

现金流量简表（2007-2009）

项目	2009年度	2008年度	2007年度
一、经营活动产生的现金流量：	——	——	——
销售商品、提供劳务收到的现金	40，890，614.93	55，438，355.05	63971755.36
△客户存款和同业存放款项净增加额	0.00
△向中央银行借款净增加额	0.00
△向其他金融机构拆入资金净增加额	0.00
△收到原保险合同保费取得的现金	0.00
△收到再保险业务现金净额	0.00
△保户储金及投资款净增加额	0.00
△处置交易性金融资产净增加额	0.00
△收取利息、手续费及佣金的现金	0.00
△拆入资金净增加额	0.00
△回购业务资金净增加额	0.00
收到的税费返还	0.00	0.00	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	6，600，744.03	14，314，342.43	**注275，042.29
经营活动现金流入小计	47，491，358.96	69，752，697.48	**注64，246，797.65
购买商品、接收劳务支付的现金	27，062，570.51	29，894，970.48	20877953.74
△客户贷款及垫款净增加额	0.00
△存放中央银行和同业款项净增加额	0.00
△支付原保险合同赔付款项的现金	0.00
△支付利息、手续费及佣金的现金	0.00
△支付保单红利的现金	0.00
支付给职工以及为职工支付的现金	8，773，686.33	8，890，936.31	9549427.83
支付的各项税费	5，842，708.68	6，121，957.30	4724329.51
支付其他与经营活动有关的现金	14，456，773.17	4，738，931.62	**注17，121，087.59
经营活动现金流出小计	56，135，738.69	49，646，795.71	**注52，272，798.67
经营活动产生的现金流量净额	-8，644，379.73	20，105，901.77	**注11，973，998.98
二、投资活动产生的现金流量：	——	——	——
收回投资收到的现金	0.00	0.00	0.00
取得投资收益收到的现金	0.00	0.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	372，248.01	2，042，641.53	138569.97
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额	0.00	0.00	0.00
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00	0.00
投资活动现金流入小计	372，248.01	2，042，641.53	138569.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	3，074，092.44	629，648.18	4574552.08
投资支付的现金	0.00	0.00	0.00
△质押贷款净增加额	0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	0.00	0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00	0.00
投资活动现金流出小计	3，074，092.44	629，648.18	4574552.08
投资活动产生的现金流量净额	-2，701，844.43	1，412，993.35	-4435982.11
三、筹资活动产生的现金流量：	——	——	——
吸收投资收到的现金	0.00	0.00	0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	0.00	0.00	0.00
取得借款所收到的现金	7，000，000.00	16，000，000.00	0.00
△发行债券收到的现金	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00	0.00
筹资活动现金流入小计	7，000，000.00	16，000，000.00	0.00
偿还债务所支付的现金	9，000，000.00	21，150，000.00	6000000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	2，419，941.25	958，850.15	2590902.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	0.00	0.00	0.00
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00	0.00
筹资活动现金流出小计	11，419，941.25	22，108，850.15	8590902.65
筹资活动产生的现金流量净额	-4，419，941.25	-6，108，850.15	-8590902.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	0.00	0.00	0.00
五、现金及现金等价物净增加额	-15，766，165.41	15，410，044.97	**注-1，052，885.78
加：期初现金及现金等价物余额	17，633，489.41	2，223，444.44	**注3，276，330.22
六、期末现金及现金等价物余额	1，867，324.00	17，633，489.41	2223444.44

**注：07年度审计报告现金流量表中含有“集团公司专户”收支数额较大，属非正常影响，故此为剔除该项影响数后的数据。

二、收购人最近一个会计年度经审计的财务会计报告及相关审计意见

（一）收购人2009年度财务报表附注

以下内容引自收购人2009年度经审计的财务会计报告附注。

金额单位：人民币元

一、企业的基本情况

中建材玻璃公司（以下简称“本公司”），成立于2002年，原为中北玻璃工业公司，2004年3月更名为中建材矿业公司，原为中国建筑材料集团公司的全资子公司，2007年5月15日根据中建材财发[2007]248号文件，本公司被划至中建材集团进出口公司，2009年12月更名为中建材玻璃公司，2009年12月9日根据中建材发财务[2009]425号文件，本公司被划至中国建筑材料集团公司。本公司2009年12月11日取得国家工商行政管理总局核发的字100000000018284（4-4）号企业法人营业执照，注册资本为33，436，000元。

本公司法定代表人：邢宁，企业住所：北京市紫竹院南路2号。

本公司设有总经理办公会，对本公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

本公司有三家子公司：通辽矽砂工业公司、北京中展咨询有限责任公司、中建材矿业沂南有限责任公司。

本公司属于建筑材料行业，经营范围主要包括：玻璃及原材料、成套设备制造；玻璃深加工相关技术服务、咨询；非金属矿资源及制品的加工销售；矿山设备及建筑、陶瓷材料的研发、生产、制造、销售；玻璃、矿山设计及工程建设总承包；玻璃生产加工、矿业技术及选矿药剂的引进、研发、转让、咨询、培训；进出口业务；耐火、保温、装饰、包装、五金、水暖材料及制品的生产、销售。

二、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合2006年2月15日财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计的说明

（一）会计年度

本公司会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。

（二）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（三）记账基础和计价原则。本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计准则规定计提相应的减值准备。

（四）外币业务的核算方法及折算方法

1．外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

2．外币财务报表的折算

本公司境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

本公司外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（五）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（六）金融资产和金融负债核算方法

1．金融资产的分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

（2）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。通常，本公司将委托贷款作为持有至到期投资。

（3）应收款项

是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。

2．金融资产的确认和计量

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

3．金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（七）应收款项

1．坏账损失的确认标准：（1）债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；（2）债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；（3）其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

2．坏账损失的核算方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项采用个别认定法和账龄分析法相结合计提坏账准备，与已提坏账准备的差额计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

3．坏账准备的计提方法：本公司将单项金额较大的应收款项，视为重大应收款项，当存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄	计提比例
1年以内	1%
1-2年	7%
2-3年	20%
3-4年	40%
4-5年	70%
5年以上	100%

中国建筑材料集团有限公司下属子公司之间的往来款项，原则上不计提坏账准备，如果债务单位已资不抵债或关停并转的，可对其可收回金额做出客观判断，就其无法收回的差额部分提取坏账准备。

（八）存货

1．存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

2．存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。

3．低值易耗品和包装物的摊销：价值较小的，在领用时采用一次摊销法；价值较大的，除有特殊规定的外采用五五摊销法。

4．期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

5．存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（九）长期股权投资

1．长期股权投资的初始计量

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

2．长期股权投资的后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

（十）投资性房地产

1．投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。

2．投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类 别	折旧或摊销年限	残值率（%）
土地使用权	出让年限	-
房屋建筑物	40年	5

（十一）固定资产

1．固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

2．固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。

3．固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

4．固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，根据资产用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为5%，分类折旧年限、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	土地资产	—	—	—
2	房屋、建筑物	20-40	5	2.375-4.75
3	机器设备	10-18	5	5.28-9.50
4	运输设备	10	5	9.50
5	办公设备	8	5	11.875
6	其他设备	8	5	11.875

5．固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

6．本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

7．当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十二）在建工程

1．在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

2．在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。

（十三）无形资产

1．无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专有技术、应用软件、矿山开采权、探矿权及商标使用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

2．无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

3．本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（十四）研究与开发

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

1．自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2．不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(十五)非金融资产减值

本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

经减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

（十六）商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

（十七）借款费用

是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。所谓符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产、和存货等资产。建造合同成本、确认为无形资产的开发支出等在符合条件的情况下，也可以认定为符合资本化条件的资产。

本公司应予资本化的借款范围包括专门借款和一般借款。

1．同时满足以下条件，借款费用才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生。资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化，之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间所发生的借款费用，应当计入当期损益，直至购建或者生产活动重新开始。但是，正常中断期间所发生的借款费用应当继续资本化。

3．在借款费用资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（3）借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（4）在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。

（十八）职工薪酬

主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费及辞退福利等与获得职工提供的服务相关的支出。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及实施的内部退休计划。

1．辞退福利的确认原则：

（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

2．辞退福利的计量方法：

（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

3．辞退福利的确认标准：

（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

（十九）应付债券

本公司无应付债券。

（二十）预计负债

1．预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

（二十一）收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

1．销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

2．提供劳务收入

在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

3．让渡资产使用权收入

以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。其中：（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

（二十二）建造合同

建造合同的结果能够可靠估计的，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用；建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。

合同预计总成本将超过合同预计总收入时，将预计损失确认为当期费用。

（二十三）租赁

本公司租赁分为融资租赁、经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。

1．经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2．融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示于资产负债表中。

（二十四）政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十六）所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

（二十七）企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。

1．同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2．非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

（二十八）金融工具公允价值的确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。

五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正及其他事项调整的说明

（一）会计政策变更情况

无

（二）会计估计变更情况

无

（三）前期重大会计差错更正情况

无

（四）其他事项调整

无

（五）应当在附注中分别披露因同一控制下企业合并有关的下列信息：

无

（六）按上述期初数调整类别汇总披露期初各权益项目的调整情况

无

六、合并财务报表的编制

（一）本期纳入合并报表范围的子企业基本情况

序号	企业名称	持股比例（%）	享有表决权（%）	注册资本	投资额	级次	企业类型	审计意见类型	备注
1	通辽矽砂	100.00	100.00	9，440，000.00	9，440，000.00	4	1	1
2	中展咨询	80.00	80.00	500，000.00	500，000.00	4	1	1
3	山东沂南	100.00	100.00	10，000，000.00	10，000，000.00	4	1	1

注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位。

审计意见类型：0.未经审计，1.标准无保留意见，2.带强调事项段的无保留意见，3.保留意见，4.否定意见，5.无法表示意见。

七、合并财务报表重要项目的说明

（一）货币资金

1．分类列示

项 目	期末余额			期初余额
	原币金额	折算汇率	折合人民币	原币金额	折算汇率	折合人民币
现金			79，899.42			122，183.40
其中：人民币	79，899.42	1.0000	79，899.42	122，183.40	1.0000	122，183.40
银行存款			1，787，424.58			17，511，306.01
其中：人民币	1，787，424.58	1.0000	1，787，424.58	17，511，306.01	1.0000	17，511，306.01
合 计			1，867，324.00			17，633，489.41

（二）应收账款

1.按类别列示

类 别	期末余额		期初余额
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
采用个别认定法计提坏账准备的应收账款	10，000.00		27，288.66
采用组合测试（账龄分析）法计提坏账准备的应收账款	11，679，555.56	2，386，609.12	12，364，447.08	1，977，525.05
合 计	11，689，555.56	2，386，609.12	12，391，735.74	1，977，525.05

2.按账龄列示

项 目	期末数		期初数
	期末余额	坏账准备	期初余额	坏账准备
1年以内（含1年）	7，318，771.24	73，187.70	8，281，496.29	82，708.16
1-2年（含2年）	932，798.95	65，295.93	1，039，646.46	72，775.26
2-3年（含3年）	493，922.59	98，784.52	1，249，571.01	249，914.20
3-4年（含4年）	1，129，648.46	451，859.38	366，442.45	142，576.98
4-5年（含5年）	366，442.45	249，509.72	61，404.72	42，983.30
5年以上	1，447，971.87	1，447，971.87	1，393，174.81	1，386，567.15
合 计	11，689，555.56	2，386，609.12	12，391，735.74	1，977，525.05

3．采用个别认定法计提坏账准备或未采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	债权单位名称	债务单位名称	账面余额	计提金额	账 龄	计提或未计提 依据或原因
1.	北京中展咨询有限责任公司	个人	10，000.00		4-5年	能收回
合计			10，000.00

（三）预付账款

1.按账龄列示

项 目	期末数		期初数
	期末余额	坏账准备	期初余额	坏账准备
1年以内（含1年）	1，419，154.76		750，763.96
1-2年（含2年）	433，122.60		25，642.21
2-3年（含3年）	11，057.19		50，000.00
3年以上	157，196.34		157，196.34
合 计	2，020，530.89		983，602.51

2.账龄超过1年未收回的预付账款的原因为

序号	单位名称	预付账款金额	账龄	未收回原因
1	购件款	3，800.00	3年以上	尚未结算
2	站存费	23，823.64	3年以上	尚未结算
3	烘干厂房	129，572.70	3年以上	尚未结算
4	营口船货代理有限公司	11，057.19	2-3年	尚未结算
5	门达砂矿	28，122.60	1-2年	尚未结算
6	梁志伟	405，000.00	1-2年	尚未结算
	合 计	601，376.13

（四）其他应收款

1.按类别列示

类 别	期末余额		期初余额
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款	2，196，854.05		1，713，075.83
采用组合测试（账龄分析）法计提坏账准备的其他应收款	915，996.25	460，911.15	669，261.93	359，936.48
合 计	3，112，850.30	460，911.15	2，382，337.76	359，936.48

2．按账龄列示

项 目	期末数		期初数
	期末余额	坏账准备	期初余额	坏账准备
1年以内（含1年）	1，321，655.60	3，123.39	515，741.50	496.73
1-2年（含2年）	55，999.24	2，113.69	1，097，615.76	367.95
2-3年（含3年）	1，019，718.27	1，051.29	100，733.40
3-4年（含4年）	96，458.40		426，481.00	169，894.40
4-5年（含5年）	380，352.69	265，025.38	9，656.17	980.00
5年以上	238，666.10	189，597.40	232，109.93	188，197.40
合 计	3，112，850.30	460，911.15	2，382，337.76	359，936.48

3.采用个别认定法全额计提坏账准备或未计提坏账准备的其他应收款

项目	债权单位名称	债务单位名称	账面余额	计提金额	账 龄	计提或未计提 依据或原因
1.	北京中展咨询有限责任公司	外事服务	199，116.72	-	1年以内	代垫签证费
2.	北京中展咨询有限责任公司	杨经洲	13，380.07	-	1年以内	代缴保险费
3.	北京中展咨询有限责任公司	住房公积金-杨经洲	23，715.94	-	1年以内	代缴住房公积金
4.	通辽矽砂工业公司	备用金	460，591.32	-	5年以内	备用金
5.	通辽矽砂工业公司	通辽汇鑫投资有限公司	500，000.00	-	1年以内	保证金
6.	山东沂南	沂南县代管资金	1，000，000.00	-	3年以内
7.	中建材玻璃公司	押金	50.00
合计			2，196，854.05

（五）存货

1.存货余额

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原材料	785，425.24	8，625，555.07	8，327，868.22	1，083，112.09
自制半成品及在产品（在研品）
库存商品（产成品）	20，856，698.09	22，273，654.41	19，362，251.78	23，768，100.72
周转材料（包装物、低值易耗品等）	97，471.24	100，425.36	109，256.77	88，639.83
消耗性生物资产
工程施工（已完工未结算款）
其他
合 计	21，739，594.57	30，999，634.84	27，799，376.77	24，939，852.64

（六）固定资产

1.固定资产明细

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	95，925，821.38	3，074，092.44	1，610，244.06	97，389，669.76
其中：土地资产
房屋、建筑物	26，143，446.39	184，321.67	245，309.80	26，082，458.26
机器设备	60，951，223.57	2，867，413.85	1，354，934.26	62，463，703.16
运输工具	7，810，053.56			7，810，053.56
办公设备
其他设备	1，021，097.86	22，356.92	10，000.00	1，033，454.78
二、累计折旧合计	36，948，726.77	3，993，777.32	1，329，377.09	39，613，127.00
其中：土地资产
房屋、建筑物	7，579，109.67	624，047.65	145，304.24	8，057，853.08
机器设备	22，775，369.18	2，872，155.22	1，176，116.60	24，471，407.80
运输工具	5，897，428.33	409，448.44		6，306，876.77
办公设备
其他设备	696，819.59	88，126.01	7，956.25	776，989.35
三、固定减值准备累计金额合计
其中：土地资产
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计	58，977，094.61			57，776，542.76
其中：土地资产		---	---
房屋、建筑物	18，564，336.72	---	---	18，024，605.18
机器设备	38，175，854.39	---	---	37，992，295.36
运输工具	1，912，625.23	---	---	1，503，176.79
办公设备		---	---
其他设备	324，278.27	---	---	256，465.43

2.已提足折旧尚在使用、暂时闲置、本期报废的固定资产情况

固定资产类别	已提足折旧 在用部分原价	暂时闲置 部分原价	本期报废
			原价	净值		净损失
土地资产	-		-	-		-
房屋及建筑物	14，060.00		245，309.80	100，005.56		-82，803.92
机器设备	7，173，207.26		1，354，934.26	178，817.65		-288，042.21
运输工具	4，552，433.95		-	-		-
其他	207，380.73		10，000.00	2，043.75	-1，401.88
合 计	11，947，081.94		1，610，244.06	280，866.96		-372，248.01

3. 本期增加的固定资产中由在建工程转入的金额为3，051，735.52元。

4．本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用3，993，777.32 元。

（七）在建工程

工程 名称	预算数	工程投入占预算比例（%）	期初数			本期增加
			余额	利息 资本化金额	减值 准备	金额	其中：利息资本化金额
合 计		—	624，248.18			2，532，675.94
其中：1. 浮选设备						47，300.00
2. 长石项目						1，610，677.56
3. 烘干设备			23，454.00			109，479.91
4. 覆膜砂						28，315.83
5. 货场硬化						184，321.67
6. 覆膜砂						84，040.60
7. 输砂管道						124，149.04
8. 线路延伸						88，213.36
9. 砂泵						31，495.73
10. 水洗设备			579，646.18			224，682.24
11. 办公楼			21，148.00

续上表:

工程 名称	本期减少		期末数			资金 来源
	金额	其中：转增固定资产	余额	利息 资本化金额	减值 准备
合 计	3，051，735.52	3，051，735.52	105，188.60			—
其中：1. 浮选设备	47，300.00	47，300.00
2. 长石项目	1，610，677.56	1，610，677.56
3. 烘干设备	132，933.91	132，933.91
4. 覆膜砂	28，315.83	28，315.83
5. 货场硬化	184，321.67	184，321.67
6. 覆膜砂			84，040.60
7. 输砂管道	124，149.04	124，149.04
8. 线路延伸	88，213.36	88，213.36
9. 砂泵	31，495.73	31，495.73
10. 水洗设备	804，328.42	804，328.42
11. 办公楼			21，148.00

（八）无形资产

1.无形资产明细

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原值合计	1，331，170.35	12，000.00		1，343，170.35
其中：土地使用权	1，331，170.35	12，000.00		1，343，170.35
二、累计摊销额合计	537，894.45	61，162.98		599，057.43
其中：土地使用权	537，894.45	61，162.98		599，057.43
三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：土地使用权
四、无形资产账面价值合计	793，275.90			744，112.92
其中：土地使用权	793，275.90			744，112.92
合 计	793，275.90			744，112.92

2．本期研究开发支出金额为0.00元，其中计入当期损益0.00元，确认为无形资产的0.00元。

（九）长期待摊费用

种 类	原始 成本	期初余额	本期 增加	本期减少		期末余额	剩余摊销 年限
				金额	其中：本期摊销
合 计	274，377.62	274，377.62				274，377.62	33.00
其中：1.经营租赁固定资产装修	274，377.62	274，377.62				274，377.62	33.00

（十）递延所得税资产

1.已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异

项 目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
应收款项	390，039.00	1，560，155.95	322，081.39	1，288，325.54
其他负债	273，573.02	1，094，292.06	262，228.55	1，048，914.20
合 计	663，612.02	2，654，448.01	584，309.94	2，337，239.74

2.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

项目	金额	到期日
应收款项	1，287，364.32
合计	1，287，364.32

（十一）所有权受到限制的资产

1．所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
一、用于担保的资产		647，615.98		647，615.98
1.固定资产		567，530.06		567，530.06
2.无形资产		80，085.92		80，085.92
合 计		647，615.98		647，615.98

2．资产所有权受到限制的原因为取得抵押短期借款7，000，000.00元所致。

（十二）短期借款

1．借款类别

借款类别	期末余额	期初余额
信用借款	10，275，000.00	10，275，000.00
抵押借款	7，000，000.00
保证借款
质押借款
合 计	17，275，000.00	10，275，000.00

2．逾期的短期借款

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
中国建筑材料集团公司	10，000，000.00	6.14%	流动资金	资金困难
通辽市财政资金局	275，000.00		流动资金	资金困难

（十三）应付账款

1.按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内(含1年)	671，832.13	77.88	244，713.00	66.04
1-2年（含2年）	82，208.53	9.53	17，397.42	4.69
2-3年（含3年）	55.00	0.01	100，277.50	27.06
3年以上	108，478.41	12.58	8，200.91	2.21
合 计	862，574.07	100.00	370，588.83	100.00

2．三年以上应付账款，未付款或未结转原因为尾款未结算。

序号	单位名称	金额	未结转原因
1	石家庄水泵厂	1，725.51	尾款未结算
2	通辽兴盛五金有限公司	2，000.00	尾款未结算
3	韩玉友	2，032.30	尾款未结算
4	通辽水暖经销处	69.60	尾款未结算
5	涂料款	500.00	尾款未结算
6	吕文方	3，277.50	尾款未结算
7	道木款	4，000.00	尾款未结算
8	海城塑料包装公司	93，000.00	尾款未结算
9	通辽标准件经销处	1，873.50	尾款未结算
	合 计	108，478.41

（十四）预收账款

1.按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	582，563.29	42.38	1，057，991.88	76.80
1-2年（含2年）	479，776.20	34.91	135，412.88	9.83
2-3年（含3年）	128，214.74	9.33	21，288.39	1.55
3年以上	183，918.69	13.38	162，800.13	11.82
合 计	1，374，472.92	100.00	1，377，493.28	100.00

2.账龄超过1年的大额预收账款，未结转的原因为：

序号	单位名称	金额	未结转原因
1	非洲培训班	374199.01	未结算
2	凌源玻璃厂	16.00	运费暂存款
3	赤峰利达机械	92.19	运费暂存款
4	驻榶市安华铸造有限公司	3，600.00	运费暂存款
5	奚刘柱	1，508.01	运费暂存款
6	齐齐哈尔北工	9，300.00	运费暂存款
7	大林砂矿	29，544.60	运费暂存款
8	大连华尔润建材有限公司	61，516.39	运费暂存款
9	潍坊海天材料公司	70，549.51	运费暂存款
10	大石桥宏达机械厂	1，445.41	运费暂存款
11	大连达发铸造厂	2，646.76	运费暂存款
12	西安航空发动机	29，941.60	运费暂存款
13	常州长江铸造	9，400.00	运费暂存款
14	天津特精液压	3，710.80	运费暂存款
15	赤峰惠达机械	6，295.00	运费暂存款
16	大连石化工业泵	686.06	运费暂存款
17	烟台恒丰造型材料有限公司	2，240.00	运费暂存款
18	宝鸡永兴制造有限公司	1，077.60	运费暂存款
19	黑龙江省8510农场顺发铸造厂	222.00	运费暂存款
20	黑龙江北方玻璃厂	139.42	运费暂存款
21	天津信号工厂	120.92	运费暂存款
22	保定水泵厂	2，938.00	运费暂存款
23	榆次液压件厂	31，942.86	运费暂存款
24	大连第四电机厂	1，996.07	运费暂存款
25	北京吉普汽车公司	14，866.41	运费暂存款
26	薛家配件厂	699.21	运费暂存款
27	赤峰喀喇铸造厂	6，376.39	运费暂存款
28	大连旅顺铸造厂	99.81	运费暂存款
29	煤科院开发公司	621.24	运费暂存款
30	锦州铁路配件厂	1，598.36	运费暂存款
31	辽阳铸造厂	5，120.00	运费暂存款
32	昌图大四铸造厂	13，150.00	运费暂存款
33	天津大明电机	1，426.41	运费暂存款
34	锦州石化设备	9.48	运费暂存款
35	沈阳玉龙有限公司	1，400.00	运费暂存款
36	山西昌乐铸造	1，700.00	运费暂存款
37	沈阳煤气工程	1，248.00	运费暂存款
38	大连瑞元化工	3，622.12	运费暂存款
39	施木雄	3，201.34	运费暂存款
40	哈尔滨金博节能材料公司	174.61	运费暂存款
41	天津客车桥厂	3，587.75	运费暂存款
42	沈阳沙岭阀门厂	2，120.11	运费暂存款
43	鞍钢附企安装公司	6，000.00	运费暂存款
44	零散户	4，599.23	运费暂存款
45	天津冷冻机械厂	17，000.00	运费暂存款
46	太源汾星机械厂	2，402.48	运费暂存款
47	哈尔滨金博节能厂	16，045.12	运费暂存款
48	郑宦	4，000.00	运费暂存款
49	长春铁路汽车配件厂	1，533.65	运费暂存款
50	盖州水泵厂	1，367.66	运费暂存款
51	鸡西天龙球墨铸管公司	5，163.03	运费暂存款
52	沈阳铁西铸钢件厂	12，840.00	运费暂存款
53	吉林铸造厂	1，050.00	运费暂存款
54	绥化拖拉机厂	3，500.00	运费暂存款
55	哈尔滨个体	2，300.00	运费暂存款
56	长春康体有限公司	900.00	运费暂存款
57	伊通汽车配件制造厂	1，634.61	运费暂存款
58	四平万隆铸造厂	2，450.00	运费暂存款
59	鹤岗众城玛钢有限公司	0.30	运费暂存款
60	肇源恒瑞机械	2，479.00	运费暂存款
61	大庆鑫源有限公司	0.12	运费暂存款
62	白山泵业	323.20	运费暂存款
63	沈原塔修造厂	171.78	运费暂存款
	合 计	791，909.63