(上接B29版)

§6 董事会报告

6.1 管理层讨论与分析

2010年公司根据历史的遗留难题，制定了明确和清晰三大主要工作目标和任务：1、果断处置不良资产，提升公司经营效益；2、迅速推进债务重组，解决公司历史遗留问题；3、积极调整策略，有效推进重大资产重组。通过董事会和管理层一年的努力，三项主要工作任务均得以圆满完成。一方面，2010年，公司成功处置了临湘山水、浏阳山水、猛洞河、德夯、坐龙峡五个持续亏损的子公司；在大股东经投集团的大力支持下，偿还了公司的全部逾期贷款，并通过债务和解实现债务重组收益1940万元；解决了广商行的或有负债和海冬青房产产权的历史遗留问题；针对国家房地产宏观调控政策，及时撤回了原来涉房的重大资产重组方案，重新申报了更新后的方案并即将上会审核。另一方面，公司管理层在董事会的正确领导下，抓住市场回暖的有力时机，加大营销力度，开拓新客源市场，有效控制各项成本费用，实现了经营业绩的明显提升，2010年，张股公司实现主营业务收入9515.96万元（含处置公司转让前收入675.55万元），上年同期实现营业收入9055.54万元(含处置公司全年收入2531.24万元)，剔除处置公司影响，本期公司营业收入较上年同期增加2316.13万元增幅35.50%。2010年公司实现净利润1866.46万元（其中归属于母公司的净利润2,012.75 万元），较上年同期-4734.40万元（其中归属于母公司的净利润-3,542.09 万元）增长6,600.86万元。

报告期内，公司实现主营业务收入9515.96万元（含处置公司转让前收入675.55万元），公司全年无重大旅游服务投诉事件，无重大安全责任事故。上年同期实现营业收入9055.54万元(含处置公司全年收入2531.24万元)，剔除处置公司影响，本报告期公司营业收入较上年同期6524.29万元增加2316.13万元增幅35.50%，较计划7376.10万元增加1464.32万元增幅19.85%。主要原因是：

1．2010年张家界旅游市场明显回暖，大景区游客接待量高达252.83万人次，较2009年的 218.58万人次增加34.25万人次增幅 15.67%，整个旅游市场的回暖，给公司创造了一个良好的外部环境；

2、2010年公司所属宝峰湖景区、十里画廊观光电车经过提质改造，景区品质得到明显提升；公司有针对性的开展了一系列卓有成效的品牌营销活动，如为张家界导游购买保险、上海世博会“空气妹妹”造势等；在重视公司品牌营销的同时公司大力加强渠道营销，抓重点客户的同时，与客源地旅行商签订相关合作推广协议，通过纸媒、网络等手段，提高景区在客源市场的知名度。

3、公司下属主要景区景点经营效益明显提升；2010年度宝峰湖景区游客总接待量60万人次，比去年同期增长43％；实现营业收入3753.08万元，比去年同期2466.41万元增长52.17％；2010年度十里画廊观光电车接待中外游客115.21万人次，比去年同期增长19.3%，再加上从十里画廊观光电车经过提质改造后从2010年1月1日起提升票价的影响，本报告期实现营业收入3555.46万元，比去年同期2366.66增长50.23%。

公司2010年度经营计划，接待游客人次达167.5万人 ，计划实现营业收入8918万元，计划实现营业利润扭亏为盈。

6.2 主营业务分行业、产品情况表

单位：万元

主营业务分行业情况
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
旅游服务业	8,456.99	2,761.72	67.34%	7.71%	87.26%	11.57%
酒店服务业	878.07	1,326.76	-51.10%	-28.56%	-12.56%	-18.80%
租赁服务业	179.87	88.52	50.79%	42.83%	12.72%	25.92%
主营业务分产品情况
旅游服务业	8,456.99	2,761.72	67.34%	7.71%	87.26%	11.57%
酒店服务业	878.07	1,326.76	-51.10%	-28.56%	-12.56%	-18.80%
租赁服务业	179.87	88.52	50.79%	42.83%	12.72%	25.92%

6.3 主营业务分地区情况

单位：万元

地区	营业收入	营业收入比上年增减（%）
张家界地区	8,769.26	26.83%
湘西地区	623.59	-282.93%
省内其他地区	1,220.77	-89.88%

6.4 采用公允价值计量的项目

□ 适用 √ 不适用

6.5 募集资金使用情况对照表

□ 适用 √ 不适用

变更募集资金投资项目情况表

□ 适用 √ 不适用

6.6 非募集资金项目情况

□ 适用 √ 不适用

6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明

√ 适用 □ 不适用

（1）会计政策变更

2010 年7 月14 日财政部下发了关于印发《企业会计准则解释第4 号》的通知（财会[2010]15 号文），根据《企业会计准则解释第4 号》规定，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。此项会计政策变更采用追溯调整法，调增2009年12月31日未分配利润12,315,459.48元、调减少数股东权益12,315,459.48元、调增2009年度归属于母公司股东的净利润5,945,453.82元、调减少数股东损益5,945,453.82元，比较财务报表已进行重新表述。

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

（3）前期会计差错更正

本报告期未发生前期重大会计差错更正。

上述会计政策变更对公司2009年度合并财务报表项目的影响如下：

2009年12月31日

调整前未分配利润-352,828,032.62

调整后未分配利润-340,512,573.14

更正金额未分配利润12,315,459.48

2009年12月31日

调整前少数股东权益6,862,426.17

调整后少数股东权益-5,453,033.31

更正金额少数股东权益-12,315,459.48

2009年度

调整前归属于母公司股东的净利润-41,366,397.11

调整后归属于母公司股东的净利润-35,420,943.29

更正金额归属于母公司股东的净利润5,945,453.82

2009年度

调整前少数股东损益-5,977,577.50

调整后少数股东损益-11,923,031.32

更正金额少数股东损益-5,945,453.82

对于上述会计政策变更事项，公司对上述事项的会计处理符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定。

6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司和公司控股股东张家界市经济发展投资集团有限公司正在筹划实施公司发行股份购买资产暨关联交易事宜。

2、对于目前融资能力有限，为满足本公司生产经营所需资金，公司控股股东张家界市经济发展投资集团有限公司承诺继续给予资金支持。

3、截止2010年12月31日公司39755.5万元的涉讼担保已经全部解除，并相继完成了猛洞河公司、坐龙峡公司、德夯公司、临湘山水公司、浏阳道吾山公司等不良资产的处置工作，公司本部及宝峰湖公司2010年分别实现营业收入4138.11万元、3753.08万元，较上年同期2857.33万元、2466.41万元分别上升44.82%、51.16%，公司管理层已根据对亏损子公司张家界国际大酒店酒店的实际情况制定了相应的经营调整策略，力争2011年张国际酒店实现亏损控制在500万元以内。随着张家界旅游形势的回升，2011年公司营业收入在上年基础上出现大幅度下滑的可能性不大，从总体趋势来分析，公司在持续经营能力方面呈上升态势。

截止本报告披露日，公司重大资产重组尚需中国证监会的核准，能否获得核准尚存在不确定性。

6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

2010年度利润分配及公积金转增股本预案为：2010年公司实现净利润20127518.89元，加上期初未分配利润-352828032.62元，前期会计政策变更调增未分配利润12315459.48元，2010年末分配的利润为-320,385,054.25元，未提取法定盈余公积金，可供投资者分配的利润为-320,385,054.25元。

截至本报告期末，公司实际可供股东分配利润为负。据此，公司拟定2010年利润分配和公积金转增股本预案为：本年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。

公司最近三年现金分红情况表

单位：元

分红年度	现金分红金额（含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润	占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率	年度可分配利润
2009年	0.00	-35,420,943.29	0.00%	0.00
2008年	0.00	0.00	0.00%	0.00
2007年	0.00	0.00	0.00%	0.00
最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%）			0.00%

公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

§7 重要事项

7.1 收购资产

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

交易对方或最终控制方	被收购或置入资产	购买日	交易价格	自购买日起至本年末为公司贡献的净利润（适用于非同一控制下的企业合并）	本年初至本年末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并）	是否为关联交易	定价原则	所涉及的资产产权是否已全部过户	所涉及的债权债务是否已全部转移	与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）
银浪控股有限公司	张家界国际大酒店有限公司27%的股份	2010年11月25日	505.00	0.00	-358.63	否		是	是	无

7.2 出售资产

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

交易对方	被出售或置出资产	出售日	交易价格	本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润	出售产生的损益	是否为关联交易	定价原则	所涉及的资产产权是否已全部过户	所涉及的债权债务是否已全部转移	与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）
湘西芙蓉镇景点圈旅游投资开发股份有限公司	湘西猛洞河旅游开发有限公司	2010年07月30日	2,480.00	-250.10	52.90	否		是	否	无
湘西芙蓉镇景点圈旅游投资开发股份有限公司	吉首德夯旅游实业有限公司	2010年07月30日	305.00	-64.51	-306.57	否		是	否	无
湘西芙蓉镇景点圈旅游投资开发股份有限公司	湘西坐龙峡旅游开发有限公司	2010年07月30日	15.00	-138.50	0.44	否		是	否	无
湖南临湘市桃矿街道办事处	临湘山水旅游产业发展有限公司	2010年12月25日	1,000.00	-58.68	-364.61	否		是	是	无

7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。

公司处置的资产都属于严重亏损企业，所以对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。

7.3 重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称

担保额度相关公告披露日和编号

担保额度

实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额

担保类型

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保（是或否）

湘西猛洞河旅游开发有限公司

无

491.94

2005年11月25日

491.94

保证

2007.5.25

否

否

湘西猛洞河旅游开发有限公司

无

424.96

2007年01月06日

424.96

保证

2008.7.6

否

否

吉首德夯旅游实业有限公司

无

490.00

2008年03月15日

490.00

保证

2008.3.15

否

否

报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

1,406.90

报告期内对外担保实际发生额合计（A2）

1,406.90

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）

1,406.90

报告期末实际对外担保余额合计（A4）

1,406.90

公司对子公司的担保情况

担保对象名称

担保额度相关公告披露日和编号

担保额度

实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额

担保类型

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保（是或否）

宝峰湖旅游实业发展有限公司

无

1,800.00

2009年12月31日

1,800.00

保证

2010.12.31

否

是

报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

1,800.00

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

1,800.00

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

1,800.00

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

1,800.00

公司担保总额（即前两大项的合计）

报告期内审批担保额度合计（A1+B1）

3,206.90

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2）

3,206.90

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3）

3,206.90

报告期末实际担保余额合计（A4+B4）

3,206.90

实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例

-319.68%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0.00

担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）

3,206.90

上述三项担保金额合计（C+D+E）

3,206.90

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

对湘西三家公司的担保均由湘西芙蓉镇景点圈旅游投资开发股份有限公司提供反担保并将湘西猛洞河旅游开发有限公司100%股权、吉首德夯旅游实业有限公司80%股权质押给公司作为反担保措施。

7.4 重大关联交易

7.4.1 与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

关联方	向关联方销售产品和提供劳务		向关联方采购产品和接受劳务
	交易金额	占同类交易金额的比例	交易金额	占同类交易金额的比例
张家界市中国旅行社有限公司	212.64	2.23%	0.00	0.00%
合计	212.64	2.23%	0.00	0.00%

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元。

与年初预计临时披露差异的说明

无

7.4.2 关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

关联方	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供资金
	发生额	余额	发生额	余额
张家界市经济发展投资集团有限公司（注a）	5,199.78	0.00	0.00	15.84
张家界易程天下环保客运有限公司（注b）	0.00	0.00	5,100.00	12,200.00
张家界市土地房产开发有限责任公司（注c）	0.00	0.00	6.19	76.19
合计	5,199.78	0.00	5,106.19	12,292.03

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额5,199.78万元，余额15.84万元。

7.4.3 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

□ 适用 √ 不适用

7.5 委托理财

□ 适用 √ 不适用

7.6 承诺事项履行情况

上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事项	承诺人	承诺内容	履行情况
股改承诺	北京东方国兴科技发展有限公司 中国农业银行股份有限公司张家界分行	大做强旅游主营业务，张经投承诺由ST 张家界组建项目实施主体，负责上述客运索道项目 的建设和运营，并享有该项目的全部收益。	（3）承诺人已经偿还部分或有负债，截止2009 年12 月31 日本公司因对外担保（不包括 对子公司担保）而产生的或有负债已全部解除。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	无	无	无
重大资产重组时所作承诺	无	无	无
发行时所作承诺	无	无	无
其他承诺（含追加承诺）	无	无	无

7.7 重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

7.8.1 证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

7.8.2 持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

7.8.3 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况

□ 适用 √ 不适用

7.8.5 其他综合收益细目

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	0.00	0.00

§8 监事会报告

√ 适用 □ 不适用

根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，我谨代表监事会对2010年年度的工作总结如下：

一、报告期内监事会会议情况

报告期内监事会共召开四次会议，主要内容如下：

（一）七届监事会第七次会议暨2009年年度监事会于2010年2月3日在张家界国际大酒店二楼资江厅会议室召开。会议审议了如下事项：1、《2009年度监事会工作报告》；2、《2009年年度报告》及其摘要；3、《公司2009年度利润分配及公积金转增股本预案》；4、《董事会对公司审计机构出具的审计报告中强调事项的说明》；5、《关于2009年年度报告中涉及会计差错更正的议案》；6、《内部控制自我评价报告》。

（二）七届监事会第八次会议于2010年4月22日以通讯表决方式召开。通讯表决通过了《关于审议〈公司2010年第一季度报告〉的议案》。

（三）七届监事会第八次会议于2010年8月1日以通讯表决方式召开。通讯表决通过了《关于审议〈2010年半年度报告〉及其摘要的议案》。

（四）七届监事会第十次会议于2010年10月22日以通讯表决方式召开。通讯表决通过了《关于审议〈公司2010年第三季度报告〉的议案》，并发表独立审核意见如下：

二、监事会对公司2010年度有关事项的独立意见

报告期内，监事会依据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定开展工作，行使检查监督权利。监事会就以下情况发表独立意见：

（一）公司依法运作情况

公司监事列席报告期内历次董事会会议，并认为：董事会认真执行了股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，能够代表公司和股东的利益，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。公司经营层认真执行了董事会的各项决议、生产经营状况保持稳定，无违规操作行为。

（二）检查公司财务情况

报告期内，监事会认真审阅了公司的财务报告、审计报告和其他会计资料，监事会认为公司建立了各项财务会计内部控制制度，公司的财务会计独立完整，无重大遗漏和虚假记载，公司的财务会计符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求。公司的财务管理与费用开支合法，无违法违纪现象。

（三）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

监事会通过检查公司财务报告及审阅天职国际会计师事务所有限公司出具的审计报告，认为：天职国际会计师事务所有限公司就公司财务报告出具的无保留带强调事项的审计报告符合公正客观、实事求是的原则。我们认为张股公司在2010年12月31日，公司的流动负债高于资产总额955万元。张股公司存在上述可能导致持续经营能力产生重大疑虑的事项，虽然在财务报表附注十四中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。我们同意董事会关于天职国际会计师事务所有限公司出具的审计报告所涉及事项的说明，并将督促公司加快重组事项的进度，尽快化解风险，切实维护广大投资者利益。

（四）监事会对公司内部控制发表的独立意见

监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。（1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保证了公司正常业务活动。（2）公司内部控制组织机构完整，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。（3）2010年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。

三、2011年监事会工作重点

2011年，监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定，忠实履行自己的职责，进一步促进公司的规范运作，着重抓好以下几方面工作：

（一）随着对上市公司规范治理结构等要求的逐步加强，对监事会的监督职能和本职工作也提出了更高要求。2011年，监事会将有针对性参加有关专业培训，提高专业素质，严格按照证券法要求发挥监督职能，不断提高监事会工作水平。

（二）进一步完善监督机制，加大监督力度，对于违法违规的行为依法行使监督职能，提出处理意见，坚决维护股东的权益。

（三）积极配合和支持董事会和经营层开展公司资产重组等相关工作，积极促进公司健康有续发展。

§9 财务报告

9.1 审计意见

财务报告	是
审计意见	带强调事项段的无保留意见
审计报告编号	天职湘SJ[2011]25号
审计报告标题	审计报告
审计报告收件人	向秀
引言段	张家界旅游开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的张家界旅游开发股份有限公司（以下简称张股公司）财务报表，包括2010年12月31日的母公司及合并资产负债表，2010年度母公司及合并的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段	按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15日颁布）的规定编制财务报表是张股公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
注册会计师责任段	审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见段	我们认为，张股公司财务报表已经按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15日颁布）的规定编制，在所有重大方面公允反映了张股公司2010年12月31日的财务状况及合并财务状况、2010年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
非标意见	中国注册会计师：张嘉_ 中国注册会计师：张琪_
审计机构名称	天职国际会计师事务所有限公司
审计机构地址	北京市海淀区车公庄路乙19号208-210室
审计报告日期	2011年01月23日
注册会计师姓名
张嘉 张琪

9.2 财务报表

9.2.1 资产负债表

编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年12月31日 单位：元

项目	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	52,852,640.53	33,571,322.40	23,048,556.09	2,060,796.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	460,457.97		764,620.30
预付款项	204,538.60	36,312.00	3,243,114.60	780,800.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	8,526,719.45	44,753,941.98	1,622,530.94	43,458,729.49
买入返售金融资产
存货	888,914.98	228,034.50	1,166,403.65	344,431.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			230,000.00	130,000.00
流动资产合计	62,933,271.53	78,589,610.88	30,075,225.58	46,774,757.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	4,116,612.50	33,358,595.77	0.00	86,038,251.18
投资性房地产	18,156,395.13	11,890,691.61	18,556,408.13	12,090,480.77
固定资产	113,354,845.06	17,092,097.17	178,883,831.38	16,037,817.48
在建工程	20,479,820.44	98,000.00	22,248,905.81	641,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	35,882,865.63	29,809,041.86	63,064,555.34	31,883,264.30
开发支出
商誉
长期待摊费用	150,715.00	150,715.00	907,971.80
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	192,141,253.76	92,399,141.41	283,661,672.46	146,690,813.73
资产总计	255,074,525.29	170,988,752.29	313,736,898.04	193,465,571.15
流动负债：
短期借款	92,000,000.00	20,000,000.00	98,046,923.61	22,246,923.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	4,155,325.92	400,135.69	7,357,025.75	775,640.09
预收款项	1,148,313.90	833,333.00	451,620.04	25,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	1,789,985.08	66,658.68	3,424,739.79	10,068.97
应交税费	1,541,881.30	351,441.64	1,380,817.69	286,870.97
应付利息	6,454,792.66	226,234.33	22,685,324.85	9,989,790.34
应付股利	1,683.00	1,683.00	1,683.00	1,683.00
其他应付款	130,736,488.24	182,552,751.75	145,310,529.17	193,259,909.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	26,800,000.00		49,769,434.78
流动负债合计	264,628,470.10	204,432,238.09	328,428,098.68	226,595,886.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债			16,431,300.00	16,431,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债			192,592.59
非流动负债合计			16,623,892.59	16,431,300.00
负债合计	264,628,470.10	204,432,238.09	345,051,991.27	243,027,186.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	220,035,417.00	220,035,417.00	220,035,417.00	220,035,417.00
资本公积	90,318,099.01	106,057,555.69	94,615,096.22	92,613,805.69
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	-320,385,054.25	-359,536,458.49	-340,512,573.14	-362,210,837.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	-10,031,538.24	-33,443,485.80	-25,862,059.92	-49,561,615.19
少数股东权益	477,593.43		-5,453,033.31
所有者权益合计	-9,553,944.81	-33,443,485.80	-31,315,093.23	-49,561,615.19
负债和所有者权益总计	255,074,525.29	170,988,752.29	313,736,898.04	193,465,571.15

9.2.2 利润表

编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年1-12月 单位：元

项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	95,159,578.62	41,381,116.00	90,555,373.11	28,573,274.00
其中：营业收入	95,159,578.62	41,381,116.00	90,555,373.11	28,573,274.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	94,955,466.20	52,616,211.63	138,952,879.95	99,889,403.19
其中：营业成本	41,769,938.35	10,135,827.02	50,232,287.54	7,653,199.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,867,400.02	2,046,083.04	4,711,169.12	1,390,010.29
销售费用	7,572,120.07	2,020,774.51	9,601,507.73	2,341,957.20
管理费用	25,826,392.22	14,769,531.63	26,362,883.87	9,853,345.74
财务费用	16,052,160.07	10,183,086.92	19,712,181.41	10,126,964.00
资产减值损失	-1,132,544.53	13,460,908.51	28,332,850.28	68,523,926.25
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	-459,465.40	981,530.67	7,300.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	-255,352.98	-10,253,564.96	-48,390,206.34	-71,316,129.19
加：营业外收入	21,616,120.22	13,051,305.33	2,706,489.94	2,135,011.00
减：营业外支出	388,999.19	123,360.98	607,319.36	154,811.47
其中：非流动资产处置损失	209.63		79,455.02	10,440.88
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	20,971,768.05	2,674,379.39	-46,291,035.76	-69,335,929.66
减：所得税费用	2,307,120.90		1,052,938.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	18,664,647.15	2,674,379.39	-47,343,974.61	-69,335,929.66
归属于母公司所有者的净利润	20,127,518.89	2,674,379.39	-35,420,943.29	-69,335,929.66
少数股东损益	-1,462,871.74		-11,923,031.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0915		-0.1610
（二）稀释每股收益	0.0915		-0.1610
七、其他综合收益
八、综合收益总额	18,664,647.15	2,674,379.39	-47,343,974.61	-69,335,929.66
归属于母公司所有者的综合收益总额	20,127,518.89	2,674,379.39	-35,420,943.29	-69,335,929.66
归属于少数股东的综合收益总额	-1,462,871.74		-11,923,031.32

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。

9.2.3 现金流量表

编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年1-12月 单位：元

项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	96,248,211.98	42,189,449.00	89,452,116.23	27,960,274.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	1,367,494.70	1,223,933.10	3,512,688.10	2,916,327.64
经营活动现金流入小计	97,615,706.68	43,413,382.10	92,964,804.33	30,876,601.64
购买商品、接受劳务支付的现金	13,252,680.66	1,347,658.75	15,461,599.17	1,131,172.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	18,072,680.31	5,149,148.36	26,365,631.39	4,585,802.25
支付的各项税费	19,862,738.15	5,982,446.83	8,875,836.64	3,434,231.30
支付其他与经营活动有关的现金	15,651,156.54	7,838,597.35	13,879,494.59	6,176,183.53
经营活动现金流出小计	66,839,255.66	20,317,851.29	64,582,561.79	15,327,389.17
经营活动产生的现金流量净额	30,776,451.02	23,095,530.81	28,382,242.54	15,549,212.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	44,100,000.00		150,000.00
取得投资收益收到的现金	9,764.47		7,300.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	85,040.37	38,000.00	207,512.05	18,440.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	33,490,986.60	34,043,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	77,685,791.44	34,081,000.00	364,812.55	18,440.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	9,065,728.30	2,959,526.94	23,126,905.04	1,627,109.17
投资支付的现金	44,000,000.00		100,000.00	1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	5,050,000.00	5,050,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		10,844,709.12
投资活动现金流出小计	58,115,728.30	18,854,236.06	23,226,905.04	3,127,109.17
投资活动产生的现金流量净额	19,570,063.14	15,226,763.94	-22,862,092.49	-3,108,668.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	92,000,000.00	20,000,000.00	72,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		10,957,000.00	73,076,000.00	34,462,751.50
筹资活动现金流入小计	92,000,000.00	30,957,000.00	145,676,000.00	34,462,751.50
偿还债务支付的现金	97,746,923.61	22,246,923.61	108,119,480.62	32,919,480.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	11,199,284.45	11,925,573.68	10,405,316.78	7,939,870.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	3,596,271.49	3,596,271.49	10,767,720.47	4,572,890.37
筹资活动现金流出小计	112,542,479.55	37,768,768.78	129,292,517.87	45,432,241.11
筹资活动产生的现金流量净额	-20,542,479.55	-6,811,768.78	16,383,482.13	-10,969,489.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	49.83
五、现金及现金等价物净增加额	29,804,084.44	31,510,525.97	21,903,632.18	1,471,054.57
加：期初现金及现金等价物余额	23,048,556.09	2,060,796.43	1,144,923.91	589,741.86
六、期末现金及现金等价物余额	52,852,640.53	33,571,322.40	23,048,556.09	2,060,796.43

9.2.4 合并所有者权益变动表(附后)

9.2.5 母公司所有者权益变动表(附后)

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

（1）会计政策变更

2010 年7 月14 日财政部下发了关于印发《企业会计准则解释第4 号》的通知（财会[2010]15 号文），根据《企业会计准则解释第4 号》规定，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。此项会计政策变更采用追溯调整法，调增2009年12月31日未分配利润12,315,459.48元、调减少数股东权益12,315,459.48元、调增2009年度归属于母公司股东的净利润5,945,453.82元、调减少数股东损益5,945,453.82元，比较财务报表已进行重新表述。

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

（3）前期会计差错更正

本报告期未发生前期重大会计差错更正。

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

本公司2010年合并范围与2009年度合并范围相比减少5家，分别为湘西猛洞河旅游开发有限公司、吉首德夯旅游实业有限公司、湘西坐龙峡旅游开发有限公司、临湘山水旅游产业发展有限公司、浏阳市山水旅游产业发展有限公司，合并范围变化原因如下：

①2010年7月，本公司及宝峰湖公司将持有的湘西猛洞河旅游开发有限公司100%的股权全部转让。

②2010年7月，本公司将持有的吉首德夯旅游实业有限公司80%的股权全部转让。

③2010年7月，本公司及宝峰湖公司将持有的湘西坐龙峡旅游开发有限公司100%的股权全部转让。

④2010年12月，本公司将持有的临湘山水旅游产业发展有限公司70%股权部分转让，期末持有20%股权且不对其产生重大影响。

⑤2010年12月，浏阳市山水旅游产业发展有限公司解散并完成了工商注销手续。

合并所有者权益变动表

编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年度 单位：元

项目	本期金额										上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	220,035,417.00	94,615,096.22					-340,512,573.14		-5,453,033.31	-31,315,093.23	183,600,000.00	84,397,764.23					-311,461,635.51		12,840,003.67	-30,623,867.61
加：会计政策变更																	6,370,005.66		-6,370,005.66
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	220,035,417.00	94,615,096.22					-340,512,573.14		-5,453,033.31	-31,315,093.23	183,600,000.00	84,397,764.23					-305,091,629.85		6,469,998.01	-30,623,867.61
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		-4,296,997.21					20,127,518.89		5,930,626.74	21,761,148.42	36,435,417.00	10,217,331.99					-35,420,943.29		-11,923,031.32	-691,225.62
（一）净利润							20,127,518.89		-1,462,871.74	18,664,647.15							-35,420,943.29		-11,923,031.32	-47,343,974.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							20,127,518.89		-1,462,871.74	18,664,647.15							-35,420,943.29		-11,923,031.32	-47,343,974.61
（三）所有者投入和减少资本		-4,296,997.21							7,393,498.48	3,096,501.27		46,652,748.99								46,652,748.99
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-4,296,997.21							7,393,498.48	3,096,501.27		46,652,748.99								46,652,748.99
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转											36,435,417.00	-36,435,417.00
1．资本公积转增资本（或股本）											36,435,417.00	-36,435,417.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	220,035,417.00	90,318,099.01					-320,385,054.25		477,593.43	-9,553,944.81	220,035,417.00	94,615,096.22					-340,512,573.14		-5,453,033.31	-31,315,093.23