(上接B33版)

8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见

监事会认真检查了公司2010年度的财务状况，认为公司财务制度符合有关法律、法规的规定，公司2010年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

公司最近一次募集资金（即IPO募集资金）已于以前年度投资完毕，实际投入项目或依规范程序变更后的投入项目和承诺投入项目一致。

8.4监事会对公司出售资产暨关联交易情况的独立意见

1、公司于2010年10月23日召开第四届监事会2010年第一次临时会议，同意董事会审议通过的《关于公司所持国泰君安证券股份有限公司1,166万股股份出售暨关联交易的议案》、《关于〈福建福日电子股份有限公司重大资产（国泰君安股权）出售暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》、《关于本公司与福建省电子信息（集团）有限责任公司签订〈国泰君安证券股份有限公司股权交易合同〉的议案》。关联监事连占记先生、周民贤先生、张亚明先生均回避了表决。监事会认真审查了本次重大资产出售暨关联交易的事项，认为虽然公司最终确定的股权受让方-福建省电子信息（集团）有限责任公司与公司存在关联关系，但本次股权转让程序合规，转让方式公开、公正、公平，不存在内幕交易及侵犯公司和公司全体股东利益的行为，符合有关法律、法规和公司章程的规定。

2、公司于2010年10月25日第四届监事会2010年第二次临时会议，同意董事会审议通过的《关于公司所持华映光电股份有限公司204,404,850股股份出售暨关联交易的议案》、《关于〈福建福日电子股份有限公司重大资产(华映光电股权)出售暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》、《关于本公司与福州华映视讯有限公司签订〈华映光电股份有限公司股权交易合同〉的议案》。监事会认真审查了本次重大资产出售暨关联交易的事项，认为虽然公司最终确定的股权受让方—福州华映视讯有限公司与本公司存在关联关系，但本次股权转让程序合规，转让方式公开、公正、公平，不存在内幕交易及侵犯公司和公司全体股东利益的行为，符合有关法律、法规和公司章程的规定。

3、报告期内，公司与关联方之间进行了少量经营性的购销商品或原材料的关联交易业务。监事会认为，公司发生的各项关联交易均以市场原则进行，交易公平、定价合理，未发现关联交易中存在损害公司股东利益的行为，没有造成公司资产的流失。

§9 财务会计报告

9.1 审计意见

财务报告	□未经审计         √审计
审计意见	√标准无保留意见      □非标意见

9.2 财务报表

合并资产负债表

2010年12月31日

编制单位:福建福日电子股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	78,864,241.80	96,251,264.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、2	98,721.21	90,346.66
应收票据	五、3		290,622.86
应收账款	五、4	39,886,189.58	41,545,261.78
预付款项	五、5	304,283,796.91	299,262,889.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、6	10,318,914.55	84,981,987.18
买入返售金融资产
存货	五、7	24,774,487.40	26,642,776.99
一年内到期的非流动资产	五、8		24,985.96
其他流动资产	五、9	2,912,536.19	3,903,809.98
流动资产合计		461,138,887.64	552,993,946.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	五、10	619,164,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、12	321,600,696.10	314,372,122.46
投资性房地产	五、13	51,919,448.03	53,098,860.45
固定资产	五、14	59,823,794.95	69,898,227.26
在建工程	五、15	1,105,137.00	1,790,391.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、16	27,769,381.91	38,209,725.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五、17	231,730.18	225,781.56
其他非流动资产	五、18		106,825,289.43
非流动资产合计		1,081,614,188.17	584,420,397.90
资产总计		1,542,753,075.81	1,137,414,344.14
流动负债：
短期借款	五、21	437,734,861.83	592,620,024.93
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、22	134,189,373.58	145,069,485.91
应付账款	五、23	51,823,218.40	90,055,188.90
预收款项	五、24	218,588,827.69	170,402,060.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、25	1,245,373.70	1,272,303.69
应交税费	五、26	1,888,664.17	1,680,684.18
应付利息		889,040.80	1,071,953.59
应付股利
其他应付款	五、27	160,558,373.82	29,739,011.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,006,917,733.99	1,031,910,712.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	五、28	3,680,000.00	4,680,000.00
预计负债	五、29	38,105.00	350,000
递延所得税负债	五、17	127,017,800.00
其他非流动负债
非流动负债合计		130,735,905.00	5,030,000.00
负债合计		1,137,653,638.99	1,036,940,712.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、30	240,544,100.00	240,544,100.00
资本公积	五、31	517,172,610.36	136,119,210.36
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、32	13,767,009.58	13,767,009.58
一般风险准备
未分配利润	五、33	-379,355,246.64	-309,241,277.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		392,128,473.30	81,189,041.97
少数股东权益		12,970,963.52	19,284,589.50
所有者权益合计		405,099,436.82	100,473,631.47
负债和所有者权益总计		1,542,753,075.81	1,137,414,344.14

法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：林宜

母公司资产负债表

2010年12月31日

编制单位:福建福日电子股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		24,774,158.98	36,417,365.65
交易性金融资产		98,721.21	90,346.66
应收票据
应收账款	十一、1	9,115,314.90	24,382,163.80
预付款项	十一、2	59,995,931.07	53,039,740.83
应收利息
应收股利
其他应收款	十一、3	23,135,911.33	90,141,090.43
存货		2,736,736.84	3,069,458.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		984,109.05	321,667.38
流动资产合计		120,840,883.38	207,461,832.86
非流动资产：
可供出售金融资产	十一、4	619,164,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、5	495,582,114.70	488,353,541.06
投资性房地产		32,377,411.20	33,607,289.40
固定资产		6,694,030.38	9,269,536.23
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		17,540,568.08	24,885,392.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产			106,825,289.43
非流动资产合计		1,171,358,124.36	662,941,048.75
资产总计		1,292,199,007.74	870,402,881.61
流动负债：
短期借款		341,340,951.00	512,636,938.54
交易性金融负债
应付票据		39,780,000.00	36,340,000.00
应付账款		53,798,885.49	74,669,980.46
预收款项		42,214,352.51	25,509,114.23
应付职工薪酬
应交税费		259,945.03	771,501.35
应付利息		754,973.00	978,654.34
应付股利
其他应付款		227,939,553.42	98,584,099.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		706,088,660.45	749,490,288.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款			1,000,000.00
预计负债
递延所得税负债		127,017,800.00
其他非流动负债
非流动负债合计		127,017,800.00	1,000,000.00
负债合计		833,106,460.45	750,490,288.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		240,544,100.00	240,544,100.00
资本公积		511,427,832.17	130,374,432.17
减：库存股
专项储备
盈余公积		13,767,009.58	13,767,009.58
一般风险准备
未分配利润		-306,646,394.46	-264,772,948.71
所有者权益（或股东权益）合计		459,092,547.29	119,912,593.04
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,292,199,007.74	870,402,881.61

法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：林宜

合并利润表

2010年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,341,221,385.79	984,101,409.25
其中：营业收入	五、34	1,341,221,385.79	984,101,409.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,442,999,315.95	1,147,879,785.09
其中：营业成本	五、34	1,321,757,435.98	970,722,854.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、35	2,307,228.09	2,948,990.34
销售费用	五、36	17,063,440.43	15,563,571.10
管理费用	五、37	49,302,666.34	35,843,681.02
财务费用	五、38	29,336,148.39	50,499,353.54
资产减值损失	五、39	23,232,396.72	72,301,334.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、40	8,374.55	35,567.22
投资收益（损失以“－”号填列）	五、41	11,808,435.50	12,022,460.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		9,641,961.60	2,643,039.08
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-89,961,120.11	-151,720,347.84
加：营业外收入	五、42	16,360,428.50	3,977,460.35
减：营业外支出	五、43	721,961.69	1,951,345.69
其中：非流动资产处置损失		111,171.57	54,682.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-74,322,653.30	-149,694,233.18
减：所得税费用	五、44	1,204,941.35	1,127,156.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-75,527,594.65	-150,821,389.20
归属于母公司所有者的净利润		-70,113,968.67	-144,552,015.55
少数股东损益		-5,413,625.98	-6,269,373.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.29	-0.60
（二）稀释每股收益		-0.29	-0.60
七、其他综合收益	五、45	381,053,400.00	-139,875.08
八、综合收益总额		305,525,805.35	-150,961,264.28
归属于母公司所有者的综合收益总额		310,939,431.33	-144,691,890.63
归属于少数股东的综合收益总额		-5,413,625.98	-6,269,373.65

法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：林宜

母公司利润表

2010年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、6	145,758,435.66	110,548,863.08
减：营业成本	十一、6	143,214,358.58	107,348,467.81
营业税金及附加		1,289,553.58	2,559,266.84
销售费用		9,261,040.46	6,151,264.91
管理费用		17,041,620.04	18,479,011.59
财务费用		26,020,960.96	43,722,576.36
资产减值损失		10,485,949.97	57,422,408.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		8,374.55	35,567.22
投资收益（损失以“－”号填列）	十一、7	12,908,435.50	9,692,460.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		9,641,961.60	2,643,039.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-48,638,237.88	-115,406,105.35
加：营业外收入		7,416,565.07	855,924.35
减：营业外支出		651,772.94	1,478,789.91
其中：非流动资产处置损失		91,179.68	44,032.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-41,873,445.75	-116,028,970.91
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-41,873,445.75	-116,028,970.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		381,053,400.00	-3,167,259.41
七、综合收益总额		339,179,954.25	-119,196,230.32

法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：林宜

合并现金流量表

2010年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,480,041,936.65	1,070,600,798.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		112,730,284.25	68,098,226.48
收到其他与经营活动有关的现金	五、46	136,757,746.21	68,624,310.69
经营活动现金流入小计		1,729,529,967.11	1,207,323,336.11
购买商品、接受劳务支付的现金		1,567,017,773.43	1,121,518,487.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		47,412,213.93	31,711,077.91
支付的各项税费		7,060,787.06	11,164,863.31
支付其他与经营活动有关的现金	五、46	66,416,296.79	61,059,162.90
经营活动现金流出小计		1,687,907,071.21	1,225,453,591.77
经营活动产生的现金流量净额		41,622,895.90	-18,130,255.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			40,000,000.00
取得投资收益收到的现金		2,166,473.90	9,379,421.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		160,760.00	115,891.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、46	77,305,800.00
投资活动现金流入小计		79,633,033.90	49,495,313.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		649,485.26	1,183,612.52
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		649,485.26	1,183,612.52
投资活动产生的现金流量净额		78,983,548.64	48,311,700.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		737,481,909.88	760,073,611.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、46		96,993,600.00
筹资活动现金流入小计		737,481,909.88	857,067,211.99
偿还债务支付的现金		836,693,983.94	836,428,832.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		36,325,998.04	50,332,881.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、46	1,940,600.00	2,184.26
筹资活动现金流出小计		874,960,581.98	886,763,898.64
筹资活动产生的现金流量净额		-137,478,672.10	-29,696,686.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-164,795.55	17,426.65
五、现金及现金等价物净增加额		-17,037,023.11	502,185.10
加：期初现金及现金等价物余额		95,901,264.91	95,399,079.81
六、期末现金及现金等价物余额	五、46	78,864,241.80	95,901,264.91

法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：林宜

母公司现金流量表

2010年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		176,512,285.12	108,773,824.77
收到的税费返还		10,843,639.00	3,784,220.01
收到其他与经营活动有关的现金		108,766,192.92	54,137,625.64
经营活动现金流入小计		296,122,117.04	166,695,670.42
购买商品、接受劳务支付的现金		180,784,247.11	104,231,635.98
支付给职工以及为职工支付的现金		7,403,248.61	8,449,441.75
支付的各项税费		2,133,012.37	5,705,449.97
支付其他与经营活动有关的现金		47,286,276.99	29,871,881.33
经营活动现金流出小计		237,606,785.08	148,258,409.03
经营活动产生的现金流量净额	十一、8	58,515,331.96	18,437,261.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			40,000,000.00
取得投资收益收到的现金		3,266,473.90	7,049,421.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		81,060.00	52,242.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		77,305,800.00
投资活动现金流入小计		80,653,333.90	47,101,664.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		133,688.00	320,012.00
投资支付的现金			11,547,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		133,688.00	11,867,012.00
投资活动产生的现金流量净额		80,519,645.90	35,234,652.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		529,941,224.54	597,210,182.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			96,993,600.00
筹资活动现金流入小计		529,941,224.54	694,203,782.49
偿还债务支付的现金		645,564,123.04	695,573,943.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		33,114,686.03	44,392,761.38
支付其他与筹资活动有关的现金		1,940,600.00
筹资活动现金流出小计		680,619,409.07	739,966,704.70
筹资活动产生的现金流量净额		-150,678,184.53	-45,762,922.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-11,643,206.67	7,908,991.80
加：期初现金及现金等价物余额		36,417,365.65	28,508,373.85
六、期末现金及现金等价物余额		24,774,158.98	36,417,365.65

法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人：陈富贵 会计机构负责人：林宜

合并所有者权益变动表

2010年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	240,544,100.00	136,119,210.36			13,767,009.58		-312,116,818.62		22,160,130.15	100,473,631.47
加：会计政策变更							2,875,540.65		-2,875,540.65	0.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,544,100.00	136,119,210.36			13,767,009.58		-309,241,277.97		19,284,589.50	100,473,631.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		381,053,400.00					-70,113,968.67		-6,313,625.98	304,625,805.35
（一）净利润							-70,113,968.67		-5,413,625.98	-75,527,594.65
（二）其他综合收益		381,053,400.00								381,053,400.00
上述（一）和（二）小计		381,053,400.00					-70,113,968.67		-5,413,625.98	305,525,805.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配									-900,000.00	-900,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-900,000.00	-900,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,544,100.00	517,172,610.36			13,767,009.58		-379,355,246.64		12,970,963.52	405,099,436.82

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	240,544,100.00	136,259,085.44			13,767,009.58		-166,780,234.83		27,955,060.48	251,745,020.67
加：会计政策变更							2,090,972.41		-2,090,972.41
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,544,100.00	136,259,085.44			13,767,009.58		-164,689,262.42		25,864,088.07	251,745,020.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		-139,875.08					-144,552,015.55		-6,579,498.57	-151,271,389.20
（一）净利润							-144,552,015.55		-6,269,373.65	-150,821,389.20
（二）其他综合收益		-139,875.08								-139,875.08
上述（一）和（二）小计		-139,875.08					-144,552,015.55		-6,269,373.65	-150,961,264.28
（三）所有者投入和减少资本									-310,124.92	-310,124.92
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他									-310,124.92	-310,124.92
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,544,100.00	136,119,210.36			13,767,009.58		-309,241,277.97		19,284,589.50	100,473,631.47