四川金顶(集团)股份有限公司2010年年度报告摘要

2011-01-29 来源：上海证券报

（上接42版）

母公司现金流量表

2010年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 955,005.16 95,775,733.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,813,870.43 22,004,700.37
经营活动现金流入小计 37,768,875.59 117,780,433.81
购买商品、接受劳务支付的现金 429,751.20 59,611,357.28
支付给职工以及为职工支付的现金 6,199,327.08 23,565,772.62
支付的各项税费 5,368,547.70
支付其他与经营活动有关的现金 34,965,695.55 44,175,012.53
经营活动现金流出小计 41,594,773.83 132,720,690.13
经营活动产生的现金流量净额 -3,825,898.24 -14,940,256.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 383,372.60
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 44,322.00 980,839.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 70,785,028.01
投资活动现金流入小计 44,322.00 72,149,240.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,825,899.67
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 58,390,000.00
投资活动现金流出小计 80,215,899.67
投资活动产生的现金流量净额 44,322.00 -8,066,659.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 202,184,582.26
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 223,474,749.19
筹资活动现金流入小计 425,659,331.45
偿还债务支付的现金 397,782,560.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,014.39 16,502,116.97
支付其他与筹资活动有关的现金 12,009,092.00
筹资活动现金流出小计 6,014.39 426,293,769.95
筹资活动产生的现金流量净额 -6,014.39 -634,438.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,787,590.63 -23,641,354.48
加：期初现金及现金等价物余额 3,948,102.70 27,589,457.18
六、期末现金及现金等价物余额 160,512.07 3,948,102.70

法定代表人：杨学品主管会计工作负责人：姚金芳会计机构负责人：帅宏英

合并所有者权益变动表

2010年1—12月

单位:元币种:人民币

项目本期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 -508,098,553.42 264,110,056.36 124,210,192.78
加：会计政策变更
前期差错更正 -11,436,181.50 -11,436,181.50
其他
二、本年年初余额 348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 -519,534,734.92 264,110,056.36 112,774,011.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -587,343,990.94 -18,972,175.93 -606,316,166.87
（一）净利润 -587,343,990.94 -18,972,175.93 -606,316,166.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -587,343,990.94 -18,972,175.93 -606,316,166.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 -1,106,878,725.86 245,137,880.43 -493,542,155.59

单位:元币种:人民币

项目上年同期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 67,580,893.15 243,692,807.36 679,472,390.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 67,580,893.15 243,692,807.36 679,472,390.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -587,115,628.07 20,417,249.00 -566,698,379.07
（一）净利润 -587,115,628.07 20,417,249.00 -566,698,379.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -587,115,628.07 20,417,249.00 -566,698,379.07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 -519,534,734.92 264,110,056.36 112,774,011.28

法定代表人：杨学品主管会计工作负责人：姚金芳会计机构负责人：帅宏英

母公司所有者权益变动表

2010年1—12月

单位:元币种:人民币

项目本期金额
实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 -333,001,883.23 44,080,906.17
加：会计政策变更
前期差错更正 -3,984,428.38 -3,984,428.38
其他
二、本年年初余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 -336,986,311.61 40,096,477.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -711,543,219.09 -711,543,219.09
（一）净利润 -711,543,219.09 -711,543,219.09
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -711,543,219.09 -711,543,219.09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 -1,048,529,530.70 -671,446,741.30

单位:元币种:人民币

项目上年同期金额
实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 45,872,150.60 422,954,940.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 45,872,150.60 422,954,940.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -382,858,462.21 -382,858,462.21
（一）净利润 -382,858,462.21 -382,858,462.21
（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 -382,858,462.21 -382,858,462.21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 -336,986,311.61 40,096,477.79

法定代表人：杨学品主管会计工作负责人：姚金芳会计机构负责人：帅宏英

9.3 本报告期无会计政策、会计估计的变更。

9.4 会计差错更正

9.4.1 追溯重述法

单位：元币种：人民币

会计差错更正的内容批准处理情况受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
1．本年度发现公司及子公司仁寿县人民特种水泥有限公司2009年度少提逾期借款之利息、罚息9,248,507.50元，在编制2010年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后，调增2009年末应付利息8,719,120.33元，调增2009年末其他应付款529,387.17元，调减2009年净利润及留存收益9,248,507.50元。前期差错更正已经公司第六届董事会第二次会议审议通过
2．本年度发现子公司仁寿县人民特种水泥有限公司2009年度少提工资及社会保险费合计2,187,674.00元，在编制2010年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后，调增2009年末应付职工薪酬2,187,674.00元，调减2009年净利润及留存收益2,187,674.00元。前期差错更正已经公司第六届董事会第二次会议审议通过

9.4.2 未来适用法

无

9.涉及非标意见的公司财务报表附注

9.1财务报表附注五（一）3

3．应收账款

(1)明细情况

种类期末数期初数
账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 135,033,886.39 46.65 135,033,886.39 100.00 115,104,873.79 42.62 99,969,235.76 86.85
按组合计提坏账准备 8,772,040.45 3.03 3,454,582.69 39.38 63,220,074.43 23.41 34,038,220.98 53.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 145,645,960.15 50.32 135,696,841.38 93.17 91,770,324.74 33.97 77,906,551.81 84.89
合计 289,451,886.99 100.00 274,185,310.46 270,095,272.96 100.00 211,914,008.55

[注]应收账款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额前五名，单项计提坏账准备的应收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

(2)坏账准备计提情况

1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例(%) 理由
四川金宏水泥有限公司 50,459,958.88 50,459,958.88 100.00 [注1]
峨眉协和水泥有限公司 42,831,062.90 42,831,062.90 100.00 [注2]
峨眉山博识商贸有限公司 25,052,472.00 25,052,472.00 100.00 [注3]
成都祥泰物资有限公司 8,724,196.84 8,724,196.84 100.00 [注4]
成都市木材总公司 7,966,195.77 7,966,195.77 100.00 [注5]
小计 135,033,886.39 135,033,886.39

[注1]四川金宏水泥有限公司系本公司之合营企业，其生产线均为湿法生产线，属于国家规定的淘汰落后产能，已于2009年12月15日停产。至2010年12月31日该单位已连续三年亏损，处于资不抵债状态，失去偿债能力。截止2009年12月31日，已对上述债权计提100%坏账准备。

[注2]峨眉协和水泥有限公司系本公司之合营企业，其生产线均为湿法生产线，属于国家规定的淘汰落后产能，已于2009年12月15日停产，该单位与四川金宏水泥有限公司投资、经营模式相同，经本公司了解，该单位财务状况恶化，失去偿债能力。截止2009年12月31日，已对上述债权计提100%坏账准备。

[注3]应收峨眉山博识商贸有限公司(原成都博宏商贸有限公司)销售水泥款25,052,472.00元，账龄1-2年，本公司已聘请律师对该单位情况进行调查，调查结果显示，该单位基本经营活动处于停止状态，已属资不抵债，失去偿债能力。截止2009年12月31日，已对上述债权计提5%坏账准备，本期计提95%后已对该单位全额计提坏账准备。

[注4]应收成都祥泰物资有限公司销售水泥款8,724,196.84元，账龄5年以上，2001年2月已起诉该单位要求其偿还所欠水泥款，至今未果；截止2009年12月31日，已对该债权计提95%的坏账准备，本期计提5%后已对该单位全额计提坏账准备。

[注5]公司应收成都市木材总公司销售水泥款7,966,195.77元，账龄5年以上， 2001年2月已起诉该单位要求其偿还所欠水泥款，至今未果；截止2009年12月31日，已对该债权计提95%的坏账准备，本期计提5%后已对该单位全额计提坏账准备。

2)按组合计提坏账准备的应收账款

本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：

账龄期末数期初数
账面余额比例(%) 坏账准备账面余额比例(%) 坏账准备
1年以内 4,910,696.21 7.77 245,534.81
1-2年 552,511.55 6.30 55,251.16 1,710,546.91 2.71 171,054.69
2-3年 5,107,952.69 58.23 1,532,385.81 1,125,557.69 1.78 337,667.31
3年以上 3,111,576.21 35.47 1,866,945.73 55,473,273.62 87.74 33,283,964.17
小计 8,772,040.45 100.00 3,454,582.70 63,220,074.43 100.00 34,038,220.98

3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例(%) 理由
金顶集团恒通商品混凝土有限公司 7,673,256.63 7,673,256.63 100.00 账龄5年以上
成都市勇铭物资贸易公司 6,799,493.15 6,799,493.15 100.00 账龄5年以上
成都恒通实业公司 6,571,482.57 6,571,482.57 100.00 账龄5年以上
金顶集团成都水泥有限公司 6,124,192.84 6,124,192.84 100.00 账龄5年以上
四川金杭建材有限公司 5,855,583.96 3,513,350.38 60.00 无法联系、催收困难
成都倍特物业储运公司 5,597,914.21 5,597,914.21 100.00 账龄5年以上
成都誉华物资有限公司 5,309,767.03 5,309,767.03 100.00 账龄5年以上
成都市筑建物资贸易公司 5,291,235.35 5,291,235.35 100.00 账龄5年以上
成都西铁双流物贸公司 4,865,467.20 4,865,467.20 100.00 账龄5年以上
成都铁二物资有限责任公司 4,796,139.50 4,796,139.50 100.00 账龄5年以上
洪雅城东电站指挥部 3,515,416.69 3,515,416.69 100.00 账龄5年以上
成都市发展实业有限公司 3,076,433.16 3,076,433.16 100.00 账龄5年以上
成都铁二物资有限公司 3,052,050.09 3,052,050.09 100.00 账龄5年以上
乐山市人民政府 2,941,856.00 2,941,856.00 100.00 账龄5年以上
四川凯托经济发展贸易有限公司 2,844,314.43 2,844,314.43 100.00 账龄5年以上
成都锦江区三益贸易公司 2,841,852.62 2,841,852.62 100.00 账龄5年以上
成都建材产品展销中心 2,392,077.99 2,392,077.99 100.00 账龄5年以上
成都物资司路达实业开发公司 1,930,206.13 1,930,206.13 100.00 账龄5年以上
成都中铁二局铁达物资有限公司 1,877,301.90 账龄一年以内且信誉良好未计提坏账准备
成都秦勇物资贸易有限公司 1,846,688.21 1,846,688.21 100.00 账龄5年以上
成都康晟商业发展有限公司 1,742,523.60 1,742,523.60 100.00 账龄5年以上
国电四川毛滩水电开发有限公司 1,713,080.00 账龄一年以内且信誉良好未计提坏账准备
成都市林鸿物资公司 1,616,879.82 1,616,879.82 100.00 账龄5年以上
金顶公司峨水成都直销部 1,567,009.21 1,567,009.21 100.00 账龄5年以上
成都辞诚贸易有限公司 1,251,518.46 1,251,518.46 100.00 账龄5年以上
小计 93,093,740.75 87,161,125.27

(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。

(4)期末应收账款金额前5名情况

单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)
四川金宏水泥有限公司关联方 50,459,958.88 2年以内 17.43
峨眉协和水泥有限公司关联方 42,831,062.90 2年以内 14.80
成都博宏商贸有限公司非关联方 25,052,472.00 1-2年 8.66
成都祥泰物资有限公司非关联方 8,724,196.84 5年以上 3.01
成都市木材总公司非关联方 7,966,195.77 5年以上 2.75
小计 135,033,886.39 46.65

(5)应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)
四川金宏水泥有限公司合营企业 50,459,958.88 17.43
峨眉协和水泥有限公司合营企业 42,831,062.90 14.80
小计 93,291,021.78 32.23

9.2财务报表附注五（一）8

8．长期股权投资

(1)分类情况

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
按权益法核算的长期股权投资
其中：对合营企业投资
对联营企业投资
按成本法核算的长期股权投资 22,878,216.69 19,878,216.69 3,000,000.00 22,878,216.69 18,823,184.19 4,055,032.50
其中：其他股权投资 22,878,216.69 19,878,216.69 3,000,000.00 22,878,216.69 18,823,184.19 4,055,032.50
合计 22,878,216.69 19,878,216.69 3,000,000.00 22,878,216.69 18,823,184.19 4,055,032.50

(2)合营企业主要财务信息

被投资单位名称持股比例(%) 表决权
比例(%)
期末资产
总额
期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
合营企业：
四川金宏水泥有限公司 50.00 50.00 26,425,321,75 73,309,668.95 -46,884,347.20 7,055.69 -18,207,997.49
峨眉协和水泥有限公司 50.00 50.00 未能获取未能获取未能获取未能获取未能获取

(3)长期股权投资明细情况

被投资单位名称核算方法投资成本期初数增减变动期末数备注
四川金宏水泥有限公司权益法 35,675,150.00 [注1]
峨眉协和水泥有限公司成本法 17,777,566.69 17,777,566.69 17,777,566.69 [注2]
乐山市发展投资总公司成本法 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00
成都乐山大厦有限公司成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
乐山市商业银行成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 58,553,366.69 22,878,216.69 22,878,216.69

(续上表)

被投资单位名称持股比例(%) 表决权
比例(%)
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备本期计提
减值准备
本期现
金红利
四川金宏水泥有限公司 50.00 50.00
峨眉协和水泥有限公司 50.00 50.00 17,777,566.69
乐山市发展投资总公司 3.76 3.76 1,100,650.00 55,032.50
成都乐山大厦有限公司 20.00 20.00 1,000,000.00 1,000,000.00
乐山市商业银行
合计 19,878,216.69 1,055,032.50

[注1]由于公司的合营企业四川金宏水泥有限公司期初已经资不抵债，截止2009年12月31日，公司对其长期股权投资已经按权益法核算减记为零。

[注2]峨眉协和水泥有限公司是本公司与外方各持股50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、费用分摊上的争议未能完全解决，自2001年起，外方所派财务负责人未能提供财务报表，经本公司多次与外方沟通协商未果，故在2001年起未按权益法核算其投资损益，本期亦未能取得其财务报表，故继续按成本法核算。由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营，且峨眉协和水泥有限公司已于2009年12月15日停产，本公司以对该公司生产经营状况的判断为依据，全额计提了股权投资减值准备。

(4)长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明

1)乐山市发展投资总公司(又称四川省信托投资公司乐山办事处)，本期根据四川省乐山市工商行政管理局出具的证明显示，该单位2001年至今未见年检资料，本公司亦无法联系到该单位人员，2009年末已对该长期股权投资计提95%的减值准备，本年计提长期股权投资准备55,032.50元后已对该单位全额计提减值准备。

2)成都乐山大厦有限公司已解散并注销，本期对其全额计提减值准备。

§10备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

董事长：杨学品

四川金顶（集团）股份有限公司

2011年1月26日

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