(上接B80版)

本年度内，监事会认真审核了各期财务报告，监督检查公司贯彻执行有关财经政策、法规情况以及公司资产、财务收支和关联交易情况。认为公司实现的经营业绩是真实的，各项关联交易是公平的。本公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，其报告编制和审议程序符合法律、法规和《公司章程》以及公司内部管理制度的各项规定。一年来本公司的重大事项已按照有关规定进行了信息披露，公司的信息编制和披露工作严格遵守了真实性、及时性、准确性、完整性和公平性的原则。监事会同意国际会计师罗兵咸永道会计师事务所及国内普华永道中天会计师事务所出具的本公司财务审计报告。

8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

报告期内，本公司无募集资金或前期募集资金使用到本期情况。

8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

报告期内，本公司无收购、出售资产情况。

8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见

报告期内，公司关联交易订立程序符合上市规则的规定，关联交易信息披露及时充分，关联交易合同履行遵循公正、公平的原则，不存在损害股东或公司权益的行为。

§9 财务会计报告

9.1 审计意见

财务报告	□未经审计         √审计
审计意见	√标准无保留意见      □非标意见

9.2 财务报表

合并资产负债表

2010年12月31日

编制单位:中国铝业股份有限公司单位:千元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		9,495,645	7,858,760
交易性金融资产		17,208	64
应收票据		1,981,570	1,785,631
应收账款		1,288,403	1,417,451
预付款项		2,151,423	1,240,937
其他应收款		1,641,904	1,183,029
存货		21,780,047	20,423,227
一年内到期的非流动资产		154,270	443,128
其他流动资产		2,814,077	1,981,650
流动资产合计		41,324,547	36,333,877
非流动资产：
可供出售金融资产		0	1,435
长期股权投资		2,248,054	937,407
固定资产		72,721,863	70,199,889
在建工程		17,785,906	18,978,257
工程物资		270,903	482,935
无形资产		2,852,086	2,630,287
商誉		2,362,735	2,362,735
长期待摊费用		139,454	163,572
递延所得税资产		1,410,781	1,647,240
其他非流动资产		205,710	237,555
非流动资产合计		99,997,492	97,641,312
资产总计		141,322,039	133,975,189
流动负债：
短期借款		20,589,680	22,993,285
交易性金融负债		8,559	47,855
应付票据		2,037,042	1,731,707
应付账款		4,339,300	4,440,736
预收款项		988,740	989,734
应付职工薪酬		635,995	318,703
应交税费		486,782	415,365
应付利息		359,990	338,476
应付股利		89,272	115,978
其他应付款		4,916,412	5,249,808
一年内到期的非流动负债		10,408,078	3,277,931
其他流动负债		10,873,697	110,283
流动负债合计		55,733,547	40,029,861
非流动负债：
长期借款		18,807,664	25,899,249
应付债券		8,916,203	11,905,233
长期应付款		16,710	25,090
专项应付款		293,972	22,660
递延所得税负债		0	34,535
其他非流动负债		367,088	477,404
非流动负债合计		28,401,637	38,364,171
负债合计		84,135,184	78,394,032
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		13,524,488	13,524,488
资本公积		13,627,580	13,282,199
减：库存股
专项储备		72,579	56,747
盈余公积		5,867,557	5,799,232
未分配利润		18,530,036	17,820,353
外币报表折算差额		-14,093	-54,926
归属于母公司所有者权益合计		51,608,147	50,428,093
少数股东权益		5,578,708	5,153,064
所有者权益合计		57,186,855	55,581,157
负债和所有者权益总计		141,322,039	133,975,189

法定代表人：熊维平 主管会计工作负责人：刘才明（会计机构原负责人为陈基华，因个人原因于2010年10月28日辞任） 会计机构负责人：卢东亮

母公司资产负债表

2010年12月31日

编制单位:中国铝业股份有限公司单位:千元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		5,400,828	4,382,291
交易性金融资产
应收票据		1,233,870	1,170,264
应收账款		1,356,162	1,754,022
预付款项		509,588	375,940
应收利息
应收股利		141,651	141,651
其他应收款		4,360,996	2,952,559
存货		11,244,601	10,586,033
一年内到期的非流动资产		28,000	28,000
其他流动资产		731,426	588,173
流动资产合计		25,007,122	21,978,933
非流动资产：
长期股权投资		13,895,912	13,027,237
固定资产		45,820,236	46,188,672
在建工程		11,621,071	9,625,242
工程物资		198,082	155,661
无形资产		1,217,184	1,089,898
商誉		2,330,945	2,330,945
长期待摊费用		57,622	80,156
递延所得税资产		940,422	1,199,094
其他非流动资产		180,965	168,000
非流动资产合计		76,262,439	73,864,905
资产总计		101,269,561	95,843,838
流动负债：
短期借款		7,000,000	10,800,000
交易性金融负债		4,876	29,952
应付票据		33,490	511,202
应付账款		2,388,614	2,060,028
预收款项		299,476	281,294
应付职工薪酬		396,039	208,994
应交税费		268,303	209,526
应付利息		307,477	304,855
其他应付款		2,949,082	3,389,733
一年内到期的非流动负债		7,777,105	470,346
其他流动负债		10,171,911	49,486
流动负债合计		31,596,373	18,315,416
非流动负债：
长期借款		8,860,277	14,626,268
应付债券		8,916,203	11,905,233
长期应付款		16,710	25,090
专项应付款		181,520	22,660
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		256,730	272,722
非流动负债合计		18,231,440	26,851,973
负债合计		49,827,813	45,167,389
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		13,524,488	13,524,488
资本公积		14,251,314	14,172,556
减：库存股
专项储备		29,584	26,290
盈余公积		5,867,557	5,799,232
未分配利润		17,768,805	17,153,883
所有者权益（或股东权益）合计		51,441,748	50,676,449
负债和所有者权益（或股东权益）总计		101,269,561	95,843,838

法定代表人：熊维平 主管会计工作负责人：刘才明（会计机构原负责人为陈基华，因个人原因于2010年10月28日辞任） 会计机构负责人：卢东亮

合并利润表

2010年1—12月

单位:千元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		120,994,847	70,268,005
其中：营业收入		120,994,847	70,268,005
二、营业总成本		120,985,176	76,245,849
其中：营业成本		113,188,357	69,045,690
营业税金及附加		342,304	279,344
销售费用		1,573,301	1,264,920
管理费用		2,454,114	2,816,198
财务费用		2,536,001	2,169,471
资产减值损失		891,099	670,226
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		56,440	-34,012
投资收益（损失以“－”号填列）		879,072	491,856
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		473,812	26,664
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		945,183	-5,520,000
加：营业外收入		515,657	199,235
减：营业外支出		80,486	69,832
其中：非流动资产处置损失		10,623	33,176
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,380,354	-5,390,597
减：所得税费用		411,216	-707,829
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		969,138	-4,682,768
归属于母公司所有者的净利润		778,008	-4,618,713
少数股东损益		191,130	-64,055
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.06	-0.34
（二）稀释每股收益		0.06	-0.34
七、其他综合收益		39,678	114,053
八、综合收益总额		1,008,816	-4,568,715
归属于母公司所有者的综合收益总额		818,127	-4,531,483
归属于少数股东的综合收益总额		190,689	-37,232

法定代表人：熊维平 主管会计工作负责人：刘才明（会计机构原负责人为陈基华，因个人原因于2010年10月28日辞任） 会计机构负责人：卢东亮

母公司利润表

2010年1—12月

单位:千元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		44,139,599	33,149,090
减：营业成本		39,656,720	33,224,718
营业税金及附加		221,468	158,947
销售费用		936,490	719,517
管理费用		1,546,635	1,869,914
财务费用		1,407,898	1,229,512
资产减值损失		528,761	502,860
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		25,076	-29,952
投资收益（损失以“－”号填列）		717,329	112,624
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		243,144	27,607
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		584,032	-4,473,706
加：营业外收入		391,428	117,160
减：营业外支出		38,438	50,356
其中：非流动资产处置损失		3,126	26,869
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		937,022	-4,406,902
减：所得税费用		253,775	-845,479
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		683,247	-3,561,423
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		55,499	114,585
七、综合收益总额		683,247	-3,561,423

法定代表人：熊维平 主管会计工作负责人：刘才明（会计机构原负责人为陈基华，因个人原因于2010年10月28日辞任） 会计机构负责人：卢东亮

合并现金流量表

2010年1—12月

单位:千元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		135,068,543	85,022,860
收到的税费返还		129,928	619,098
收到其他与经营活动有关的现金		776,400	253,192
经营活动现金流入小计		135,974,871	85,895,150
购买商品、接受劳务支付的现金		116,432,383	75,333,910
支付给职工以及为职工支付的现金		5,762,857	5,918,452
支付的各项税费		3,644,109	2,551,613
支付其他与经营活动有关的现金		3,031,663	2,797,129
经营活动现金流出小计		128,871,012	86,601,104
经营活动产生的现金流量净额		7,103,859	-705,954
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		254,264	20,000
取得投资收益收到的现金		2,044	9,137
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		233,007	38,503
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,373,773	534,062
投资活动现金流入小计		1,863,088	601,702
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,380,020	9,905,540
投资支付的现金		869,975	74,001
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0	99,354
支付其他与投资活动有关的现金		873,410	0
投资活动现金流出小计		10,123,405	10,078,895
投资活动产生的现金流量净额		-8,260,317	-9,477,193
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		203,100	13,073
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		203,100	13,073
取得借款收到的现金		34,141,516	38,057,460
发行债券收到的现金		12,694,000	0
筹资活动现金流入小计		47,038,616	38,070,533
偿还债务支付的现金		41,195,138	32,644,308
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,095,925	3,331,242
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		109,973	59,460
支付其他与筹资活动有关的现金		30,000	518,270
筹资活动现金流出小计		44,321,063	36,493,820
筹资活动产生的现金流量净额		2,717,553	1,576,713
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		20,205	23,921
五、现金及现金等价物净增加额		1,581,300	-8,582,513
加：期初现金及现金等价物余额		7,401,410	15,983,923
六、期末现金及现金等价物余额		8,982,710	7,401,410

法定代表人：熊维平 主管会计工作负责人：刘才明（会计机构原负责人为陈基华，因个人原因于2010年10月28日辞任） 会计机构负责人：卢东亮

母公司现金流量表

2010年1—12月

单位:千元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		53,026,505	41,208,507
收到的税费返还		0	406,943
收到其他与经营活动有关的现金		365,824	126,864
经营活动现金流入小计		53,392,329	41,742,314
购买商品、接受劳务支付的现金		39,388,281	29,252,667
支付给职工以及为职工支付的现金		4,215,652	4,477,538
支付的各项税费		2,554,683	1,829,285
支付其他与经营活动有关的现金		1,845,799	1,981,859
经营活动现金流出小计		48,004,415	37,541,349
经营活动产生的现金流量净额		5,387,914	4,200,965
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		465,000	428,000
取得投资收益收到的现金		58,504	66,698
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		89,816	3,770
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		52,122	117,556
收到其他与投资活动有关的现金		1,079,212	60,639
投资活动现金流入小计		1,744,654	676,663
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,867,780	5,548,369
投资支付的现金		1,513,572	1,913,058
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0	99,354
支付其他与投资活动有关的现金		1,726,262	424,250
投资活动现金流出小计		9,107,614	7,985,031
投资活动产生的现金流量净额		-7,362,960	-7,308,368
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		12,225,000	21,135,000
发行债券收到的现金		11,994,000	0
筹资活动现金流入小计		24,219,000	21,135,000
偿还债务支付的现金		19,468,982	18,723,570
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,750,721	1,919,720
支付其他与筹资活动有关的现金		30,000	62,000
筹资活动现金流出小计		21,249,703	20,705,290
筹资活动产生的现金流量净额		2,969,297	429,710
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,417	-2,291
五、现金及现金等价物净增加额		992,834	-2,679,984
加：期初现金及现金等价物余额		4,350,873	7,030,857
六、期末现金及现金等价物余额		5,343,707	4,350,873

法定代表人：熊维平 主管会计工作负责人：刘才明（会计机构原负责人为陈基华，因个人原因于2010年10月28日辞任） 会计机构负责人：卢东亮

合并所有者权益变动表(附后)

母公司所有者权益变动表(附后)

9.3 主要会计政策、会计估计的变更

9.3.1 会计政策变更

单位：千元 币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
少数股东权益	此项变更为《财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知》所要求的会计政策变更，故无需本集团内部审批机构批准。
于2010年1月1日以前，本集团根据《企业会计准则讲解2008》的规定，对子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额应当冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。		调增2009年度本集团净利润(归属于母公司股东的净利润)，并相应调减少数股东损益	27,355
根据2010年7月14日颁布的《财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知》中第六条的规定，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。		调增2009年12月31日本集团的净资产(归属于母公司股东的净资产)，并相应调减少数股东权益	27,355
按照《财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知》的相关要求，此项会计政策变更采用追溯调整。		2009年1月1日本集团的净资产	0

9.3.2 会计估计变更

9.4 本报告期无前期会计差错更正。

9.5 企业合并及合并财务报表

9.5.1 合并范围发生变更的说明

9.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

9.5.2.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位:千元 币种:人民币

名称	期末净资产	本期净利润
山西华谊矿业有限责任公司(“华谊矿业”)(注1)	16,005	5
山西华禹能源投资有限责任公司(“华禹能源”)(注2)	59,730	-70
山西华兴矿业有限责任公司(“华兴矿业”)(注3)	100,000	0
中铝中州矿业有限公司(“中州矿业”)(注4)	296,019	-10,768

9.5.2.2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位:千元 币种:人民币

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
抚顺氟化盐有限公司(“抚顺氟化盐”)	30,000	0

9.5.3 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

	资产和负债项目			收入、费用及现金流量项目
	2010年12月31日	2009年12月31日		2010年度	2009年度
中铝香港	1港币=0.8509人民币	1港币=0.8805人民币	1港币=0.8657人民币		1港币=0.8812人民币

合并所有者权益变动表

2010年1—12月

单位:千元 币种:人民币

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	13,524,488	13,282,199		56,747	5,799,232		17,820,353	-54,926	5,153,064	55,581,157
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	13,524,488	13,282,199		56,747	5,799,232		17,820,353	-54,926	5,153,064	55,581,157
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	345,381		15,832	68,325		709,683	40,833	425,644	1,605,698
（一）净利润							778,008		191,130	969,138
（二）其他综合收益	0	-357		0	0		0	40,833	-441	40,035
可供出售金融资产公允价值变动-总额		-851							-519	-1,370
可供出售金融资产公允价值变动-税金		137							78	215
权益法下享有的被投资单位资本公积		357								357
外币报表折算差额								40,833		40,833
上述（一）和（二）小计	0	-357		0	0		778,008	40,833	190,689	1,009,173
（三）所有者投入和减少资本	0	256,969		-806	0		0	0	316,668	572,831
1．所有者投入资本									203,100	203,100
2．股份支付计入所有者权益的金额
收购少数股东股权		-1,366							1,366	0
部分处置子公司股权		258,335		-806					112,202	369,731
3．其他
（四）利润分配					68,325		-68,325		-83,268	-83,268
1．提取盈余公积					68,325		-68,325			0
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-83,268	-83,268
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				16,638					-2,704	13,934
1．本期提取				67,896						67,896
2．本期使用				-50,465						-50,465
按比例享有的联营企业专项储备变动净额				-793					-2,704	-3,497
（七）其他		88,769							4,259	93,028
四、本期期末余额	13,524,488	13,627,580		72,579	5,867,557		18,530,036	-14,093	5,578,708	57,186,855

单位:千元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	13,524,488	13,359,604		34,227	5,799,232		22,439,066	-170,353	5,198,340	60,184,604
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	13,524,488	13,359,604		34,227	5,799,232		22,439,066	-170,353	5,198,340	60,184,604
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	-77,405		22,520	0		-4,618,713	115,427	-45,276	-4,603,447
（一）净利润							-4,618,713		-64,055	-4,682,768
（二）其他综合收益	0	-842		0	0		0	115,427	-532	114,053
可供出售金融资产公允价值变动-总额		-992							-626	-1,618
可供出售金融资产公允价值变动-税金		150							94	244
权益法下享有的被投资单位资本公积
外币报表折算差额								115,427		115,427
上述（一）和（二）小计	0	-842		0	0		-4,618,713	115,427	-64,587	-4,568,715
（三）所有者投入和减少资本		-80,330							55,648	-24,682
1．所有者投入资本		-42,575							55,648	13,073
2．股份支付计入所有者权益的金额
收购少数股东股权
部分处置子公司股权
3．其他		-37,755								-37,755
（四）利润分配									-49,407	-49,407
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-49,407	-49,407
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				22,520					10,796	33,316
1．本期提取				49,797						49,797
2．本期使用				-31,686						-31,686
按比例享有的联营企业专项储备变动净额				4,409					10,796	15,205
（七）其他		3,767							2,274	6,041
四、本期期末余额	13,524,488	13,282,199		56,747	5,799,232		17,820,353	-54,926	5,153,064	55,581,157

法定代表人：熊维平 主管会计工作负责人：刘才明（会计机构原负责人为陈基华，因个人原因于2010年10月28日辞任） 会计机构负责人：卢东亮

母公司所有者权益变动表

2010年1—12月

单位:千元 币种:人民币

项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	13,524,488	14,172,556		26,290	5,799,232		17,153,883	50,676,449
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	13,524,488	14,172,556		26,290	5,799,232		17,153,883	50,676,449
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	78,758		3,294	68,325		614,922	765,299
（一）净利润							683,247	683,247
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计	0						683,247	683,247
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					68,325		-68,325	0
1．提取盈余公积					68,325		-68,325
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				3,294				3,294
1．本期提取				45,900				45,900
2．本期使用				-42,606				-42,606
（七）其他		78,401						78,401
权益法下享有的被投资单位资本公积		357						357
四、本期期末余额	13,524,488	14,251,314		29,584	5,867,557		17,768,805	51,441,748