⊙记者 叶苗 ○编辑 杨晓坤

  为进一步提高上海辖区期货公司年度财务报告信息质量，发挥会计师事务所的审计监督作用，上海证监局日前召开上海辖区期货公司2010年度年报审计工作座谈会。

  会议认为，市场主体内控机制的自我健全、监管部门的有效监管、中介机构的社会审计监督、社会舆论的监督引导是共同推进期货市场健康发展的必要条件。其中，会计师事务所的社会审计监督发挥着不可替代的作用。会计师事务所是独立的鉴证机构，法律赋予了其特有的年报审计责任。通过独立第三方会计专业机构的鉴证，可以提高期货公司会计信息的可信度，更好地发挥会计信息在期货市场中的作用。在落实会计监管辖区监管责任制过程中，上海证监局以明确期货公司审计工作要求、对会计师事务所进行业务指导为抓手，发挥督导与服务职能，有力推动提高期货公司年报审计质量和强化外部审计作用。

  会议对上海辖区期货公司规范强化外部审计监督形成了以下方面的共识，并就目前不足之处提出改进措施和努力方向。会议提出，确保审计质量是期货市场规范发展的重要基础之一；发现问题并提出管理建议是审计质量的重要体现；紧密配合期货监管工作才能更好地发挥审计作用；另外，审计机构及专业人员要不断学习市场和业务新知识，发现和研究新问题。

  会上，会计师事务所有关负责人表示，此次会议不仅对本年度期货公司年报审计工作具有很好的指导意义，而且使事务所开阔了思路，明确了今后的工作方向。他们将通过加强及时沟通、组织内部培训等方法，改进年报审计质量，更好地发挥外部审计作用。

  上海证监局提出，在辖区期货公司年报审核工作方面，今后将重点建立三个机制：一是定期沟通机制。向会计师事务所定期通报相应监管原则和新出台监管法律法规要求，进行业务指导和培训，加强期货公司审计的事前、事中和事后沟通反馈工作；二是审计质量监督机制。促进会计师事务所切实完善执行内部质量控制制度，在此基础上加强对具体年报审计项目进行监督检查；三是联合研究机制。对期货行业出现的财务、内控问题及新业务问题，协调监管机构、会计师事务所、期货交易所和同业公会等各方组织进行专题研究。